Помощь студентам в учебе
СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ МЕТОДИКИ ОЦЕНКИ ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ РЕГИОНАЛЬНЫХ БАНКОВ
|
ВВЕДЕНИЕ 6
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ 9
1.1 Сущность понятий «устойчивость», «надежность» и «стабильность» . 9
1.2 Структура экономической категории «устойчивость» и параметры ее
построения 12
1.3 Понятие и признаки финансовой устойчивости банка 17
1.4 Факторы, влияющие на финансовую устойчивость банка 23
2. МЕТОДОЛОГИЧЕСКИЕ ПОДХОДЫ К ОЦЕНКЕ ФИНАНСОВОЙ
УСТОЙЧИВОСТИ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ 29
2.1 Общий подход к понятию оценки устойчивости кредитных
организаций 29
2.1 Сравнительная характеристика зарубежных методик оценки
финансовой устойчивости кредитной организации 32
2.3 Сравнительная характеристика российских методик оценки финансовой устойчивости кредитных организаций 41
3. ОЦЕНКА ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ ГРУППЫ БАНКОВ
ЧЕЛЯБИНСКОЙ ОБЛАСТИ 50
3.1 Общая характеристика группы банков Челябинской области 50
3.2 Оценка финансовой устойчивости региональных банков на основе
модифицированной методики 60
3.3 Верификация модифицированной методики оценки финансовой
устойчивости региональных банков 75
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 80
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК 81
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ 9
1.1 Сущность понятий «устойчивость», «надежность» и «стабильность» . 9
1.2 Структура экономической категории «устойчивость» и параметры ее
построения 12
1.3 Понятие и признаки финансовой устойчивости банка 17
1.4 Факторы, влияющие на финансовую устойчивость банка 23
2. МЕТОДОЛОГИЧЕСКИЕ ПОДХОДЫ К ОЦЕНКЕ ФИНАНСОВОЙ
УСТОЙЧИВОСТИ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ 29
2.1 Общий подход к понятию оценки устойчивости кредитных
организаций 29
2.1 Сравнительная характеристика зарубежных методик оценки
финансовой устойчивости кредитной организации 32
2.3 Сравнительная характеристика российских методик оценки финансовой устойчивости кредитных организаций 41
3. ОЦЕНКА ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ ГРУППЫ БАНКОВ
ЧЕЛЯБИНСКОЙ ОБЛАСТИ 50
3.1 Общая характеристика группы банков Челябинской области 50
3.2 Оценка финансовой устойчивости региональных банков на основе
модифицированной методики 60
3.3 Верификация модифицированной методики оценки финансовой
устойчивости региональных банков 75
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 80
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК 81
Российская экономика и финансовая система в последние годы испытывают на себе серьезное влияние международных событий и кризисов. Замедление темпов развития экономики, общая нестабильность на мировом финансовом рынке, снижение цен на минеральные ресурсы, сложная геополитическая обстановка, незавершенные структурные реформы в стране вызывают необходимость модернизации производства, повышения устойчивости экономики на основе активного внедрения инноваций, привлечения инвестиций в сферу материального производства. Все это ставит перед банковской системой задачу обеспечения стабильного развития экономической системы.
В сложившейся сложной экономической ситуации вопрос обеспечения экономики региона необходимыми финансовыми ресурсами стоит особенно злободневно. Банковская система является основополагающей для экономики, как на региональном, так и на общегосударственном уровне.
Поэтому вопрос ее финансовой устойчивости, надежности и способности бесперебойно функционировать даже в кризисное время является достаточно актуальным.
Для оценки финансовой устойчивости на сегодняшний день существует большое количество действующих методик, как в российской, так и в зарубежной практике. Данные методики обладают рядом положительных и отрицательных особенностей, обусловленных такими явлениями, как различия в банковской отчетности и обязательных нормативов, установленных регуляторами в разных странах, набор оцениваемых показателей и коэффициентов, закрытость самого механизма расчетов. Универсальная методика, подходящая как для использования регулятором банковской деятельности, так и для быстрого и точного определения уровня финансовой устойчивости и надежности с научной и исследовательской точки зрения на данный момент отсутствует. Этим определяется актуальность цели исследования.
Цель исследования заключается в совершенствовании методики оценки финансовой устойчивости кредитных организаций с учетом региональных особенностей.
Для реализации поставленной цели необходимо решить следующие задачи:
- изучить теоретические аспекты понятия финансовой устойчивости банка: сущность, признаки и факторы, влияющие на нее;
- произвести сравнительную характеристику зарубежных и российских методик оценки финансовой устойчивости банков;
- разработать усовершенствованную методику, произвести анализ финансовой устойчивости группы региональных банков и осуществить верификацию авторской методики.
Объектом исследования является методика оценки уровня финансовой устойчивости кредитных организаций.
В качестве предмета исследования были выбраны действующие в настоящее время 6 региональных банков Челябинской области: ЧЕЛИНДБАНК, ЧЕЛЯБИНВЕСТ БАНК, КРЕДИТ УРАЛ БАНК, УГЛЕМЕТБАНК, УРАЛПРОМБАНК, РЕЗЕРВ.
Элементами научной новизны исследования являются:
- авторский подход к формулировке понятия финансовой устойчивости банка;
- формулировка отличий понятий финансовая устойчивость предприятия и финансовая устойчивость банка;
- разработана модифицированная методика финансовой устойчивости с учетом региональных особенностей;
- произведена верификация авторской методики.
Основой для написания теоретической части исследования послужили работы российских и зарубежных ученых и экономистов в области банковских финансов.
Так, например, проблемы, связанные с понятием финансовой устойчивости, классификацией и регулированием, привлекали внимание многих авторов научных трудов в сфере банковского дела. Так, вклад в решение и изучение проблемы понятийного аппарата финансовой устойчивости внесли Б. А Райзберг, В.А. Трошин, И.Д. Ситдикова, В.А. Пухов, О.И. Лаврушин, Р.С. Вотинцева, D.E. Getter, P. Stella, M. Singh и др. Их работы содержат фундаментальные основы определения сущности и природы финансовой устойчивости и надежности.
Проблематика оценки и регулирования уровня финансовой устойчивости кредитных организаций отражена в работах А.Я. Клаас, О.Е. Медведева, Д.А. Гоголь, Т.В. Лопатина, И.Н. Сорокина и др., которые посвящены изучению существующих методик оценки финансовой устойчивости, а также вопросу их совершенствования.
Для написания практической части исследования была использована официальная финансовая отчетность группы банков Челябинской области, а так же, федеральные законодательные акты, нормативные документы, регулирующие деятельность коммерческих банков.
Магистерская диссертация состоит из введения, трех глав, заключения, библиографического списка и приложения.
В сложившейся сложной экономической ситуации вопрос обеспечения экономики региона необходимыми финансовыми ресурсами стоит особенно злободневно. Банковская система является основополагающей для экономики, как на региональном, так и на общегосударственном уровне.
Поэтому вопрос ее финансовой устойчивости, надежности и способности бесперебойно функционировать даже в кризисное время является достаточно актуальным.
Для оценки финансовой устойчивости на сегодняшний день существует большое количество действующих методик, как в российской, так и в зарубежной практике. Данные методики обладают рядом положительных и отрицательных особенностей, обусловленных такими явлениями, как различия в банковской отчетности и обязательных нормативов, установленных регуляторами в разных странах, набор оцениваемых показателей и коэффициентов, закрытость самого механизма расчетов. Универсальная методика, подходящая как для использования регулятором банковской деятельности, так и для быстрого и точного определения уровня финансовой устойчивости и надежности с научной и исследовательской точки зрения на данный момент отсутствует. Этим определяется актуальность цели исследования.
Цель исследования заключается в совершенствовании методики оценки финансовой устойчивости кредитных организаций с учетом региональных особенностей.
Для реализации поставленной цели необходимо решить следующие задачи:
- изучить теоретические аспекты понятия финансовой устойчивости банка: сущность, признаки и факторы, влияющие на нее;
- произвести сравнительную характеристику зарубежных и российских методик оценки финансовой устойчивости банков;
- разработать усовершенствованную методику, произвести анализ финансовой устойчивости группы региональных банков и осуществить верификацию авторской методики.
Объектом исследования является методика оценки уровня финансовой устойчивости кредитных организаций.
В качестве предмета исследования были выбраны действующие в настоящее время 6 региональных банков Челябинской области: ЧЕЛИНДБАНК, ЧЕЛЯБИНВЕСТ БАНК, КРЕДИТ УРАЛ БАНК, УГЛЕМЕТБАНК, УРАЛПРОМБАНК, РЕЗЕРВ.
Элементами научной новизны исследования являются:
- авторский подход к формулировке понятия финансовой устойчивости банка;
- формулировка отличий понятий финансовая устойчивость предприятия и финансовая устойчивость банка;
- разработана модифицированная методика финансовой устойчивости с учетом региональных особенностей;
- произведена верификация авторской методики.
Основой для написания теоретической части исследования послужили работы российских и зарубежных ученых и экономистов в области банковских финансов.
Так, например, проблемы, связанные с понятием финансовой устойчивости, классификацией и регулированием, привлекали внимание многих авторов научных трудов в сфере банковского дела. Так, вклад в решение и изучение проблемы понятийного аппарата финансовой устойчивости внесли Б. А Райзберг, В.А. Трошин, И.Д. Ситдикова, В.А. Пухов, О.И. Лаврушин, Р.С. Вотинцева, D.E. Getter, P. Stella, M. Singh и др. Их работы содержат фундаментальные основы определения сущности и природы финансовой устойчивости и надежности.
Проблематика оценки и регулирования уровня финансовой устойчивости кредитных организаций отражена в работах А.Я. Клаас, О.Е. Медведева, Д.А. Гоголь, Т.В. Лопатина, И.Н. Сорокина и др., которые посвящены изучению существующих методик оценки финансовой устойчивости, а также вопросу их совершенствования.
Для написания практической части исследования была использована официальная финансовая отчетность группы банков Челябинской области, а так же, федеральные законодательные акты, нормативные документы, регулирующие деятельность коммерческих банков.
Магистерская диссертация состоит из введения, трех глав, заключения, библиографического списка и приложения.
В результате исследования были изучены теоретические аспекты понятия финансовая устойчивость кредитной организации. Рассмотрены сущность, признаки и факторы, влияющие на нее. Было сформулировано определение финансовой устойчивости банка с учетом особенностей, определяющих отличия кредитной организации от производственной структуры.
Была произведена сравнительная характеристика зарубежных и российских методик оценки финансовой устойчивости кредитных организаций, были определены недостатки данных методик.
Разработана усовершенствованная методика на основе распространенной в западных странах методике CAMEL(S) с учетом особенностей РСБУ. При помощи усовершенствованной авторской методики, была проведена оценка финансовой устойчивости группы региональных банков Челябинской области. Также, была выполнена верификация модифицированной авторской методики при помощи метода группы экономистов во главе с В.И. Кромоновым, распространенная в Российской банковской практике.
По результатам проведенного исследования можно сделать вывод о том, что авторская методика может применяться для оценки устойчивости кредитных организаций Российской Федерации. Ее функциональное предназначение состоит в том, чтобы обеспечить возможность агентам, не относящимся к надзорным органам банковского сектора использовать удобный инструментарий для анализа финансовой устойчивости кредитной организации. Различные используемые коэффициенты и анализируемые группы показателей позволяют сделать более точную оценку об уровне финансовой устойчивости кредитной организации и принять необходимые меры для устранения «проблемных» мест.
Была произведена сравнительная характеристика зарубежных и российских методик оценки финансовой устойчивости кредитных организаций, были определены недостатки данных методик.
Разработана усовершенствованная методика на основе распространенной в западных странах методике CAMEL(S) с учетом особенностей РСБУ. При помощи усовершенствованной авторской методики, была проведена оценка финансовой устойчивости группы региональных банков Челябинской области. Также, была выполнена верификация модифицированной авторской методики при помощи метода группы экономистов во главе с В.И. Кромоновым, распространенная в Российской банковской практике.
По результатам проведенного исследования можно сделать вывод о том, что авторская методика может применяться для оценки устойчивости кредитных организаций Российской Федерации. Ее функциональное предназначение состоит в том, чтобы обеспечить возможность агентам, не относящимся к надзорным органам банковского сектора использовать удобный инструментарий для анализа финансовой устойчивости кредитной организации. Различные используемые коэффициенты и анализируемые группы показателей позволяют сделать более точную оценку об уровне финансовой устойчивости кредитной организации и принять необходимые меры для устранения «проблемных» мест.