Тип работы:
 Предмет:
 Язык работы:


Оценка кредитоспособности предприятия

Работа №175646

Тип работы

Бакалаврская работа

Предмет

экономика

Объем работы87
Год сдачи2019
Стоимость4300 руб.
ПУБЛИКУЕТСЯ ВПЕРВЫЕ
Просмотрено
1
Не подходит работа?

Узнай цену на написание


Введение 3
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ АНАЛИЗА КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЯ
1.1. Понятие и сущность кредитоспособности 6
1.2. Факторы, определяющие кредитоспособность предприятия 14
1.3. Методика оценки кредитоспособности предприятия 29
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЯ ООО «ЭДЬДОРАДО" 37
2.1. Организационно-экономическая характеристика ООО «Эльдорадо»...37
2.2. Анализ хозяйственной деятельности ООО «Эльдорадо» 45
2.3. Анализ текущей кредитоспособности ООО «Эльдорадо» 54
ГЛАВА 3. РЕКОМЕНДАЦИИ ПО ПОВЫШЕНИЮ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ МАГАЗИНА «ЭЛЬДОРАДО» 61
3.1. Мероприятия по увеличению прибыли и рентабельности ООО «Эльдорадо» 61
3.2. Совершенствование управления дебиторской задолженностью 66
3.3 Реструктуризация расходов на примере ООО «Эльдорадо» «Магазин г. Санкт-Петербурга № 23» 70
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 74
СПИСОК ЛИТЕРАТУРНЫХ ИСТОЧНИКОВ 77
ПРИЛОЖЕНИЯ 81


Актуальность рассмотрения настоящей темы исследования определяется тем, что в современных условиях рыночных отношений руководитель организации должен четко представлять, при помощи каких ресурсов предприятие будет функционировать свою деятельность, и в какую сферу деятельности будет вкладывать свой капитал. Обеспечение бизнеса важными финансовыми ресурсами считается основным моментом в функционировании любого предприятия. Под капиталом подразумевают средства, которые находятся в распоряжении предприятия для осуществления своей деятельности с целью приобретения прибыли.
Формирование капитала компании происходит за счет собственных (внутренних), и за счет заемных (внешних) источников. Но из практики финансового управления организации зачастую образовывается ситуация, при которой организация способна удовлетворить свои потребности в пополнении оборотных средств и формировании недостающего объема инвестиционных ресурсов в основном за счет заемных источников финансирования (кредитов и займов). Исходя из этого, финансовая служба компании обязана обеспечивать наиболее приемлемые условия кредитования, к которым относятся: сроки предоставления кредита, ставка процента, условия выплаты процентов и основной суммы долга, вопрос выплаты дополнительного комиссионного вознаграждения банку, сумма залога и прочее.
Кредитоспособностью предприятия считается его финансовое состояние, при котором позволительно получить кредит и своевременно его возвратить. Кредитоспособность - это внешнее проявление финансовой устойчивости предприятия.
В нынешнее время в нашей стране можно наблюдать быстрый рост кредитования, темпы которого увеличиваются в 2017 г. почти до 80% по сравнению с 65% в год в среднем за предыдущие пять лет. Такой стремительный рост объемов кредитования сопутствует ростом риска кредитования. В условиях рыночной экономики кредиторы, производящие финансирование организации, выставляют требования к его устойчивому финансовому положению, в соответствии с принципом возвратности кредитования. Проявление самостоятельности, инновационные формы собственности увеличивают риски возврата займа и требуют оценки кредитоспособности при заключении кредитных договоров, решении вопросов о возможном кредитовании. Этим и определена актуальность выбранной темы дипломной работы.
Цель выпускной квалификационной работы - изучить теоретические основы кредитоспособности и провести анализ кредитоспособности на примере действующего магазина «Эльдорадо».
Объект исследования - ООО «Эльдорадо», осуществляющее свою деятельность в сфере продаж бытовой техники.
Предмет исследования - управление кредитоспособностью ООО «Эльдорадо».
Задачи:
- исследовать теоретические и методологические основы анализа кредитоспособности магазина «Эльдорадо». В рамках данной задачи рассмотреть возможности использования для оценки кредитоспособности показателей, характеризующих финансовую устойчивость предприятия;
- на практических материалах действующего предприятия провести анализ ликвидности, платежеспособности, рассчитать относительные показатели финансового состояния;
- оценить кредитоспособность магазина «Эльдорадо» на основе расчета финансовых норм;
- рассмотреть возможности привлечения заемных средств для оптимизации финансового положения магазина «Эльдорадо»;
- исследовать направления совершенствования структуры собственного капитала магазина «Эльдорадо».
В работе применены следующие методы: анализ документов и статистической отчетности магазина «Эльдорадо»; наблюдение (за покупателями, сотрудниками предприятия), кабинетное исследование (обработка имеющихся данных).
Методологической базой этой работы послужили научные публикации следующих авторов: Герасимова Е. Б, Давыдова Р.А, Едронова В.Н., Ильясова С.М, Хасянова С.Ю. Информационной базой - федеральные законы, нормативно-правовые акты, статистические справочники, финансовая и статистическая отчетность о деятельности магазина «Эльдорадо»

Возникли сложности?

Нужна помощь преподавателя?

Помощь в написании работ!
ДИПЛОМНЫЕ МАГИСТЕРСКИЕ ДИССЕРТАЦИИ
КУРСОВЫЕ СТАТЬИ ВКР

В данной выпускной квалификационной работе изучены теоретические основы кредитоспособности и проведен анализ кредитоспособности предприятия на примере действующего магазина «Эльдорадо», исследованы теоретические и методологические основы анализа кредитоспособности магазина «Эльдорадо», рассмотрены возможности использования для оценки кредитоспособности показателей, характеризующих финансовую устойчивость предприятия. На практических материалах действующего предприятия был проведен анализ ликвидности, платежеспособности, рассчитаны относительные показатели финансового состояния предприятия; проведена оценка кредитоспособности магазина «Эльдорадо» на основе расчета финансовых норм; рассмотрена возможность привлечения заемных средств для оптимизации финансового положения магазина «Эльдорадо»; исследовано направление совершенствования структуры собственного капитала магазина «Эльдорадо».
Исходя из анализа финансовой деятельности ООО « Эльдорадо», данное исследование позволяет сделать следующие выводы и внести предложения:
1. Кредитоспособность предприятия - способность заемщика получить кредит и возвратить его с процентами в полном объеме в установленный срок, либо как способность своевременно и полностью погасить кредит с причитающимися процентами.
Кредитоспособность предприятия формируется в результате его экономической деятельности и показывает, насколько правильным является управление финансовыми ресурсами, насколько рационально сочетание собственных и заемных источников, насколько эффективно используется собственный капитал и какова отдача от производственной деятельности.
Кредитоспособность является внешним определением финансовой устойчивости организации, которая определена эффективным формированием, распределением и использованием финансовых ресурсов.
2. В выпускной квалификационной работе был проведен анализ кредитоспособности на материалах предприятия ООО «Эльдорадо». Данная оценка финансового состояния организации была определена на основе бухгалтерских балансов предприятия за период с 2017 по 2018 год. Во время анализа было выявлено, что в 2018 году по сравнению с 2017 отмечено снижение кредитоспособности из - за превышения темпов роста задолженности предприятия.
Более глубокую оценку финансовой устойчивости организации во время анализа дали относительные показатели финансовой устойчивости (коэффициент финансовой автономии, коэффициент финансовой зависимости, коэффициент текущей задолженности, и др.).
Результаты анализа показали, что данная организация в целом обеспечивает себе финансовую устойчивость, хотя три показателя говорят о тенденции снижения финансовой устойчивости.
3. Оценка платежеспособности организации проводилась исходя из характеристики ликвидности оборотных активов, которая определена временем, нужным на превращение их в денежные средства. По результатам оценки сделан вывод о ликвидности баланса за 2017-2018 гг., хоть и не абсолютной. Абсолютная ликвидность баланса ООО «Эльдорадо» нарушена, так как запросы на погашение обязательств у организации больше, чем находится ликвидных активов.
4. В итоге, по проведенным расчетам можно сделать вывод, что финансовое состояние организации неустойчивое, запаса финансовой прочности не хватает для стабильности состояния.
5. Нами был осуществлен расчет кредитоспособности заемщика организации на основе финансовых норм. Оценить кредитоспособность заемщика кредиторы могут при использовании трех ключевых норм,
среднее число которых определяет реальную кредитоспособность по классности.
В итоге проведенного расчета характеризующих кредитоспособность организации, было выявлено, что ООО «Эльдорадо» имеет второй класс кредитоспособности, т.е. найдя быстрые и мобильные активы, предприятие может погасить от 20 до 70% путем прямого перечисления денежных средств.
Обобщая проделанную работу по определению кредитоспособности ООО «Эльдорадо» № 23, можно сделать следующие выводы: у ООО «Эльдорадо» в финансовом плане намечается тенденция к понижению финансовой устойчивости, что выражено в низкой ликвидности и платежеспособности. В данной работе определен класс предприятия II, как предприятие, представляющие определенную долю риска по задолженности, но которые на данный момент не относят к рискованным. В 2017 г. отмечено небольшое усовершенствование положения организации, в чем помог рост показателя текущей ликвидности.
Для совершенствования финансового состояния данное предприятие должно стремиться повышать рентабельность совокупного капитала и показателя финансовой независимости, т. е. увеличивать долю собственных средств к общей сумме всех средств предприятия.
ООО «Эльдорадо» необходимо предпринять определенные шаги по возрождению организации, а именно:
- увеличить уставной капитал, получить долгосрочные ссуды или займы на восполнение оборотных средств,
- разработать и осуществлять программу сокращения затрат, улучшения управления активами,
Дальнейшая задача ООО «Эльдорадо» удержать конкурентную позицию на рынке, применять боле эффективную систему финансового планирования, что в дальнейшем повысит финансовую устойчивость организации ООО «Эльдорадо» и ее класс кредитоспособности.



1. Конституция РФ / Федеральный конституционный закон РФ от 12 декабря 1993 г. // Российская газета. - 1993. - 25 декабря.
2. Гражданский кодекс Российской Федерации : части первая и вторая: официальный текст по состоянию на 1 ноября 2000 г.- М: НОРМА - ИН- ФРА-М, 2000.- 372 с.
3. Трудовой кодекс Российской Федерации : федеральный закон от 30 дек.2001 г. № 197-ФЗ //. Собр. законодательства Российской Федерации. - 2002.- №1.4.1.- Ст. 3.
4. 0 защите прав потребителей: федеральный закон от 7 февр. 1992 г. №2300-1 -ФЗ (в редакции от 9 января 1996 г. № 2-ФЗ) // Ведомости Съезда народных депутатов Российской Федерации и Верховного Совета Российской Федерации - 1992. № 15. - Ст 766; Собрание законодательства Российской Федерации - 1996. -№ 3. Ст. 140; - 1999. № 51. - Ст. 6287; -2002. №1.-Ст. 2; - 2004.- № 35.- Ст. 3607; № 45.- Ст. 4377; Российская газета.- 2004.- .29 декабря.- С.28
II. Специальная литература
1. Аверчев И. Составление сводной финансовой отчетности по МСФО // Финансовый директор, 2004, №1.
2. Антикризисное управление предприятиями и банками: Учебно-практич. пособие / Под рук. Г.К. Таль, Г.Б. Юн. - М.: ДЕЛО, 2007. - 840 с.
3. Антикризисное управление: Учебник / Под ред. ЭМ. Короткова. - М.: ИНФРА-М, 2008. - 432с.
4. Бизнес-планирование: Учебник / Под ред. В.М. Попова, С.Я. Ляпунова. - М: Финансы и статистика, 2009. - 672 с.
5. Бланк И.А. Финансовый менеджмент: Учеб. курс. - Киев: Ника-центр, Эльга, 2008. - 528 с.
6. Бланк И. А. Управление активами. - Киев: «Ника-Центр», «Эльга», 2004. - 720 с.
7. Брег С. Настольная книга финансового директора. Пер. с англ. - 3-е изд. - М.: Альпина Бизнес Букс, 2006. - 536 с.
8. Бригхэм Ю., Эрхардт М. Финансовый менеджмент. 10-е изд. [Пер. с англ. под ред. Е.А. Дорофеева]. - СПб.: Питер, 2005. - 960 с.
9. Бригхэм Ю., Гапенски Л. Финансовый менеджмент: Полный курс: В 2-х т. [Пер. с англ. под ред. В.В. Ковалева]. - СПб.: Экономическая школа, 2006.
- Т1. - 497 с.
10. Бухгалтерский анализ. Пер. с англ. /Под ред. М.А. Гольдберга, Л.М. Хасан-Бек. - Киев, 2003 г.
11. Быкадоров В.Л., Алексеев П.Д. Финансово-экономическое состояние предприятия. - М.: «ПРИОР»,2005 г.
12. Васильева Л.С., Петровская М.В. Финансовый анализ: учебник. - М.:КНОРУС, 2006. - 544 с.
13. Гританс Я.М. Организационное проектирование и реструктуризация (реинжиниринг) предприятий и холдингов: экономические, управленческие и правовые аспекты: (практическое пособие по управленческому и финансовому консультированию) - М.: Волтере Клувер, 20
14. Донцова Л.В., Никифорова Н.А. Анализ бухгалтерской отчетности. - М.: Издательство «ДПС», 1998 г.
15. Ковалев В.В. Введение в финансовый менеджмент. - М.: Финансы и статистика, 2005. - 768 с.
16. Ковалев В.В. Финансовый анализ: методы и процедуры. - М.: Финансы и статистика, 2005. - 560 с.
17. Крамин Т.В. Финансовая устойчивость предприятий в условиях перехода к рыночной экономике. - Казань: Издательство «Таглимат», 2006. - 124 с.
18. Кравченко, Л.И. Анализ хозяйственной деятельности в торговле / Л.И. Кривченко. - М. : Новое знание, 2004.- 544 с.
19. Кудина М.В. «Финансовый менеджмент» г.Москва изд. «Форум» 2004 г.
20. Курошева Г.М. Теория антикризисного управления предприятием: Учебное пособие. - СПб.: Речь, 2006. - 372 с.
21. Маслаченков Ю.С., Ю.Н. Тронин. Практика бюджетирования на предприятиях России, М.: Издательская группа «БДЦ-пресс», 2006, стр. 11¬137.
22. Маркарьян Н.А. Герасименко Г.П. Финансовый анализ. - М.: «ПРИОР», 1997 г.
23. Оценка бизнеса/Учебник под ред. А.Г.Грязновой, М.А. Федотовой - М.: Финансы и статистика, 2005. - 736 с. Псарева Н.Ю. Холдинговые отношения: теоретические и методические аспекты. М.: ИД «Высшее образование и наука», 2006, стр. 21-99, 203-218.
24. Прохоренко В.П. Формы государственного предпринимательства в развитых зарубежных странах -Москва.: РИО МГУП, 2005. -1,34 п. л.
25. Прохоренко В.П. Особенности структурных элементов финансового механизма //Москва: Журнал «Металлург», №8-2006 г. - 1,5 п.л.
26. Ронова Г.Н. «Финансовый менеджмент» учебное пособие г.Москва МЭСИ 2004 г.
27. Павлова Л.Н. Финансовый менеджмент. Управление денежным оборотом предприятий: Учебник для вузов. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2005 г.
28. Ричард Брейли, Стюарт Майерс. Принципы корпоративных финансов: Пер. с англ. - М.: ЗАО «Олимп-Бизнес», 2007 г.
29. Рындин А.Г., Шамаев Г.А. Организация финансового менеджмента на предприятии. - М.: Русская Деловая Литература, 2007 г.
30. Техника эффективного менеджмента: финансовый менеджмент. - CARANA Corporation - USAID - РЦП. - М., 2008. - 290 с.
31. Томас Келлер Концепции холдинга. Обнинск. Изд. ГЦИПК 2005 г.
32. Финансовый менеджмент: теория и практика: Учеб./ Под ред. Е.С. Стояновой.- 5 изд., перераб. и доп.- М.: Перспектива, 2003. - 656 с.
33. Финансовый менеджмент. /Под ред. Г.Б. Поляка. - М.: Финансы, ЮНИТИ, 2007 г.
34. Финансовое управление компаний. /Под ред. Е.В. Кузнецовой. - М.: Фонд «Правовая культура», 2008 г.
35. Фут Н., Хенсли Д., Лэндсберг М., Моррисон Р. Роль корпоративного центра. The McKinsey Staff Paper, 1990, № 48, перевод в «Вестник McKinsey», стр. 76-101.
36. Финансовое управление компаний. /Под ред. Е.В. Кузнецовой. - М.: Фонд «Правовая культура», 1995 г.
37. Хруцкий В.Е., В. В. Гамаюнов. Внутрифирменное бюджетирование. Настольная книга по постановке финансового планирования. М, 2009.
38. Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С. Методика финансового анализа. - М.: ИНФРА-М, 2007 г.
39. Щербакова Г.Н. Анализ и оценка банковской деятельности (на основе отчетности, составленной по российским и международным стандартам). - М.: Вершина, 2006. - 464 с.
40. Юн Г.Б. Методология антикризисного управления. - М.: Дело, 2008. - 432 с.

Работу высылаем на протяжении 30 минут после оплаты.



Подобные работы


©2025 Cервис помощи студентам в выполнении работ
.