Тема: Оптимальное управление пассивами коммерческого банка (на примере банка ПАО Банк «ФК Открытие»)

Актуальность темы исследования. Коммерческие банки выступают посредниками в сфере финансов, чем определяется их огромная роль в экономике. посредничества в области финансов. Банки значительно важнее, чем прочие финансовые посредники, поскольку у них имеется значительный экономический потенциал. Экономика существует благодаря объективным законам, среди которых можно назвать закон денежного оборота.
Обращение денег случается благодаря финансовым предприятиям, главным образом банкам, создающих базу денежного обращения, связанных с любыми экономическими отраслями. Актуальность исследуемой темы состоит в следующем: отсутствие стабильности финансовых рынков в последние годы продемонстрировало, что пассивы и активы, получаемые без соответствующего контроля и отбора, приводят к отсутствию долгосрочной устойчивости экономического баланса, из-за чего внутри экономического сектора возникают дополнительные риски. От того насколько грамотно смогут рассредоточиться финансы банка, главным образом зависит, насколько весь банковский сектор будет эффективен.
Существенной частью политики банков стала политика по созданию ресурсов, по созданию пассивной части банковского баланса. Особенностью любого банка является то, что основная часть пассивных ресурсов создаётся не методом вложения собственных, а методом принятия чужих средств, называемых займами.
Если ресурсная база у банка устойчива, то он может с успехом осуществлять всевозможные активные операции, например, кредиты. Следовательно, любой коммерческий банк является генератором денежных средств. Итоги работы банка находятся в прямой зависимости от наличия пассивов, а конкретнее, от уровня сбора денег от населения, организаций и предприятий.
Банк обычно занимается выдачей кредитов и прочими активными операциями, которые приносят ему прибыль. Однако только в границах имеющихся свободных ресурсов. Значит те операции, которые помогают добавить банку финансовых ресурсов, имеют главную основополагающую роль среди активных операций.
Банки обязаны в обязательном порядке гарантировать соотношение количества пассивов и кредитов (и иных активов) а также стремиться, чтобы характер их активов отождествлялся со спецификой использованных ресурсов. Главным образом, сказанное относятся к временным параметрам. Например, когда банк использует деньги в краткосрочном периоде беря их у заёмщиков, а инвестирует главным образом, в долгосрочный период, то он не вполне способен гарантировать собственные обязательства. Его ликвидность низка, что и позволяет нам считать выбранную тему актуальной.
Коммерческие банки должны использовать чужие средства, оптимальные по ценам и срокам. Затем эти средства должны так размещаться, дабы перекрывать расходы, потраченные на их получение, да ещё и получать после этого прибыль. Суть банковской деятельности состоит в том, чтобы иметь положительный финансовый баланс и одновременно постараться снизить риск. Однако риск
всегда бывает высокий. Используя обязательства, которые несёт банк перед людьми, вложившими средства, учитывая экономическую роль банка, необходимо отыскать такое соотношение пассивных и активных операций, чтобы оно перекрывало затраты, помогало выйти на нужную степень рентабельности, помогало добиться ликвидности и компенсации рисков.
Неизбежность привлечения как можно большего количества денежных средств, клиентов, вкладчиков, которые становятся источником пополнения ресурсной базы банка, является условием конкуренции между банками.
Рост количества и объёмов операций, рост рентабельности банков заставляют кредитные организации стремится к увеличению качества управления финансами, к изменению подходов, которые являются базой для создания депозитной политики. В новой политике следует учитывать изменяемые экономические условия, а также потребности субъектов экономики. Это политика обязана соответствовать цельный стратегии, направленной на развитие банковской структуры.
Степень разработанности проблемы. Вопросы, которые относятся к исследованиям теоретических основ формирования и управления пассивами коммерческого банка, сформировавшейся практики их исполнения и способов оптимизации управления пассивами банка в научной литературе разработаны недостаточно.
В настоящее время почти нет исследований и полноценных работ, в которых авторами были бы предложены подходы или методы анализа сути и стадий формирования пассивов и управления ими в денежно-кредитных организациях, ведущих деятельности на принципах коммерции. Это может стать объяснением для того факта, что единых моделей и критериев выбора инструментов управления пассивной частью баланса банковских организаций в Российской Федерации в настоящее время нет.
Многие из существующий исследований при этом, что следует отметить, являются поверхностными и затрагивают отдельные аспекты, чаще недостаточно значимые. Это объясняет необходимость некоторого поиска и дальнейшей проработки задачи.
Объект выпускной квалификационной работы – ПАО Банк «ФК Открытие».
Предмет выпускной квалификационной работы - система экономических отношений, возникающих в процессе формирования и управления пассивами банка.
Цель работы - разработка направлений совершенствования оптимального управления пассивами коммерческого банка на примере ПАО Банка «ФК Открытие».
Исходя из поставленной цели, требуется решить такие задачи:
- изучить теоретические аспекты управления пассивами коммерческого банка;
- проанализировать особенности управление пассивами коммерческого банка на примере ФК «Открытие»;
- оценить эффективность оптимального управления пассивами коммерческого банка;
- разработать направления совершенствования оптимального управления пассивами коммерческого банка на примере банка ФК «Открытие».
Теоретической и методологической базой исследования послужили учебники и монографии отечественных авторов, публикации в специальных периодических изданиях, материалы Интернет.
К наиболее выдающимся авторам, занимающимся исследованием вопросов банковского дела и банковских операций, можно отнести таких авторов, как Г.Н. Белоглазовой, Н. Морозко, О.И. Лаврушина, А.М. Тавасиева и других. Их работы были изучены в ходе подготовки работы.
Особое внимание было уделено публикациям, в том числе в специализированных периодических изданиях, например, «Деньги и кредит», «Финансы и кредит» и прочих. Кроме того, использовались электронные информационные источники из сети Интернет в виде официальных сайтов ЦБ РФ, банка ФК «Открытие» и иных материалов в открытом доступе. Анализ показателей деятельности кредитной организации выполнялся на базе официально опубликованной годовой отчетности банка ФК «Открытие».
Нормативно-правовую базу составили законодательные и нормативные акты РФ, субъектов РФ, регулирующие вопросы деятельности кредитных организаций.
Информационной базой выпускной квалификационной работы являются данные Федеральной службы государственной статистики РФ, территориального органа Федеральной службы государственной статистики РФ, иностранных статистических агентств, статистические базы данных университетов, международных экономических организаций, данные периодической печати, статистические данные кредитных организаций и других источников.
Методы исследования: анализ и синтез, метод группировки, метод сравнения, графический метод, статистический метод обработки информации.
Научная новизна выпускной квалификационной работы заключается в следующем:
1. Уточнен термин «пассивы». В данной работе он понимается как работа кредитной организации, направленная на использование финансов, на получение оптимальных структуры стоимости и сроков, а также состава источников, которые используются для получения денег. Деятельность банка должна быть направлена на реализацию задач и целей при учёте запланированных норм доходности и возможных рисков в данной деятельности. Это поможет создать баланс между активами и пассивами в плане сроков и клиентских групп.
2. Выдвинута новая комплексная методика, чтобы проанализировать портфель депозитов банка, содержащий набор процедур для анализа, чтобы осуществить полный анализ депозитов банка и понять, насколько стабилен процесс по привлечению депозитов.
3. Разработаны новые депозиты, которые позволят усилить депозитный портфель банка и привлечь финансовые ресурсы в банк.
Результаты диссертационной работы в частности, оптимальное управление пассивами коммерческого банка имеют теоретическую и практическую значимость.
Отдельные положения работы были опубликованы:
1. Журнал «Вопросы устойчивого развития общества» №3-2020г. Статья «Портфельный подход в управлении пассивами коммерческого банка»;
2. Журнал «Colloquim-journal» №3(55)-2020г. Статья «Совершенствование управления пассивами коммерческого банка».

Купить

Научную новизну, теоретическую и практическую значимость выполненного исследования подтверждают следующие выводы и предложения:
1. Эффективность деятельности любого хозяйствующего субъекта, как и результативность – то, что во многом зависит от качества и организации управления ресурсами в распоряжении этого субъекта. В случае с коммерчески настроенным денежно-кредитным учреждением речь в данном контексте следует вести исключительно о таком ресурсе, как активы. Все операции с ними нацелены на извлечение прибыли, однако всегда необходимы поправки на вероятные риски. То есть не всегда и не в любом случае указанные операции могут приносить только прибыль. Важна информационная обеспеченность для принятия грамотных решений.
Источники их могут быть внешними или внутренними, а сами средства могут применяться в качестве базы для формирования активов. Важно выполнение условия – высокий уровень ликвидности и минимальные риски. На основании полученной в ходе анализа информации и данных происходит процесс принятия управленческих решений и поскольку процесс управления пассивами банка характеризуется непрерывностью, то возникает практически еженедельная необходимость принятия новых наиболее эффективных решений.
Подводя итог анализу научной литературы, можно утверждать, что указанные направления совершенствования системы управления пассивами банка окажут значительное влияние на повышение эффективности и результативности использования финансовых ресурсов и позволят оптимизировать их структуру.
Проделанная аналитическая работа дала возможность предложить наиболее целесообразную и точную трактовку понятия «пассивы» применительно к деятельности денежно-кредитных организаций. Можно говорить о них, как о собственных ресурсах, включающих и деньги, нематериальные активы, и прочие, которые находятся в распоряжении банковской коммерческой организации и используются ей для оказания услуг клиентам.
Говоря о привлекаемых из разных источников средствах, следует подчеркнуть, что их значимость является высокой. Особенно для денежно-кредитных организаций. Дело в том, что в рамках рынка именно привлекаемые ресурсы – то, что представляет собой один из неотъемлемых элементов деятельности в целом. Понятно при этом, что всякая коммерческая денежно-кредитная организация, привлекая средства, создает себе ресурсную базу. Однако при этом в один и тот же момент она обеспечивает размещение этих средств, гарантирует клиентам факт возможности возврата. Сегодня рассматриваемый тип учреждений не имеет возможность реализовывать необходимые операции и разворачивать полномасштабную деятельность с опорой только на собственные ресурсы. Это и обуславливает значимость наличия внешних источников их формирования.
Было выявлено и обосновано, что «Открытие» является крупной денежно-кредитной организацией. Оно сотрудничает со всеми категориями клиентов.
Анализ данных показал, что портфель кредитов банка вырос в 2020 году по отношению к 2019 году на 21,27% или на 296,41 млрд. руб., что свидетельствует о том, банк повысил темпы кредитования, что повлечёт увеличение процентного дохода банка.
Было обнаружено, что привлекаемые из внешних источников средства в 2020 году повысились на более чем 9% по отношению к предыдущему периоду. Это позволяет говорить о том, что налицо обеспеченность денежно-кредитного учреждения ресурсами. И оно может предоставлять услуги по кредитованию заинтересованным в этом лицам. Негативный моментом можно считать то, что объем привлеченных сумм превышает те, что уже размещены. Такая картина характерна для анализируемого публичного акционерного общества в рамках всего анализируемого периода. Это прямой сигнал к тому, чтобы пересмотреть текущую кредитную политику с целью обеспечения высокой результативности и эффективности кредитования клиентов.
Несмотря на то, что банк обеспечен привлечёнными средствами клиентов для своей деятельности, собственные средства банка растут, так в 2020 году по отношению к 2019 году увеличились на 24,20% или на 89,27 млрд. руб., банк работает достаточно эффективно и собственные средства имеются в достаточном количестве.
Чистая прибыль ПАО «Банк «ФК Открытие» в 2019 году выросла до 4,30 млрд. руб., от показателя 2018 года в 5,90 млрд. руб., произошёл рост чистой прибыли на 650,85% или на 38,4 млрд руб., что показывает, что деятельность банка рентабельна. В 2020 году чистая прибыль банка увеличилась на 85,87% по отношению к 2019 году. На протяжении всего анализируемого периода банк отмечается положительная динамика прироста прибыли. На сегодняшний день деятельность банка соответствует требованиям нормативов Банка России.
Было выявлено, что состав пассивов банка в 2020 году растёт на 9,20% по отношению к показателю 2019 года. Размещённые средства клиентов-не кредитных организаций в 2020 году по отношению к 2019 году выросли на 10,12 %. Вклады населения выросли в 2020 году по отношению к 2019 году на 9,60%, что является свидетельством активной депозитной политики банка.
Если рассматривать изменения в 2019 году по отношению к 2018 годом, то показатели пассива баланса тоже демонстрировали рост. Банк стабильно работал в течение всего рассматриваемого периода. Совокупная величина обязательств в 2020 году по отношению к 2019 году выросла на 9,20%. Можно заключить, что банк обеспечен привлечёнными ресурсами и имеет возможность предоставления ссуд своим клиентам.
В анализируемом банка управление пассивами осуществляет Департамент активно – пассивных операций в головном офисе банка и отделы активно – пассивных операций в филиалах банка.
По итогам проведенного исследования можно сделать вывод, что ПАО «Банк «ФК Открытие» стремиться стать лидером, с помощью расширения через
внутренний рост. Стратегическое положение в основном наступательное и оборонительное.
Наибольшей конкурентоспособностью обладает банковская деятельность: ПАО Сбербанка, ВТБ (ПАО), АО Россельхозбанк, ПАО «Банк «ФК Открытие». Конкурентными преимуществами ПАО «Банк «ФК Открытие» являются: клиент ориентированный подход, внедрены информационные технологии, которые, дают возможность конкурировать с другими банками - это Big Data и Artificial Intelligence, внедрена уникальная система биометрической проверки заемщиков и пр.
Важнейшей составляющей всей банковской политики является политика формирования ресурсной базы. Сегодня ПАО «Банк «ФК Открытие» предоставляет своим клиентам четыре депозита для физических лиц, как в рублях, так и в иностранной валюте: долларах США и два накопительных счёта и вклады банка конкурентоспособны, так как банк предлагает процентные ставки по вкладам чуть выше ставок конкурентов.
3. Для сохранения положительной динамики собственного капитала банка, необходимо поддерживать его на достаточном уровне, ради обеспечения растущего объема банковских операций. Накопление прибыли это один из ключевых источников повышения капитала ПАО Банк «ФК Открытие». Увеличение собственного капитал производится за счет распределения ее в разные фонды и резервы или же за счет ее сохранения в качестве нераспределенной прибыли. Данный метод является более легким и недорогим способом повышения капитала банка.
Кроме того, прибыль ПАО Банк «ФК Открытие» формируется направлением его финансовой, кредитной, дивидендной и инвестиционной политики, поэтому финансовые результаты могут дать толчок как к увеличению значения собственного капитала, так и к его понижению вследствие понесенных убытков. Реализация дивидендной политики является еще одним внутренним источником прироста капитала. Размер чистой прибыли, сохранившейся у банка после уплаты налогов, имеет огромное значение для контроля над капиталом банка.
4. Предложенная автором методика – это в некотором смысле результат «изысканий» в части поиска оптимального подход к оценке эффективности использования денежно-кредитными организациями ресурсов со вкладов. Отметить следует, что итоги анализа эффективности политики в части формирования вкладами и управлениями ими можно рассматривать как отражение общей политики в части управления пассивам организации.
Посредством ряда критериев и маркетинговых, а также некоторых финансовых инструментов денежно-кредитным организациям необходимо регулярно расширять ассортимент предлагаемы продуктов. Последние должны быть направлены на привлечение средств в разные депозиты. Важным видится и подход, в рамках реализации которого будут приниматься меры, нацеленные на снижение вероятности непредвиденного изъятия депозитных средств создавшими вклады клиентами. Дело в том, что это крайне отрицательно сказывается на
финансовой стабильности денежно-кредитного учреждения. Банкам необходимо повышение привлекательности депозитных операций для вкладчиков по сумме, срокам, процентным ставкам; внедрение новых технологий в депозитных операциях; повышение качества обслуживания; укрепление имиджа коммерческого банка на рынке банковских услуг; проведение правильной и эффективной рекламы.
Было установлено, что целесообразным направлением является разработка методов по привлечению средств из прочих ресурсов. Важным является обеспечение сбалансированности пассивных и активных статей. Метод решения задачи – расширение предложений для клиентов.
Проделанная аналитическая работа позволила обнаружить следующее: внедрение новых продуктов даст возможность «Открытию» привлечь большее количество клиентов, повысит его ликвидность.
Работа по обоснованию предложенных мероприятий показала, что они быстро позволят повысить результативность и эффективность функционирования анализируемого денежно-кредитного учреждения.
Путем применения предложенной методики оценки портфеля можно получить информацию, важную с точки зрения развития управления пассивами «Открытия». Посредством ее можно добиться высоко объективности всех сопутствующих мероприятий.
Результаты решения задачи имеют практическую ценность при разработке мероприятий по совершенствованию системы управления пассивными операциями ПАО Банк «ФК Открытие».

Купить