Введение
1 Теоретические аспекты управления пассивными операциями коммерческого банка 6
1.1 Характеристика пассивных операций коммерческого банка 6
1.2 Управление и методы управления пассивными операциями коммерческого банка 12
Заключение 67
Список использованных источников 71
Коммерческий банк относится к числу открытых финансовых систем. Выступая посредником на финансовых рынках, кредитная организация обязана гибко изменять свою деятельность в зависимости от спроса и предложения денежных ресурсов.
Процесс адаптации банков к рыночной среде проявляется в новых видах банковских продуктов, в новых технологиях бизнес - процессов, в ценообразовании. Одновременно банковское дело всегда характеризуется разумным консерватизмом. Наиболее ярко это проявляется в политике управления пассивами. Каждый виток оборота собственных, привлеченных и заемных средств банка сопровождается анализом его объема, скорости, себестоимости и других качественных и количественных параметров, характеризующих выполнение основной функции кредитной организации - аккумуляции временно свободных де¬нежных средств населения.
Пассивные операции являются по отношению к активным определяющими. Это обусловлено тем, что банки сначала формируют уставный, резервный и другие фонды, привлекают средства клиентов и на этой основе осуществляют активные операции, т.е. операции по размещению собственных и привлеченных ресурсов.
Ресурсы коммерческих банков формируются за счет собственных, привлеченных и эмитированных средств.
Значение собственных средств банка, прежде всего в том, чтобы поддерживать его устойчивость. На начальном этапе создания банка именно собственные средства покрывают внеочередные расходы (земля, здания, оборудование, зарплата), без которых банк не может начать свою деятельность. За счет собственных ресурсов банки создают необходимые им резервы. Наконец, собственные средства являются главным источником вложений в долгосрочные активы [1, с.213].
Привлеченные средства банков покрывают около 90% всей потребности в денежных ресурсах для осуществления активных операций, прежде всего кредитных. Роль их исключительно высока. Мобилизуя временно свободные де-нежные средства юридических и физических лиц на рынке кредитных ресурсов, коммерческие банки с их помощью удовлетворяют потребность народного хозяйства в дополнительных оборотных средствах, способствуют превращению денег в капитал, обеспечивают потребности населения в потребительском кредите. В теории и на практике привлеченные средства часто рассматривают вместе с заемными ресурсами, объемы которых значительно меньшие.
Эмитированные средства банков - это средства клиентов, которыми банку можно пользоваться достаточно длительный период (облигационные займы, банковские векселя и т.д.).
Управление банковскими ресурсами представляет собой сложный процесс их формирования и размещения, который сталкивается с определенными ограничениями в форме экономических нормативов, разрабатываемых Цен-тральным банком Российской федерации, целью которых выступает регулирование деятельности коммерческих банков, обеспечиваемых определенным уровнем собственного капитала. Основной целью управления банковскими ресурсами является формирование и поддержание собственного капитала на не-обходимом уровне достаточности.
Анализ пассивов банка имеет важное значение, так как позволяет увидеть соотношение между наиболее стабильной и изменчивой частями капитала банка. В результате анализа разрабатываются определенные рекомендации для стимулирования положительных и устранения, сдерживания негативных и менее предпочтительных тенденций в деятельности банка, определяется система координирующих и регулирующих мероприятий [6,с.57].
С учетом вышеизложенного данная тема дипломной работы является актуальной.
Объект исследования - публичное акционерное общество коммерческий банк «ПАО КБ «КЕДР»». Предмет исследования - управление пассивными операциями коммерческого банка и эффективность этого управления.
Цель данной дипломной работы - оценить систему управления пассивными операциями коммерческого банка. Для реализации поставленной цели необходимо решить следующие задачи:
- изучить теоретические основы формирования пассивных операций коммерческого банка;
- изучить теоретические основы управления пассивными операциями коммерческого банка;
- рассмотреть организационно-экономическую характеристику ПАО КБ «КЕДР»;
- проанализировать состав и структуру пассивов, эффективность управления пассивами ПАО КБ «КЕДР»;
- рассмотреть проблемы управления пассивными операциями и предложить пути их решения;
- оценить эффективность вносимых предложений.
В первой главе рассматриваются теоретические аспекты формирования пассивных операций коммерческого банка и управления ими.
Вторая глава дипломной работы посвящена организационно - экономической характеристике ПАО КБ «КЕДР» и анализу состава и структуры пассивов, оценке эффективности управления пассивными операциями в ПАО КБ «КЕДР».
Теоретическую основу дипломной работы составили нормативная и законодательная документация по пассивным операциям коммерческого банка, современная экономическая литература по рассматриваемым вопросам, учебная и методическая литература. Практической основой для анализа пассивных операций ПАО КБ «КЕДР» являются документы бухгалтерской отчетности банка за 2014 - 2015 гг.
Дипломная работа состоит из введения, трёх глав, заключения и шести приложений с отчетностью. Список использованной литературы состоит из 35 источников. Общий объем работы 94 страницы.
Управление пассивами в ПАО КБ «КЕДР», как и в любом другом коммерческом банке, играет первостепенную роль по отношению к управлению активами. Именно за их счет происходит привлечение средств для дальнейшего размещения ресурсов банка.
В дипломной работе рассмотрены экономические аспекты управления пассивами в банке, а также теоретические основы деятельности коммерческих банков в области управления пассивами. Так же детально рассмотрен состав и структура пассивов, собственного капитала и привлеченных ресурсов в частности. В ходе работы выявлены их особенности, а также преимущества и недостатки при формировании и реформировании структуры пассивов банка. При рассмотрении особенностей структуры собственных и привлеченных средств коммерческого банка сделан вывод о том, что их состав и величина имеют не-постоянный характер, и в соответствии с изменениями конъюнктуры и финансового состояния банка также видоизменяются.
В рамках первой главы дипломной работы рассмотрено содержание управления пассивами коммерческого банка, его субъекты, принципы и функции. Определена совокупность применяемых форм и методов при управлении пассивами коммерческого банка. Также уделено внимание основным характеристикам, составу, значению пассивных операций в деятельности коммерческого банка. По результатам проведенной работы сделано заключение о том, что операции по формированию собственных ресурсов имеют первостепенное значение для образования и дальнейшего развития банка, являются основанием для привлечения средств, определенной гарантией сохранности устойчивого финансового положения банка. За счет собственных средств банки развивают свою материальную базу, создают запас резервных денежных средств, в основ-ном формируют долгосрочные активы. В свою очередь, стабильность пассивов коммерческого банка, их структуры, качество механизма управления пассивами гарантируют полноценное функционирование банка.
В ходе написания второй главы дипломной работы был проведен анализ состава, структуры и динамики пассивов ПАО КБ «КЕДР», а так же качества управления ими. Проведенный анализ был выполнен на основании отчетности ПАО КБ «КЕДР» за два последних года, результаты анализа позволили дать характеристику финансового положения и состояния пассивов банка в частности. ПАО КБ «КЕДР» имеет традиционную структуру баланса. При этом в структуре пассивов банка наибольший удельный вес имеют статьи средств клиентов, не являющихся кредитными организациями и средств кредитных организаций. В начале 2015 года совместно с государственной корпорацией «Агентство по страхованию вкладов» и ПАО «БИНБАНК», который на данный момент является инвестором банка для участия в мероприятиях по предупреждению банкротства банка, был разработан План финансового оздоровления (далее - ПФО), рассчитанный на период с 01.01.2015г. по 30.07.2016г., который утвержден Советом директоров Банка России 17.07.2015г. Основными аспектами ПФО являются увеличение величины собственных средств (капитала), выполнение обязательных нормативов и получение прибыли. В ПФО обозначены основные на-правления деятельности, которые должны способствовать улучшению финансовых показателей и выполнению обязательных нормативов к концу планируемого периода. По данным проведенного анализа прослеживается положительная динамика от применения установленных ПФО мер:
- собственные средства банка увеличились на 1 812 075 тыс. руб. по сравнению со значением капитала на 01.01.2015г.;
- по состоянию на 01.01.2016г. банком выполняются все обязательные нормативы, установленные Банком России;
- по итогам 2015 года банком получена прибыль в размере 581 831 тыс. руб.
Так же в рамках ПФО были реализованы следующие основные мероприятия, способствовавшие улучшению финансовых показателей и выполнению обязательных нормативов:
- расширен спектр услуг банка за счет внедрения продуктов инвестора в лице ПАО «БИНБАНК»;
- реализованы внеоборотные активы и проблемная ссудная задолженность отрицательно влияющие на величину и достаточность капитала;
- проведен анализ сети точек продаж, по итогам которого частично за-крыты нерентабельные внутренние структурные подразделения банка;
- проведена оптимизация штатного расписания банка в целях исключения дублирующих функций;
- проведена централизация отдельных технологических и бизнес процессов;
- осуществлялся постоянный контроль над проблемной задолженностью со стороны принимаемых кредитные риски органов инвестора.
Так же стоит отметить, что ПАО КБ «КЕДР» продолжает являться крупнейшей региональной кредитной организацией в Красноярском крае, занимая 2-место по величине депозитного портфеля, уступая только ОАО «Сбербанк России». Банк является организацией социально значимой, уполномоченной обслуживать бюджетные предприятия в соответствии с Генеральными соглашениями, заключенными с территориальным органом Федерального Казначейства РФ.
В результате проведенной работы выявлены некоторые недочеты в формировании и реализации стратегии банка в области управления пассивами:
- ограниченность при формировании ресурсной базы;
- завышенное значение коэффициента эффективности использования привлеченных ресурсов, что свидетельствует о недостаточно рациональном использовании привлеченных ресурсов (банк привлекает ресурсов больше, чем кредитует);
- недостаток в разнообразии перечня предлагаемых услуг клиентам банка;
- отсутствие интернет - банкинга для физических лиц.
Исследование теоретических и практических основ управления пассива¬ми, а также формулирование основных направлений совершенствования управления пассивами в ПАО КБ «КЕДР» позволили выработать ряд предложений и рекомендаций для ПАО «КБ «КЕДР». Так, для укрепления ресурсной базы и расширения числа клиентов банку можно порекомендовать:
- расширить перечень существующих вкладов, ориентируясь на различные слои населения с разным уровнем дохода;
- принять меры по минимизации негативного влияния непредвиденного изъятия населением срочных вкладов;
- активизировать рекламную деятельность банка;
- разрабатывать и применять всевозможные нововведения с целью повышения привлекательности для клиента (интернет - банкинг для физических лиц, дополнительные бонусы при открытии вклада, например, кредитная карта с установленным лимитом в подарок);
- разрабатывать маркетинговые акции, которые поспособствуют увеличению размещаемых ресурсов, т.к. на данный момент ПАО КБ «КЕДР» привлекает средств больше, чем кредитует;
- выстраивать зависимость привлекаемых и размещаемых ресурсов по срокам и объемам средств;
- в части увеличения собственных средств (капитала) банка и уменьшения давления на капитал рассмотреть мероприятия по поиску источников с целью докапитализации банка, а так же по продаже основных средств, с целью уменьшения эффекта иммобилизации активов, отрицательно влияющего на величину капитала.
Помощь студентам и аспирантам в выполнении работ от наших партнеров
