Тип работы:
Предмет:
Язык работы:


Банковские нормативы как инструмент регулирования устойчивости коммерческого банка на примере ПАО КБ "Уральский банк реконструкции и развития"

Работа №81993
Тип работыДипломные работы, ВКР
Предметбанковское дело и кредитование
Объем работы70
Год сдачи2016
Стоимость4780 руб.
ПУБЛИКУЕТСЯ ВПЕРВЫЕ
Просмотрено 43
Не подходит работа?

Узнай цену на написание

ВВЕДЕНИЕ 3
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ И МЕТОДОЛОГИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ
ОПРЕДЕЛЕНИЯ ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА 6
1.1. Теоретические и законодательные аспекты нормативного
регулирования Центральным Банком деятельности коммерческих банков 6
1.2. Финансовая устойчивость коммерческого банка и ее значение в
рыночной экономике 14
1.3. Факторы, влияющие на финансовую устойчивость коммерческого
банка 17
1.4. Методики анализа финансовой устойчивости коммерческого банка 23
2. ОЦЕНКА ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ ПАО КБ «УРАЛЬСКИЙ
БАНК РЕКОНСТРУКЦИИ И РАЗВИТИЯ» (ПАО КБ «УБРиР) 36
2.1. Краткая характеристика и показатели деятельности
банка 36
2.2. Оценка финансовой устойчивости исследуемого кредитного
учреждения 44
2.3. Направления повышения финансовой устойчивости ПАО КБ
«УБРиР» 58
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 64
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

Финансовая устойчивость является важнейшей характеристикой деятельности коммерческих банков - денежно-кредитных институтов, занимающих центральное место в системе финансово-экономических отношений любого государства.
Финансовая устойчивость коммерческого банка - это как своего рода обобщающий параметр, где синтезированы характеристики и влияния всех остальных структурных составляющих общей экономической устойчивости банка.
В период политических и экономических изменений, влияющих на развитие банковского сектора России в целом и коммерческих банков в частности с точки зрения актуальности наиболее важной составляющей устойчивости коммерческого банка является ее финансовая устойчивость, регулируемая банковскими нормативами от Центрального банка. Поэтому она выбрана нами для дальнейшей детализации и подробного анализа в системе показателей, которые будут представлены в основной части работы.
Цель выполнения выпускной квалификационной работы определение направлений повышения финансовой устойчивости ПАО КБ «УБРиР».
Для достижения поставленной цели, в ВКР необходимо решить следующие задачи:
- представить теоретические и законодательные аспекты нормативного регулирования Центральным Банком деятельности коммерческих банков;
- раскрыть понятие финансовой устойчивости коммерческого банка и ее значение в рыночной экономике;
- изучить факторы, влияющие на финансовую устойчивость коммерческого банка;
- рассмотреть методики анализа оценки финансовой устойчивости банка;
- представить основные показатели деятельности ПАО КБ «УБРиР»;
- дать оценку финансовой устойчивости ПАО КБ «УБРиР» за 2013-2015 гг.
Объектом исследования стал ПАО КБ «Уральский банк реконструкции и развития».
Предметом исследования выступает банковские нормативы как инструмент регулирования финансовой устойчивости коммерческих банков.
В процессе выпускной квалификационной работы были использованы законодательные и нормативные акты Российской Федерации, Банка России, материалы научных конференций и семинаров, изучена общая и специальная литература отечественных и зарубежных авторов в области экономического анализа, финансового менеджмента, финансов и банковского дела.
Теоретическую основу ВКР составили труды ученых, внесших существенный вклад к изучению финансовой устойчивости коммерческих банков: А.К. Муравьева, В.В. Иванова, Е.А. Тархановой, А.Г. Батраковой, И.А. Янкиной, О.М. Богдановой, Е.Б. Герасимовой, американского специалиста в области финансов Дэррил Е. Геттер, специалиста международного валютного фонда Питера Стелла и других.
Практическая значимость работы заключается в формулировке направлений повышения финансовой устойчивости ПАО КБ «УБРиР» Структура выпускной квалификационной работы: введение, две главы, заключение, список использованных источников и приложения.
В первой главе ВКР рассмотрены теоретические и законодательные аспекты нормативного регулирования Центральным Банком деятельности коммерческих банков, а также теоретические и методологические основы определения финансовой устойчивости коммерческого банка: определено содержание понятия, выявлены факторы, влияющие на финансовую устойчивость банка, а также представлены методы анализа финансовой устойчивости кредитной организации.
Во второй главе на примере ПАО КБ «Уральский банк реконструкции и развития» приводится анализ финансовой устойчивости конкретного кредитного учреждения. В рамках данной главы даны краткая характеристика и основные показатели деятельности ПАО КБ «УБРиР» и проведена оценка его финансовой устойчивости, что и позволило нам разработать рекомендации по повышению финансовой устойчивости банка. Все расчеты по анализу финансовой устойчивости ПАО КБ «УБРиР» в силу объемности информации велись вне работы, и в работе представлены лишь результаты и выводы.
В ходе работы использованы общенаучные и специальные методы исследования: анализ и синтез, индукция и дедукция, метод сравнения и др.


Возникли сложности?

Нужна помощь преподавателя?

Помощь в написании студенческих
и аспирантских работ!


В современной отечественной экономической литературе трактовка сущности финансовой устойчивости банков неоднозначна. Под финансовой устойчивостью следует понимать такое состояние структуры активов и пассивов банка, отраженных в балансовом отчете, при котором обеспечивается достижение установленных критериев - экономических нормативов, и развитие банковской деятельности на основе роста прибыли и капитала при сохранении платежеспособности и ликвидности.
Оценка финансовой устойчивости коммерческих банков является составной частью анализа его финансового состояния [10].
Одной из главных причин банкротства банков является его
неквалифицированное управление, игнорирование степени риска при проведении отдельных банковских операций особенно - кредитных. В итоге эти факторы и влияют в конечную эффективность работы банка, способствуют «размыванию капитала», а также росту потерь в процессе банковской деятельности [13].
В ходе написания выпускной квалификационной работы была поставлена цель - выявить направления повышения финансовой устойчивости ПАО КБ «УБРиР» С помощью поставленных задач были:
- рассмотрены теоретические и законодательные аспекты нормативного регулирования Центральным банком деятельности коммерческих банков;
-раскрыты понятия «финансовая устойчивость» коммерческого банка разными авторами;
- изучены факторы, влияющие на финансовую устойчивость банка. Они подразделяются: на внешние (которые не зависят от работы банка - это общеэкономические, финансовые, политические, политические, правовые и т.д., и на внутренние (являются отражением эффективности деятельности банка);
- рассмотрены методики анализа оценки финансовой устойчивости банка, с помощью показателей оценки достаточности капитала, качество активов, доходности, ликвидности, прозрачности структуры собственности и качество управления;
- представлены основные показатели деятельности ПАО КБ «УБРиР»;
- дана оценка финансовой устойчивости кредитной организации на примере ПАО КБ «УБРиР», была поставлена оценка «удовлетворительно».
В ходе работы было выявлено, что на сегодняшний день нет четкого определения понятию «финансовая устойчивость коммерческого банка». Данное определение рассматривается некоторыми российскими и зарубежными экономистами, в области банковской деятельности.
Существует большое количество разных методик оценки финансового состояния коммерческих организаций. Среди таких методик наиболее известные такие, как: методика Центрального Банка РФ, CAMEL(S), методика В.С. Кромонова.
Во второй части выпускной квалификационной работы дана характеристика ПАО КБ «УБРиР». В ходе анализа видим, что банк является динамично развивающимся банком, предоставляющим широкий спектр услуг. Он занимает устойчивое и стабильное положение на банковском рынке, активно расширяет присутствие в различных регионах страны.
Проанализировав все необходимые показатели ПАО КБ «УБРиР», вычисленные по методике ЦБ РФ, можно сделать следующие выводы: некоторые показатели банка колеблются, за период 2014-2015 гг. идет снижение некоторых показателей, способные повлиять на финансовую устойчивость банка в перспективе.
В итоге, методика оценки финансовой устойчивости коммерческих банков далеко не всегда отражает реальное ее финансовое состояние и не позволяет выявлять возникающие проблемы на ранних стадиях.
Исследование показало, что ПАО КБ «УБРиР» является динамично развивающимся банком и демонстрирует ярко выраженный рост активов и капитала. Нужно отметит, что в 2015 году ПАО КБ «УБРиР» осуществлял свою деятельность на фоне непростой ситуации в российской экономике, что потребовало от банка немалых усилий.
На 2015 год собственные средства банка составили около 27,0336 млрд. руб., при этом уставный капитал (объемом 3, 004 млрд. руб.) занимает долю в размере порядка 11%, формируя невысокий уровень основного капитала в собственных средствах банка. Такая структура не является предпочтительной для обеспечения устойчивости кредитной организации.
Набольшую долю в пассивах ПАО КБ «УБРиР» занимает привлеченные средства (83,5%). Отрицательная динамика удельного веса долговых обязательств (23,5%) за 2015 год говорит о том, что банк теряет долю стабильных ресурсов.
Ресурсная база ПАО КБ «УБРиР» достаточно диверсифицирована, в ней представлены все виды привлеченных ресурсов. Одним из основных источников ресурсной базы банка являются средства физических лиц, почти половина от привлеченных ресурсов. По состоянию на 1 января 2016 года средства на счетах физических лиц превысили 142,191 млрд. рублей. Средства на счетах юридических лиц 199,75 млрд. рублей
Активы банка динамично растут: с начала 2013 года они выросли более чем в 1,7 раза, достигнув на 2014 год 144,627 млрд. рублей. Основным драйвером роста активов 199,75 млрд. рублей в последние годы послужило увеличение объема выданных кредитов (средний рост на 26% за 2013-2015гг.).
В целом анализ показал, что рост общих активов происходил в основном за счет увеличения активов, приносящих доход. Однако темп их прироста ниже, чем прирост активов, не приносящих доход.
Анализ размещения ресурсов позволяет вывод, что активы банка являются недостаточно диверсифицированными. Это увеличивает риски банковской деятельности. Основная доля вложений банка приходится на кредиты клиентам, наибольший удельный вес в структуре кредитного портфеля занимают кредиты, предоставленные юридическим лицам.
Норматив достаточности капитала выполняется с небольшим запасом. На 2015 год норматив достаточности собственных средств Н1 составил 11,8%. Таким образом, за последние 3 года банк в 1,5 раза увеличил собственный капитал.
Динамика чистой прибыли ПАО КБ «УБРиР» демонстрировала относительную стабильность на протяжении ряда лет, но к 2014 году упала до 1 384 793 тыс. руб. против 1 791 741 тыс. руб. за 2013 год. Основное негативное влияние на результат оказала отрицательная переоценка иностранной валюты. За 2015 год показатель поднялся до уровня 2 162 770 тыс. руб.
Для дальнейшего функционирования банка активы должны находиться в постоянном движении, чем больше оборотов они совершат, тем выше прибыль. Чем выше прибыль, тем больше возможностей для развития.
Таким образом, устойчивым можно назвать банк, структура баланса которого позволяет ему не только своевременно рассчитываться по своим обязательствам, но и получать стабильную прибыль, достаточную для развития банка.
Для обеспечения такой устойчивости банк должен обладать следующим основным свойством: в структуре его активов должно существовать равновесие между ликвидностью и прибыльностью. Это значит, что, с одной стороны, банк удовлетворяет всем официальным нормативам ликвидности. С другой стороны, прибыльность активов такого банка позволяет ему получать стабильную прибыль, не попадая в чрезмерную зависимость от внешних источников финансирования.
В работе отмечено, что предложенные направления повышения финансовой устойчивости ПАО КБ «УБРиР» позволят оптимизировать структуру баланса банка, значительно повысить уровень его доходности, диверсифицировать риски по направлениям деятельности, улучшить качество активов и пассивов, что в целом благотворно скажется на финансовом состоянии банка.



1. О банках и банковской деятельности [Электронный ресурс]: федеральный закон от 02.12.1990 г. № 395-1-ФЗ // Информ.- правов. система «КонсультантПлюс». - Версия от 20.04.2015
2. О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)
[Электронный ресурс]: федеральный закон от 10.07.2002 г. № 86-ФЗ //
Информ.- правов. система «КонсультантПлюс». - Версия от 29.12.2014
3. Об оценке экономического положения банков [Электронный ресурс]: Указание Банка России от 30.04.2008 г. №2005-У. // Информ.- правов. система «КонсультантПлюс». - Версия от 11.03.2015
4. О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности [Электронный ресурс]: Положение Банка России от 26.03.2004 г. №254-П. // Информ.- правов. система «Гарант». - Версия от 18.12.2014
5. Батракова Л.Г. Экономический анализ коммерческого банка: учебное пособие. - 2-е изд.- Логос, 2010. - 368 с.
6. Богданова О.М. Коммерческие банки в России: формирование условий устойчивого развития - М.: Финстатинформ, 2012. - 425 с.
7. Буевич С.Ю., Королев О. Г. Анализ финансовых результатов банковской деятельности: учебное пособие. - М.:КНОРУС, 2011. - 160 с.
8. Ведерникова Т.В. Управление финансовой устойчивостью на основе данных отчетности коммерческого банка // Инновационное развитие
Йошкар-Ола: Марийский государственный технический
университет, №6 (17) 2013 - 71-76 с.
9. Вешкин Ю.Г., Авагян Г.Л. Экономический анализ деятельности коммерческих банков [Электронный ресурс]: учебное пособие - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Магистр: НИЦ ИНФРА-М, 2014. - 432 с.
10. Вотинцева Р.С. Современные теоретические подходы к определению понятия «Финансовая устойчивость коммерческих банков» // Экономика и право. Вестник. Удмуртского университета, Вып. 3. - 2014. - 44-48 с.
11. Герасимова Е.Б. Феноменология анализа финансовой устойчивости кредитной организации. - М.: Финансы и статистика, 2012 г. - 314 с.
12. Деева А.И. Финансы и кредит: учебное пособие. - М.: КНОРУС,
2012. - 536 с.
13. Дувалова Э.П. Управление финансовой политикой коммерческого банка как инструмент повышения его рыночной устойчивости // Финансы и кредит, 1-2012. - 57-62 с.
14. Живалов В.Н. Повышение устойчивости функционированя коммерческих банков. - М.: РАГС, 2011 г. 12 с.
15. Зотов А.Н. Институциональная среда как необходимое условие обеспечения устойчивости банковской состемы // Финансы и кредит. - 2013. - №17. 38 с.
16. Иванов В.В., Соколов Б.И. Деньги. Кредит. Банки.: учебное пособие. - М.: Проспект, 2011. - 848 с.
17. Иванов В. В., Львов В. С. Финансовый анализ банков и кредитных организаций //Аудит и финансовый анализ, 2013, №1, 20-63 с.
18. Ионова Ю.Г., Косорукова И.В., Кешокова А.А. Экономический
анализ [Электронный ресурс]: учебник. - М.: Московская финансово¬
промышленная академия, 2012. - 432 с.
19. Лаврушин О.И., Мамонова И.Д. Оценка финансовой устойчивости кредитной организации. - М.:КНОРУС, 2013. - 304 с.
20. Лаврушин О.И., Мамонова И.Д., Валенцева Н.И. Банковское дело. Учебник. - 8-е изд., стереотип. - М.:КНОРУС, 2009. - 768 с.
21. Лаврушин О.И. Финансы и кредит: учебное пособие. - М.:
КНОРУС, 2013. - 320 с.
22. Мешкова Е.И. Анализ финансового состояния и финансовой устойчивости коммерческого банка. Москва, 2013 г.
23. Муравьев А.К. К вопросу о критериях финансовой устойчивости коммерческого банка. Сибирская финансовая школа. - Новосибирск. - 2012. - №4 - 150-153 с.
24. Рудько-Силиванов В.В., ТкаченкоВ.В. Управление банковскими рисками в условиях гловализации мировой экономики: Науч.-практ.пособие для специалистов. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: РИОР: ИНФАРА-М, 2012. - 318 с.
25. Тарханова Е.А. Устойчивость коммерческих банков. - Тюмень: Издательство «Вектор Бук», 2010. 186 с.
26. Щербакова Г. Н. Анализ и оценка банковской деятельности: учебное пособие. - М.: Вершина, 2010. - 464 с.
27. Янкина И.А., Покидышева Е.В. Управление финансовой устойчивостью и рисками коммерческого банка [Электронный ресурс]: монография. - Красноярск. - Сиб. Федер. ун-т., 2012. -88 с.
28. Getter D. E. Financial condition of depository banks. Washington DC,
2013. P. 2-3
29. Stella P/ Central Bank financial strength, constrains and inflation. Washington DC, 2011. P. 5.
30. Устав Акционерного инвестиционного коммерческого банка ПАО КБ «УБРиР».
31. Отчет о финансовых результатах ПАО КБ «УБРиР» за 2013-2015 гг.
32. Официальный сайт ПАО КБ «УБРиР» http://www.ubrr.ru/about/


Работу высылаем на протяжении 30 минут после оплаты.




© 2008-2022 Cервис помощи студентам в выполнении работ