Помощь студентам в учебе
Минимизация банковских рисков на примере Челябинского филиала ООО КБ «Ренессанс Кредит»
|
АННОТАЦИЯ 2
ВВЕДЕНИЕ 8
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ИССЛЕДОВАНИЯ БАНКОВСКИХ РИСКОВ 11
1.1 Понятие, сущность и классификация банковских рисков 11
1.2 Оценка банковских рисков и причины их возникновения 21
1.3 Пути минимизации банковских рисков 33
2 АНАЛИЗ БАНКОВСКИХ РИСКОВ ООО КБ «РЕНЕССАНС
КРЕДИТ» 44
2.1 Экономическая характеристика ООО КБ «Ренессанс Кредит» 44
2.2 Анализ банковских рисков ООО КБ «Ренессанс Кредит» 56
2.3 Разработка мероприятий по минимизации банковских рисков в
ООО КБ «Ренессанс Кредит» 63
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 69
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК 72
ПРИЛОЖЕНИЕ А 76
ПРИЛОЖЕНИЕ Б 80
ВВЕДЕНИЕ 8
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ИССЛЕДОВАНИЯ БАНКОВСКИХ РИСКОВ 11
1.1 Понятие, сущность и классификация банковских рисков 11
1.2 Оценка банковских рисков и причины их возникновения 21
1.3 Пути минимизации банковских рисков 33
2 АНАЛИЗ БАНКОВСКИХ РИСКОВ ООО КБ «РЕНЕССАНС
КРЕДИТ» 44
2.1 Экономическая характеристика ООО КБ «Ренессанс Кредит» 44
2.2 Анализ банковских рисков ООО КБ «Ренессанс Кредит» 56
2.3 Разработка мероприятий по минимизации банковских рисков в
ООО КБ «Ренессанс Кредит» 63
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 69
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК 72
ПРИЛОЖЕНИЕ А 76
ПРИЛОЖЕНИЕ Б 80
Банковская деятельность во всем мире является одной из основных видов деятельности в экономике. Являясь высокотехнологичной, она в наибольшей степени восприимчива к происходящим изменениям. Риски на протяжении всей банковской деятельности являлись неотъемлемой ее частью. Причины проявления того или иного вида риска разнообразны.
Политическая не стабильность, негативные изменения в экономике государства, кризисы отраслей являются причинами кредитного риска банка. В то время как непредвиденные депозитные оттоки являются причинами риска ликвидности.
Проявление одного вида рисков воздействует на возникновение или изменение рисков другого вида, так риск ликвидности связан с риском капитала, операционным риском, кредитным, процентным и валютным рисками.
Несоблюдение установленного порядка проведения операций и процедур служащими банка, сбои в функционировании системы и работе оборудования, неэффективность ведения внутреннего контроля банка приводят к появлению операционного риска.
Банк в целях минимизации банковских рисков использует множество методик, инструментов, механизмов и т.д.
Качество контроля, принятие управленческих решений и поиск путей минимизации рисков в большинстве случаев определяется классификацией банковских рисков. Классифицирование рисков позволяет определять место каждого риска в общей системе, создавая возможность для эффективного применения инструментов управления ими.
Зарубежные и отечественные исследователи рассматривают различные критерии, которые могут быть положены в основу классификации рисков.
Признаками классификации рисков могут служить разные факторы: степень банковского риска, характер учета риска, специфика клиентов банка и т.д.
Точная оценка риска и выявление истинных причин возникновения риска играют большую роль в деятельности банка, отражаясь на показателях его экономической эффективности.
Для прогнозирования и моделирования уровня банковских рисков существуют различные инструменты.
При анализе процентного риска, как правило, используют качественный и количественный методы. Оценка операционного риска проводится при помощи статистического анализа перераспределения фактических убытков, используется метод оценочных карт и метод моделирования.
Актуальность данной темы вызвана тем, что минимизация банковских рисков является одной из основных направлений ее деятельности в виду высокой значимости анализа и своевременного регулирования уровня рисков.
При построении эффективной системы управления рисками банка необходимо:
1) сформулировать задачи и стратегию управления с учетом условий построения системы управления во внутрибанковских документах;
2) обеспечить защиту интересов лиц, имеющих к банку отношение и установить принципы оценки, диагностики и определения риска в качестве основы при постановке приоритетных задач и стратегий;
3) в качестве базы при подготовке документов о делигировании полномочий использовать указанные принципы, технических заданий, создании схемы структуры организации;
4) выбрать определенный ряд процедур обеспечения самооценки, методы оценки результатов хозяйственной деятельности и ответственности в соответствии с условиями управления рисками и системы контроля;
5) разработать механизм обратной связи и мониторинга в целях обеспечения высококачественной оценки, процедур и контроля их соблюдения.
Объектом исследования данной выпускной квалификационной работы является ООО КБ «Ренессанс Кредит».
Предметом исследования являются банковские риски, а так же поиск путей их минимизации.
Целью данной работы является поиск путей минимизации банковских рисков. Из этой цели вытекают задачи дипломной работы:
1) определить сущность банковских рисков, дать характеристику основным их видам, выявить причины возникновения;
2) провести анализ деятельности Челябинского филиала ООО КБ «Ренессанс Кредит», дать экономическую характеристику организации, провести оценку банковских рисков;
3) определить методы управления банковскими рисками;
4) выявить пути развития банковской деятельности Челябинского филиала ООО КБ «Ренессанс Кредит» по управлению и минимизации рисков.
В первой главе данной квалификационной работы дано определение понятия банковского риска, раскрыта его сущность, приведена квалификация по различным признакам, а также рассмотрены методы оценки и пути минимизации разных видов рисков.
Во второй главе работы приведена экономическая характеристика ООО КБ «Ренессанс Кредит», проведена оценка банковских рисков, определены методы управления банковскими рисками, выбраны пути минимизации рисков и выполнен расчет экономической эффективности предпринятых мероприятий.
При подготовке данной работы были использованы работы известных российский экономистов: Лаврушина И.О., Жукова Е.Ф., Стояновой Е.С., Иода Е. В., Пьяных Т.А., Тоцкого М.В. и др.
Политическая не стабильность, негативные изменения в экономике государства, кризисы отраслей являются причинами кредитного риска банка. В то время как непредвиденные депозитные оттоки являются причинами риска ликвидности.
Проявление одного вида рисков воздействует на возникновение или изменение рисков другого вида, так риск ликвидности связан с риском капитала, операционным риском, кредитным, процентным и валютным рисками.
Несоблюдение установленного порядка проведения операций и процедур служащими банка, сбои в функционировании системы и работе оборудования, неэффективность ведения внутреннего контроля банка приводят к появлению операционного риска.
Банк в целях минимизации банковских рисков использует множество методик, инструментов, механизмов и т.д.
Качество контроля, принятие управленческих решений и поиск путей минимизации рисков в большинстве случаев определяется классификацией банковских рисков. Классифицирование рисков позволяет определять место каждого риска в общей системе, создавая возможность для эффективного применения инструментов управления ими.
Зарубежные и отечественные исследователи рассматривают различные критерии, которые могут быть положены в основу классификации рисков.
Признаками классификации рисков могут служить разные факторы: степень банковского риска, характер учета риска, специфика клиентов банка и т.д.
Точная оценка риска и выявление истинных причин возникновения риска играют большую роль в деятельности банка, отражаясь на показателях его экономической эффективности.
Для прогнозирования и моделирования уровня банковских рисков существуют различные инструменты.
При анализе процентного риска, как правило, используют качественный и количественный методы. Оценка операционного риска проводится при помощи статистического анализа перераспределения фактических убытков, используется метод оценочных карт и метод моделирования.
Актуальность данной темы вызвана тем, что минимизация банковских рисков является одной из основных направлений ее деятельности в виду высокой значимости анализа и своевременного регулирования уровня рисков.
При построении эффективной системы управления рисками банка необходимо:
1) сформулировать задачи и стратегию управления с учетом условий построения системы управления во внутрибанковских документах;
2) обеспечить защиту интересов лиц, имеющих к банку отношение и установить принципы оценки, диагностики и определения риска в качестве основы при постановке приоритетных задач и стратегий;
3) в качестве базы при подготовке документов о делигировании полномочий использовать указанные принципы, технических заданий, создании схемы структуры организации;
4) выбрать определенный ряд процедур обеспечения самооценки, методы оценки результатов хозяйственной деятельности и ответственности в соответствии с условиями управления рисками и системы контроля;
5) разработать механизм обратной связи и мониторинга в целях обеспечения высококачественной оценки, процедур и контроля их соблюдения.
Объектом исследования данной выпускной квалификационной работы является ООО КБ «Ренессанс Кредит».
Предметом исследования являются банковские риски, а так же поиск путей их минимизации.
Целью данной работы является поиск путей минимизации банковских рисков. Из этой цели вытекают задачи дипломной работы:
1) определить сущность банковских рисков, дать характеристику основным их видам, выявить причины возникновения;
2) провести анализ деятельности Челябинского филиала ООО КБ «Ренессанс Кредит», дать экономическую характеристику организации, провести оценку банковских рисков;
3) определить методы управления банковскими рисками;
4) выявить пути развития банковской деятельности Челябинского филиала ООО КБ «Ренессанс Кредит» по управлению и минимизации рисков.
В первой главе данной квалификационной работы дано определение понятия банковского риска, раскрыта его сущность, приведена квалификация по различным признакам, а также рассмотрены методы оценки и пути минимизации разных видов рисков.
Во второй главе работы приведена экономическая характеристика ООО КБ «Ренессанс Кредит», проведена оценка банковских рисков, определены методы управления банковскими рисками, выбраны пути минимизации рисков и выполнен расчет экономической эффективности предпринятых мероприятий.
При подготовке данной работы были использованы работы известных российский экономистов: Лаврушина И.О., Жукова Е.Ф., Стояновой Е.С., Иода Е. В., Пьяных Т.А., Тоцкого М.В. и др.
Минимизация рисков - это процесс, с помощью которого банк идентифицирует риски, проводит оценку их размеров, осуществляет их мониторинг, контролирует рискованные позиции, а также учитывает взаимосвязи между разными видами рисков.
При всём многообразии трактовок понятия банковские риски можно выделить одно определение: банковский риск - это численно измеримая потенциальная вероятность возникновения убытков, получения дохода меньше планируемого, которая вытекает из специфики банковских операций, осуществляемых кредитными организациями.
Качество контроля, принятие управленческих решений и поиск путей минимизации рисков зачастую определяется классификацией банковских рисков. Классификация рисков помогает определить место определенного риска в общей системе, создавая возможности для эфективного применения методов управления банковскими рисками.
Негативные тенденции в экономике государства, падение финансовой активности заёмщика, политическая нестабильность в стране, изменения ситуации на рынке - всё это факторы, способствующие появлению банковских рисков.
Существует большое количество методик по оценке рисков, но при этом, анализируя их, стоит учитывать неустойчивость политического положения, несоответствие правовой базы и реально существующей ситуации, а также незавершеность формирования банковской системы.
В рамках горизонтального и вертикального анализа деятельности ООО КБ «Ренессанс Кредит» было выявлено то, что значительное изменение в активах произошло в 2015 году и составило 28 719 210 тыс. руб., о чем также свидетельствует и соответствующее значение темпа роста - 126,53% .
Изменение в размере обязательств в 2015 год выражено значением абсолютного отклонения, которое составило 28 025 943 тыс. руб., данный показатель в 2014 году составил 22 410 936 тыс. руб.
Самое незначительное изменение в показателях собственных средств было отмечено в 2014 году - 146 113 тыс. руб. Хотя темп роста в этом году оказался не самым низким и составил 101,28%, в 2015 году - 105,98%.
Чистая ссудная задолженность - это основа активов банка.
В структуре пассивов большую долю занимают средства клиентов, не являющихся кредитными организациями . Данный показатель достиг своего максимума на протяжении исследуемого периода в 2015 году и составил 87,61%.
Главным источником собственных средств является нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет, которая в 2014 году достигла своего максимального значения в течении анализируемого периода и составила 93,74%.
Риск потери ликвидности в течение одного операционного дня отсутствует, т.к. фактические показатели превышают нормативное значение в 21 раз в 2013 году, в 18 раз в 2014 году и в 35 раз в 2015 году.
Норматив текущей ликвидности Н3 также свидетельствует о том, что риск потери банком ликвидности в течениии ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней минимален. Норматив Н3 ООО КБ «Ренессанс Кредит» превысил нормативным значением в 2013 году в 4 раза, в 2014 году в 6 раз и в 2015 году в 5 раз.
Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) в течении 3 лет не превысил нормативного значения, что говорит о том, что риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы низок. В 2015 году наблюдалось его значительно снижение до 38,4%.
В результате оценки банковских рисков ООО КБ «Ренессанс Кредит» были выявлена проблема - увеличение уровня кредитного риска вследствие выдачи безнадежных ссуд физическим лицам (с 11% на 01.01.2015 г. до 27% на 01.01.2016 г.).
Банку были предложены следующие рекомендации:
1) страхование стоимости товара;
2) страхование кредита.
В результате проведенных мероприятий процентные доходы снизились на 5 738 346 тыс.руб. и составили 18 995 904 тыс.руб.
Размер резервов на возможные потери по ссудам сократился на 21 073 891 тыс.руб., за счет этого неиспользованая прибыль (убыток) за отчетный период увеличился и составил 21 800 799 тыс.руб.
В результате отсеивания неблагоприятных кредитов по ссудам прибыль банка увеличилась на 6 644 315 тыс. руб. и составила 5 350 966 тыс. руб. не смотря на снижение уровня процентных доходов. Введение данных услуг страхования в практику обеспечило проекту окупаемость уже на 5 месяце реализации.
Экономический эффект от осуществления предлагаемых рекомендаций составил 4 280 772 тыс. руб.
При всём многообразии трактовок понятия банковские риски можно выделить одно определение: банковский риск - это численно измеримая потенциальная вероятность возникновения убытков, получения дохода меньше планируемого, которая вытекает из специфики банковских операций, осуществляемых кредитными организациями.
Качество контроля, принятие управленческих решений и поиск путей минимизации рисков зачастую определяется классификацией банковских рисков. Классификация рисков помогает определить место определенного риска в общей системе, создавая возможности для эфективного применения методов управления банковскими рисками.
Негативные тенденции в экономике государства, падение финансовой активности заёмщика, политическая нестабильность в стране, изменения ситуации на рынке - всё это факторы, способствующие появлению банковских рисков.
Существует большое количество методик по оценке рисков, но при этом, анализируя их, стоит учитывать неустойчивость политического положения, несоответствие правовой базы и реально существующей ситуации, а также незавершеность формирования банковской системы.
В рамках горизонтального и вертикального анализа деятельности ООО КБ «Ренессанс Кредит» было выявлено то, что значительное изменение в активах произошло в 2015 году и составило 28 719 210 тыс. руб., о чем также свидетельствует и соответствующее значение темпа роста - 126,53% .
Изменение в размере обязательств в 2015 год выражено значением абсолютного отклонения, которое составило 28 025 943 тыс. руб., данный показатель в 2014 году составил 22 410 936 тыс. руб.
Самое незначительное изменение в показателях собственных средств было отмечено в 2014 году - 146 113 тыс. руб. Хотя темп роста в этом году оказался не самым низким и составил 101,28%, в 2015 году - 105,98%.
Чистая ссудная задолженность - это основа активов банка.
В структуре пассивов большую долю занимают средства клиентов, не являющихся кредитными организациями . Данный показатель достиг своего максимума на протяжении исследуемого периода в 2015 году и составил 87,61%.
Главным источником собственных средств является нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет, которая в 2014 году достигла своего максимального значения в течении анализируемого периода и составила 93,74%.
Риск потери ликвидности в течение одного операционного дня отсутствует, т.к. фактические показатели превышают нормативное значение в 21 раз в 2013 году, в 18 раз в 2014 году и в 35 раз в 2015 году.
Норматив текущей ликвидности Н3 также свидетельствует о том, что риск потери банком ликвидности в течениии ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней минимален. Норматив Н3 ООО КБ «Ренессанс Кредит» превысил нормативным значением в 2013 году в 4 раза, в 2014 году в 6 раз и в 2015 году в 5 раз.
Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) в течении 3 лет не превысил нормативного значения, что говорит о том, что риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы низок. В 2015 году наблюдалось его значительно снижение до 38,4%.
В результате оценки банковских рисков ООО КБ «Ренессанс Кредит» были выявлена проблема - увеличение уровня кредитного риска вследствие выдачи безнадежных ссуд физическим лицам (с 11% на 01.01.2015 г. до 27% на 01.01.2016 г.).
Банку были предложены следующие рекомендации:
1) страхование стоимости товара;
2) страхование кредита.
В результате проведенных мероприятий процентные доходы снизились на 5 738 346 тыс.руб. и составили 18 995 904 тыс.руб.
Размер резервов на возможные потери по ссудам сократился на 21 073 891 тыс.руб., за счет этого неиспользованая прибыль (убыток) за отчетный период увеличился и составил 21 800 799 тыс.руб.
В результате отсеивания неблагоприятных кредитов по ссудам прибыль банка увеличилась на 6 644 315 тыс. руб. и составила 5 350 966 тыс. руб. не смотря на снижение уровня процентных доходов. Введение данных услуг страхования в практику обеспечило проекту окупаемость уже на 5 месяце реализации.
Экономический эффект от осуществления предлагаемых рекомендаций составил 4 280 772 тыс. руб.
