Заказать работу


Тип работы:
Предмет:
Язык работы:


Модели корпоративного управления в коммерческих банках

Работа №54964
Тип работыДипломные работы, ВКР
Предметбанковское дело и кредитование
Объем работы85
Год сдачи2016
Стоимость4830 руб.
ПУБЛИКУЕТСЯ ВПЕРВЫЕ
Просмотрено 42
Не подходит работа?

Узнай цену на написание

ВВЕДЕНИЕ 4
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ КОРПОРАТИВНОГО УПРАВЛЕНИЯ В
БАНКАХ 8
1.1. Основные положения теории корпоративного управления на макро- и
микроуровне 8
1.2. Понятие, структура и принципы корпоративного управления в банке 13
1.3. Методы моделирования системы корпоративного управления в банке 21
2. АНАЛИЗ ЭФФЕКТИВНОСТИ КОРПОРАТИВНОГО УПРАВЛЕНИЯ В
КОММЕРЧЕСКИХ БАНКАХ 31
2.1. Характеристика банковской системы в условиях современных требований
к корпоративному управлению 31
2.2. Анализ и диагностика корпоративного управления в коммерческих
банках 42
3. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ МОДЕЛИ КОРПОРАТИВНОГО УПРАВЛЕНИЯ
В БАНКЕ 56
3.1. Методические подходы к формированию, реализации и оценке
эффективности корпоративного управления в российских банках 56
3.2. Пути оптимизации модели корпоративного управления в российских
банках 61
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 77
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 81


Создание эффективной и действенной банковской системы на протяжении последних двадцати лет было одной из ключевых задач российского государства, на реализацию которой направлялись значительные усилия. Принимаемые меры преимущественно были ориентированы на решение фундаментальных проблем: преодоление небольшого объема
банковской системы России и ее ограниченной роли в экономическом развитии страны, а также построение первичных необходимых инфраструктурных элементов - системы страхования вкладов, бюро кредитных историй и систем межбанковских расчетов в режиме реального времени. Устанавливались и иные важные стратегические перспективы развития структуры банковской системы РФ, состоящие в оптимальном сочетании крупных многофилиальных банков, региональных банков средней и небольшой величины, банков, специализирующихся на отдельных услугах, расчетных и депозитно-кредитных небанковских кредитных организаций.
Кроме того, предполагалось рассмотреть вопросы сближения правил регулирования деятельности кредитных организаций и иных участников финансового рынка, а также приблизить основные правовые нормы функционирования кредитных организаций к международно - признанным нормам. К 2019 году в России должен быть завершен переход на новые стандарты банковского капитала - Базель III, что требует серьезной работы как на уровне государственного управления банковской системой, органа банковского регулирования и надзора, так и на уровне каждого банка.
Несмотря на совершенствование банковской системы России по многим индикаторам она отстает еще от ведущих банковских систем мира, отдельные ее специализированные субъекты оказались нежизнеспособными, часть банков распыляет ресурсы, пытаясь соответствовать своему универсальному статусу. Одним из весомых негативных факторов остается слабость методов корпоративного управления в кредитных организациях.
В процессе создания системы эффективного корпоративного управления в России, который длится уже более 20 лет, на протяжении всего переходного периода, исследователи, законодатели и менеджмент кредитных организаций столкнулись с рядом проблем, до сих пор не нашедших удовлетворительного решения. Ситуация усугубляется и тем, что в это же время в системе корпоративного управления во всем мире возникли кризисные явления, которые поставили под сомнение эффективность давно апробированных в развитых странах институтов управления банковскими корпорациями.
В корпоративном управлении соединяются факторы, относящиеся ко всем трем главным структурам экономического пространства: государству (как регулятору финансового рынка, отношений «агент - агент» и «принципал - агент»), экономике (экономические интересы компании и ее стейкхолдеров) и обществу (формирующему установки для инвесторов). Поэтому результаты научных исследований в сфере корпоративного управления в кредитных учреждениях должны стать базой общего видения ситуации в этой области, способствовать улучшению взаимодействия государства, бизнеса и общества, гармонизации отношений между субъектами экономики, а соответствующие прикладные разработки - сыграть важную роль в формировании институциональной банковской среды.
Тем самым, проблема исследования эффективности, совершенствования системы корпоративного управления в акционерных банках, формирования действенных механизмов мотивации к повышению качества менеджмента корпорации является достаточно актуальной.
Среди классиков экономики управления исследованием корпоративного управления занимались: Дж. К. Гэлбрейт, Д. Белл, Т. Парсонс, Д.Р. Блази, Д.Л. Круз.
Среди отечественных ученых эта проблематика рассматривалась в работах: Афанасьева М.П., Белых Е., Веркеенко Г., Васильева Д., Голубкова Д.Ю. Конягина М.Н., Лаврушина О.И., Русанова Ю.Ю., Саркисянц А.Г., Стародубцевой Е.Б., Толстель М.С., Хмарук В.В. и других.
5
Между тем, предлагаемые российскими учеными решения не охватывают все возникающие в рассматриваемой области проблемы. Например, мало изучены способы адаптации западных теорий корпоративного управления к условиям российской изменяющейся экономической среды.
Объект исследования - системы корпоративного управления в коммерческих банках.
Предмет исследования - теоретические и методологические разработки механизма реализации корпоративного управления в коммерческих банках.
Цель работы - на основании исследования сущности, содержания, базовых принципов теории корпоративного управления обосновать основные направления реализации корпоративного управления в коммерческих банках России. Данная цель обуславливает необходимость решения следующих задач:
- раскрыть сущность и значение корпоративного управления;
- исследовать сравнительные характеристики моделей
корпоративного управления;
- провести анализ эффективности корпоративного управления в коммерческих банках.
- исследовать методические подходы к формированию, реализации и оценке эффективности корпоративного управления в российских банках;
- выявить основные проблемы применения современных моделей корпоративного управления в условиях России;
- показать пути оптимизации модели корпоративного управления в банке;
- дать оценку эффективности оптимизации модели корпоративного управления в банке.
Теоретической основой исследования явились теория менеджмента, общая теория корпоративного управления, теория оценки экономической эффективности. Проведенное исследование основано на результатах фундаментальных и прикладных исследований в области корпоративных финансов в приложении к банковской деятельности, финансового менеджмента в банке.
Методологической основой исследования выступили общенаучные методы анализа и синтеза.
В работе были использованы статистические данные Федеральной службы государственной статистики, статистические данные Банка России, Министерства Финансов Российской Федерации, Ассоциации российских банков, материалы научно-экономической и периодической печати, отраслевых изданий и бюллетеней, сети «Интернет», официальные документы акционерных банков РФ.
Структурно работа отвечает цели и задачам и состоит из введения, трех глав, заключения и списка использованных источников.

Возникли сложности?

Нужна помощь преподавателя?

Помощь в написании студенческих
и аспирантских работ!


На основании проведенного анализа моделей корпоративного управления мы пришли к выводу, что попытки трансплантации институтов (имитация, импорт), не учитывающие национальных особенностей, обычно заканчиваются неудачей. Разумеется, развитие национальной модели корпоративного управления не может рассматриваться вне
глобализационных процессов. Универсальными стандартами для всех моделей корпоративного управления являются ответственность,
подотчетность, законность и прозрачность.
В первой главе исследования было выяснено, что корпоративное управление понимается как система взаимоотношений между владельцами и менеджерами организации, акционерами и инвесторами, а также прочими заинтересованными лицами (кредиторами, государством и обществом), которая нацелена на максимальную эффективность и получение максимального уровня прибыли от основных видов деятельности, в соответствии с международными и национальными стандартами, законами, правилами и бизнес-этикой.
Что касается российской системы корпоративного управления, то можно сказать о том, что она внешне восприняла формы инсайдерской и аутсайдерской моделей, но по факту ее нельзя отнести ни к тому, ни к другому виду. Российская система КУ не принадлежит к англо-саксонской системе, так как данное законодательство в большей степени ориентировано на регулирование рынка ценных бумаг. Поэтому для российской системы в большей степени характерно неформальное решение конфликтов, высокая концентрация акционерной собственности в руках одного владельца или группы. В процессе исследования было выяснено то, что сильная связь между корпорациями и государством восходит к восточному стилю управления. В то же время, в отличие от Японии, в России нет практики перекрестного акционерного владения, а так же отсутствует патерналистская модель трудовых отношений. От европейской и германской системы российская отличается тем, 77
что интересы акционеров слабо защищены, а активы компании не принадлежат банкам. По мнению ряда экспертов, российские компании по-прежнему заимствуют элементы из иностранных систем корпоративного управления.
Во второй главе проведен анализ современного состояния банковской системы Российской Федерации. Также дана оценка факторов качества корпоративного управления в банках по группам активов. В ходе исследования было отмечено, что многие web-сайты банков, участвовавших в оценке, затрудняют доступ к раскрытой информации ввиду своих технических особенностей (оформление web-сайта, нелогичность размещения информации и т. д.). Это также снижает транспарентность объекта, поскольку не исключена возможность, что пользователь не сможет ознакомиться с информацией даже при условии, что она раскрыта.
Таким образом, очевидна острота проблем транспарентности, как для бизнес-сообщества, так и для общества в целом.
Ввиду этого анализ информационной прозрачности, выявление ее уровня и способов его повышения является задачей, реализация которой будет способствовать не только созданию благоприятных условий для ведения бизнеса, но и привлечет общественное внимание к проблемам информационной закрытости в банковской сфере.
Таким образом, можно отметить проблемы, которые в значительной мере связаны с недостатками в области корпоративного управления.
1. Продолжали оставаться недостаточно прозрачными отношения с аффилированными лицами, что обусловлено, с одной стороны, отсутствием в законодательстве требований о раскрытии такими лицами информации кредитным организациям о себе и своей деятельности, деловой репутации и финансовом состоянии, а с другой стороны - формальным отношением отдельных кредитных организаций к выявлению таких лиц и раскрытию соответствующей информации.
2. Во многих кредитных организациях сохранялось нечеткое или неэффективное распределение функций между органами управления. Негативными последствиями этого, как правило, являются необоснованное вмешательство в деятельность организации аффилированных лиц, излишняя вовлеченность совета директоров (наблюдательного совета) в оперативное управление банком, при котором, с одной стороны, вопросы стратегии и объективной оценки деятельности организации отодвигаются на второй план, а с другой - исполнительные органы лишаются необходимых полномочий для выполнения своих функций и не несут ответственности за результаты своих действий.
3. Весьма распространенными оставались недостатки в структуре формируемых банками советов директоров (наблюдательных советов), которые касаются как численного состава данного органа управления, так и наличия у членов совета директоров профессиональной квалификации, необходимой для вынесения объективных суждений независимо от взглядов исполнительных органов и собственников банка.
4. Несмотря на усилия Банка России, направленные на совершенствование подходов к раскрытию кредитными организациями информации о реальной стоимости предоставляемых клиентам услуг, в первую очередь при потребительском кредитовании, адекватность раскрываемой информации оставляла желать лучшего.
В третьей главе предложены пути совершенствования корпоративного управления в коммерческих банках. Предлагается к внедрению в банках аудита корпоративного управления. Аудит корпоративного управления является перспективным направлением, которое может помочь банкам перейти на новую качественную ступень финансово-экономических отношений и добиваться цели корпоративной стратегии банка.
В работе отмечено, что свидетельством сравнительной неэффективности континентальной модели, модели двойных советов и монистической концепции корпоративного управления, реализуемых в банках Российской Федерации, являются:
- неразвитость практик организации комитетов наблюдательного совета;
- слабое представительство в наблюдательном совете независимых директоров;
- отсутствие эффективной системы материального вознаграждения членов наблюдательного совета;
- слабая прозрачность системы вознаграждения членов правления;
- отсутствие механизмов для реализации права на участие в корпоративном управлении банком миноритарных акционеров и клиентов банка.
Наиболее перспективной для реализации в коммерческих банках является другая модель корпоративного управления - японская. Использование данной модели, наряду с унитарной моделью совета директоров и плюралистической концепцией корпоративного управления, с точки зрения теории является обоснованным именно в банковском секторе. Предлагаемые элементы школы корпоративного управления в банках дают возможность банкам учесть основные особенности корпоративного управления в банковском секторе - значительную роль регулятора (центрального банка страны), и клиентов, формирующих в сравнении с собственниками более значительную долю финансовых ресурсов банка.



1. Гражданский кодекс Российской Федерации [Электронный ресурс] Консультант-плюс. - 2016. - режим доступа: http://www.consultant.ru.
2. Федеральный закон Российской Федерации «О банках и банковской деятельности» от 2 декабря 1990 года N 395-1 [Электронный ресурс] Консультант-плюс. - 2016. - Режим доступа: http://www.consultant.ru.
3. Федеральный закон «Об акционерных обществах» от 26 декабря 1995 года 208-ФЗ [Электронный ресурс] Консультант-плюс. - 2016. - Режим доступа: http://www.consultant.ru.
4. Федеральный закон «Об аудиторской деятельности» от 30.12.2008 307-ФЗ
[Электронный ресурс] Консультант-плюс. - 2016. - Режим доступа:
http://www.consultant.ru.
5. Письмо Банка России «О Кодексе корпоративного управления» от 10.04.2014 № 06-52/2463 [Электронный ресурс] Консультант-плюс. - 2016. - Режим доступа: http://www.consultant.ru.
6. Письмо Банка России «О рекомендациях Базельского комитета по банковскому надзору «Принципы совершенствования корпоративного управления» от 6 февраля 2012 г. № 14-Т [Электронный ресурс] Консультант- плюс. - 2016. - Режим доступа: http://www.consultant.ru.
7. Письмо Банка России «О современных подходах к организации
корпоративного управления в кредитных организациях» от 13.09.2005 г. № 119 - Т. [Электронный ресурс] Консультант-плюс. - 2016. - Режим доступа:
http: //www.consultant .ru.
8. Распоряжение ФКЦБ РФ от 04.04.2002 № 421/р «О рекомендации к применению Кодекса корпоративного поведения» (вместе с «Кодексом корпоративного поведения» от 05.04.2002) // «Вестник ФКЦБ России», N 4, 30.04.2002 (распоряжение)
9. Принципы корпоративного управления ОЭСР. [Электронный ресурс].
Режим доступа: www.oecd/dataoecd/46/38/4354430.pdf дата обращения
81
17.04.2016).
10. Банковская система в современной экономике: учебное пособие / кол. авт.; под ред. О.И. Лаврушина. - 2-е изд. - М.: КНОРУС, 2012. - 368 с.
11. Банковский менеджмент: учебник / кол. авт.; под ред. О.И. Лаврушина. - 3-е изд. - М.: КНОРУС, 2010. - 560 с.
12. Банковский менеджмент: учебник / под ред. Ю.Ю. Русанова. - М.: ИНФРА- М, 2015. - 480 с.
13. Банковское дело: учебник / под ред. Е.Б. Стародубцевой. - М.: ИД ФОРУМ: НИЦ ИНФРА-М, 2014. - 464 с.
14. Беликов И.В., Вербицкий В.К. Касьянова Т.А. Вознаграждение членов совета директоров компаний с государственным участием и не только // Акционерное общество: вопросы корпоративного управления. - 2013. - №8 - С.34 - 38.
15. Беликов И.В., Вербицкий В.К. Корпоративное управление, его стандарты и их внедрение // Общество и экономика. - 2005. - №10-11. - С.117.
16. Брейли Р., Майерс С. Принципы корпоративных финансов. - М.: Олимп- бизнес, 2015. - 978 с.
17. Воронова, Н.С. Банки и фонды капиталов как глобальные институты управления инвестициями / Н.С. Воронова // Проблемы современной экономики. - 2012. - № 1 (41). - С. 412.
18. Воронова, Н.С. Секьюритизация в контексте Базельских соглашений по капиталу / Н.С. Воронова, О.С. Мирошниченко // Проблемы современной экономики. - 2013. - № 3. - С. 243.
19. Герасина Ю.А. Трансформация механизма корпоративного управления экономики в условиях глобализации: Дис. к.э.н. - М., 2012. - 182 с.
20. Дорохов А.В. Особенности корпоративного управления в компаниях с государственным участием // Инвестиции и инновации. - 2014. - № 11. - С.51 -
54.
21. Завалишин А.В. Проблемы корпоративного контроля // Экономика предпринимательства. - 2013. - № 7. - С.41 - 45.
22. Идрисова А.М. Формирование механизма реализации принципов корпоративного управления в условиях реорганизации интегрированных компаний: Автореф. дис. к.э.н. - М., 2012. - 24 с.
23. Карпенко А.В. Корпоративное управление бизнес-единицами: Автореф. дис. к.э.н. - Новосибирск, 2014. - 24 с.
24. Квинов Э.А. Отраслевые особенности государственного управления в акционерных обществах // Вестник университета экономики и права. - 2014. - № 13. - С.51 - 53.
25. Конягина, М.Н. Стратегия развития корпоративных отношений в банковском секторе экономики / М.Н. Конягина. - СПб.: Изд-во СПбГУЭФ, 2010. - 223 с.
26. Корпоративное управление. Вопросы практики и оценки российских компаний / Под ред А. Бухвалова. - М.: Высшая школа менеджмента, 2012. - 328 с.
27. Кошель, Н.В. Формирование и управление банковским капиталом / Н.В. Кошель // Деньги и кредит. - 2010. - № 4. - С. 54.
28. Красильников М.В. Независимые директора как элемент косвенной защиты прав миноритариев в корпоративном законодательстве стран Европейского союза и России // Шестые Всероссийские Державинекие чтения (Москва, 10 декабря 2010 года): сборник статей: в 7 кн. Кн. 4: Проблемы гражданского, предпринимательского и коммерческого права, гражданского и арбитражного процесса. — М.: РПА Минюста России, 2011. — С. 53-56.
29. Лаврушин, О.И. Особенности и направления развития кредита в экономике / О.И. Лаврушин // Банковское дело. - 2011. - № 3. - С. 35.
30. Лебедева, М.А. Трансформационное развитие банковских систем в странах с формирующимися рынками : автореф. дис. ... д-ра экон. наук : 08.00.10, 08.00.14 / Лебедева Марина Евгеньевна. - СПб., 2010. - 43 с.
31. Мануйленко, В.В. Теория и методология комплексной оценки регулятивного и экономического капитала в российской банковской системе : автореф. дисс.. д- ра экон. наук : 08.00.10 / Мануйленко Виктория Валерьевна.
- Ставрополь, 2011. - 46 с
32. Меркулова, Н.С. Формирование стратегии капитализации коммерческого
банка : автореф. дис. ... канд.экон.наук : 08.00.10 / Меркулова Наталья
Сергеевна. - Орел, 2010. - 24 с.
33. Мирошниченко, О.С. Финансовая политика банка: процедуры
формирования и реализации [Электронный ресурс] / О.С. Мирошниченко // Управление экономическими системами: электронный научный журнал. - 2014.
- № 12.- URL: http://uecs.ru/uecs-72-722014/item/3294-2014-12-30-07-25-27.
34. Олейник А.Н. Институциональная экономика. - М.: Инфра-М, 2010. - 412 с.
35. Петрова Е.А. Развитие корпоративного управления на российских промышленных предприятиях: Дис. к.э.н. - Казань, 2010. - 158 с.
36. Пожарный А. Г. Стратегический контроль в российских банках - возможно ли это? // Внутренний контроль в кредитной организации. 2013. N 1. С. 8-13.
37. Поморина, М.А. Финансовое управление в коммерческом банке: учебное пособие / М.А. Поморина. - М.: КНОРУС, 2013. - 376 с.
38. Продолятченко, П.А. Политика коммерческого банка по финансовому обеспечению деятельности / П.А. Продолятченко // Вестник ОрелГИЭТ. - 2010.
- №1(11). - С. 124.
39. Рекомендации XIX Международного банковского конгресса (МБК-2010)
“Банки: жизнь после кризиса”. Санкт-Петербург, 26 - 29 мая 2010 г.
[Электронный ресурс]. - URL: http://www.cbr.ru/analytics/ bank_system/MBK- 10.pdf (дата обращения: 27.07.2010).
40. Риск-менеджмент в коммерческом банке: монография / кол. авторов, под ред. И.В. Ларионовой. - М.: КНОРУС, 2014. - 456 с. 241. Романовский, М.В. Факторы обеспечения устойчивости национальной финансовой системы / М.В. Романовский. // Известия Санкт- Петербургского университета экономики и финансов. - 2012. - № 3. - С. 15.
41. Радыгин А.Д., Энтов Р.М., Межераупс И.В. Особенности формирования национальной модели корпоративного управления. - ИЭПП, Научные труды №55. - М.: ИЭПП, 2003.
42. Рыкова, И.Н. Банковская система России на выходе из кризиса: первоочередные задачи / И.Н. Рыкова // Финансы и кредит. - 2010. - № 32 (416). - С. 2.
43. Саркисянц, А.Г. Зарубежная и российская практика транспарентности / А.Г. Саркисянц // Бизнес и банки. - 2011. - № 30. - С. 5.
44. Стиглиц Дж. Америка и новый экономический порядок после глобального кризиса. - М.: Эксмо, 2011. - 380 с.
45. Сушков В.В. Совершенствование механизмов корпоративного управления // Вопросы теории и практики менеджмента. - 2014. - №7. - С.11 - 14.
46. Тавасиев, А.М. Банковское дело: управление кредитной организацией: учеб. пособие / А.М. Тавасиев. - 2-е изд. - М.: Дашков и К, 2010. - 640 с.
47. Тихомирова, Е.В. Кредитная политика банков в условиях инновационного роста российской экономики / Е.В. Тихомирова // Финансы и кредит. - 2011. - № 46. - С. 41.
48. Тихомирова, Е.В. Модернизация российского рынка кредитных банковских продуктов для корпоративных клиентов : автореф. дис. ...д-ра экон. наук : 08.00.10 / Тихомирова Елена Владимировна. - СПб., 2013. - 40 с.
49. Толстель, М.С. Первоначальное публичное предложение акций (IPO) как метод увеличения капитализации коммерческого банка : автореф. дис. ...канд.экон.наук : 08.00.10 / Толстель Марина Сергеевна. - Волгоград, 2010. - 26 с
50. Тысячникова Н. А., Юденков Ю. Н. Стратегическое планирование в коммерческих банках: концепция, организация, методология: научное издание. М.: КНОРУС, ЦИПСиР, 2013. 312 с.
51. Хавкин Е.Л. Совершенствование корпоративного управления крупной вертикально-интегрированной организацией: Дис. к.э.н. - М., 2012. - 176 с.
52. Хафизов Н.А. Проблемы и перспективы корпоративного управления в Российской Федерации // Вопросы экономики и управления. - 2014. - №1. - С.15 - 17.
53. Хмарук, В.В. Механизмы оценки стоимости и управления собственным
85
капиталом коммерческого банка : автореф. дис. ... канд. экон. наук : 08.00.10 / Хмарук Виктория Валерьевна. - Самара, 2012. - 21 с.
54. Хольнова, Е.Г. Концепция финансовой устойчивости в системе финансового менеджмента банка : автореф. ... д-ра экон. наук : 08.00.10 / Хольнова Елена Георгиевна. - СПб., 2010. - 38 с.
55. Отчет о развитии банковского сектора и банковского надзора [Электронный ресурс] // Центральный банк Российской Федерации (Банк России).- 2001-2016. - URL: http://www.cbr.ru/.
56. Повышение устойчивости банковского сектора. Консультативный материал. Базельский комитет по банковском надзору [Электронный ресурс] // Центральный банк Российской Федерации (Банк России). - URL: http://www.cbr.ru (дата обращения: 20.03.2016).
57. Рейтинг корпоративного управления УК «АрсагераИ. [Электронный ресурс]. Режим доступа: http://arsagera.ru/analitika/ issledovanie_korporativnogo _ upravleniya_v_rossii/ (дата обращения 15.04.2016).
58. Сидорович В.А. Корпоративное управление в российских компаниях с государственным участием. [Электронный ресурс]. Режим доступа: www.sidorovich.com (дата обращения 11.04.2016)
59. Сланова Н.Н. Эволюция системы корпоративного управления в
акционерных обществах с государственным участием в России // Интернет- журнал «НАУКОВЕДЕНИЕ» Том 7, №3 (2015)
http://naukovedenie.ru/PDF/60EVN315.pdf (доступ свободный)
60. Шевченко А.С. Государство как акционер [Электронный ресурс]. Режим доступа: http://www.alrf-prim.ru/debate/detail.php7IDM255 (дата обращения 3.04.2016).
61. Monks R., Minow N. Corporate governance. - Wiley, 2011. P.4.
62. Afuah A. Business Models: A Strategic Management Approach. — McGraw- Hill, 2003. — Ch. 13. Corporate Social Responsibility and Governance. P.134.
63. Commons J.R. Trade unionism and labor problems. - NY, 2011. P.121.


Работу высылаем на протяжении 30 минут после оплаты.

Пожалуйста, укажите откуда вы узнали о сайте!


Подобные работы


© 2008-2021 Cервис помощи студентам в выполнении работ
.