Аннотация 2
ВВЕДЕНИЕ 6
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ КРЕДИТОВАНИЯ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ
В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ 8
1.1 Экономическая сущность понятия «кредитование» 8
1.2 Нормативно-правовое регулирование кредитования юридических лиц в РФ . 12
1.3 Тенденции кредитования юридических лиц в РФ 16
2. АНАЛИЗ КРЕДИТОВАНИЯ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ НА ПРИМЕРЕ
ЧЕЛЯБИНСКОГО ФИЛИАЛА ПАО «МЕЖТОПЭНЕРГОБАНК» 20
2.1 Общая характеристика ПАО «Межтопэнергобанк» 20
2.2 Финансовая характеристика ПАО «МЕЖТОПЭНЕРГОБАНК» 26
2.3 Анализ кредитования юридических лиц Челябинского филиала
ПАО «Межтопэнергобанк» 46
3. РЕКОМЕНДАЦИИ ПО СОВЕРШЕНСТВОВАНИЮ МЕТОДИКИ ОЦЕНКИ
ЗАЕМЩИКА-ЮРИДИЧЕСКОГО ЛИЦА 66
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 76
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК 78
ПРИЛОЖЕНИЯ 82
ПРИЛОЖЕНИЕ А 82
ПРИЛОЖЕНИЕ Б 87
ПРИЛОЖЕНИЕ В 88
ПРИЛОЖЕНИЕ Г 89
ПРИЛОЖЕНИЕ Д 92
ПРИЛОЖЕНИЕ Е 95
ПРИЛОЖЕНИЕ Ж 99
ПРИЛОЖЕНИЕ З 100
На сегодня в экономической среде наблюдается высокий уровень кредитного риска. Данный фактор обуславливает повышение уровня задолженности по кредиту и уровня просроченной задолженности. Одной из причин данной проблемы является некачественная методика оценки заемщика. Таким образом, актуальным является разработка рекомендаций по совершенствованию оценки кредитоспособности заемщика.
Предмет исследования: процесс кредитования юридических лиц.
Объект исследования: Челябинский филиал ПАО «Межтопэнергобанк».
Целью исследования является разработка путей совершенствования методики оценки кредитоспособности заемщика-юридического лица для снижения кредитного риска.
В соответствии с целью работы поставлены следующие задачи:
1. Изучить теоретические основы кредитования юридических лиц и методов оценки данного типа заемщика.
2. Проанализировать тенденции показателей кредитования юридических лиц.
3. Провести анализ финансовой деятельности банка.
4. Оценить уровень кредитного риска ПАО «Межтопэнергобанк».
5. Разработать рекомендации по совершенствованию методики оценки заемщика-юридического лица.
Цели и задачи обусловили логику работы:
- В I главе представлены результаты анализа необходимых литературных источников и нормативно-правовых актов, представлены тенденции кредитования в РФ.
- Во II главе представлена общая характеристика рассматриваемого банка, анализ финансовых показателей, и в частности по филиалу в г. Челябинск.
- В III главе представлены рекомендации совершенствования методики оценки заемщика - юридического лица.
Основой для написания выпускной квалификационной работы послужили учебники и учебные пособия Щербаковой Г.Н., Смирнова А.В., Шеремет А.Д., Негашева Е.В. и др., нормативные документы Банка России и данные банковской статистики за период с 01.01.2014 г. по 01.01.2016 г.
Для анализа деятельности банка использовались бухгалтерский баланс, отчёт о финансовых результатах, отчет об уровне достаточности капитала для покрытия рисков, величине резервов на возможные потери по ссудам и иным активам, отчет об уровне достаточности капитала для покрытия рисков, величине резервов на возможные потери по ссудам и иным активам ПАО «Межтопэнергобанк» за период с 01.01.2014 г. по 01.01.2016 г.
Для разработки рекомендаций использовались публикации практикующих специалистов в области банковского менеджмента.
В ходе работы использовались общенаучные и специальные методы исследования, а именно эмпирические: научное познание, сравнение;
экспериментально-теоретические: анализ, моделирование, синтез; теоретические: изучение и обобщение, абстрагирование, анализ и синтез.
В условиях нестабильного развития экономики, развития новых инвестиционных рынков, и других причин наиболее часто встречается ситуация просроченной задолженности по кредиту у юридических лиц и индивидуальных предпринимателей. Одним из способов решения данной проблемы является совершенствование методики оценки заемщика.
В ходе совершенной работы была изучена соответствующая научная и публицистическая литература, рассматривающая вопросы кредитования юридических лиц и методы оценки данного типа заемщика. В результате выявлено, что кредитование хоть и кажется достаточно простым процессом, но является сложной системой, и важным звеном в экономической сфере.
Относительно тенденций кредитования юридических лиц в РФ существуют различные мнения, большинство из которых предсказывают снижение показателей темпов выдачи кредитов, следовательно, и снижение доли просроченной задолженности юридическими лицами в РФ. Однако, в результате проведенного анализа выявлена положительная динамика выдачи кредитов, а также доли просроченной задолженности.
В результате аналитической оценки финансовой отчетности ПАО «Межтопэнергобанк» относительно юридических лиц и индивидуальных предпринимателей выявлено увеличение суммы активов и пассивов бухгалтерского баланса, что свидетельствует о развитии и расширении деятельности банка. Однако, большую долю в сумме активов занимает чистая ссудная задолженность.
В целом, показатели анализа ликвидности показывают положительную динамику, но депозиты юридических лиц сокращаются, количество обязательств уплате процентов, просрочка, кредиторская и прочая задолженность возрастают.
Динамика показателей прибыльности показывает положительную динамику показателей, однако, несмотря на это, при рассмотрении показателей кредитного риска по данным Челябинского филиала ПАО «Межтопэнергобанк» наблюдается 76
тенденция низкой степени защиты банка от невозврата ссуд и высокой доли проблемных кредитов в общей сумме задолженности.
На основе чего мы можем сделать вывод о том, что банк занимает неустойчивую позицию на рынке и имеет высокий уровень кредитного риска.
Разработаны рекомендации к усовершенствованию методики оценки заемщика-юридического лица. Современная методика оценки
заемщика-юридического лица основана на анализе финансового состояния предприятия или индивидуального предпринимателя и имеет определенные этапы. Дополнительным этапом к любой из стандартных методик мы предлагаем включить использование ковенант, что обеспечит снижение кредитного риска. Ковенанты являются выгодным решением как для банка, так как они значительно снижают вероятность невозврата либо задолженности по кредиту, так и для заемщика, так как обеспечивается индивидуальный подход.
