Тема: ФИНАНСОВЫЙ АНАЛИЗ В ОЦЕНКЕ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ПРОИЗВОДСТВЕННОГО СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОГО КООПЕРАТИВА

производственного процесса почти все предприятия не имеют средств для выполнения определенных экономических операций, то есть существует необходимость в привлечении средств извне. В этой ситуации наиболее, казалось бы, логичным выходом является получение банковского кредита, но на практике такая задача часто оказывается вне возможностей предприятий. Причина кроется в том, что большинство предприятий не соответствуют критериям кредитоспособности. Одним из критериев является рентабельность производства, которая должна превышать процентную ставку. Чтобы банки приняли решение о предоставлении кредита, они разрабатывают методы, основанные на определении кредитоспособности предприятия, которому требуется кредит.
В настоящее время важной задачей является разработка такого механизма оценки кредитоспособности заемщиков, который обеспечит постоянный приток кредитных ресурсов предприятиям и, в то же время, их своевременное возвращение в банки; А для бизнеса в свою очередь - контролировать свои кредитные показатели всегда привлекательно для банка как заемщика наличными. Недостаточная теоретическая и методологическая разработка этих вопросов диктует необходимость создания механизма и методов количественной и качественной оценки кредитоспособности предприятий, анализа устойчивости коммерческих организаций, прогнозирования последствий воздействия на них внутренних и внешних факторов.
В современных условиях риск невыплаты кредита особенно велик из-за ряда факторов. Реальное финансовое положение ряда предприятий не позволяет считать их кредитоспособными. Степень риска краткосрочных и долгосрочных инвестиций очень высока, способность государственных структур идти на риск и предоставлять необходимые инвесторы необходимые гарантии низки. Однако работа в рыночных условиях без привлечения средств, для покрытия потребности в финансовых ресурсах немыслима и неэффективна. При проведении кредитной стратегии на уровне конкретного заемщика (предприятия) важно, чтобы банк определил свою кредитоспособность.
Данная тема ВКР не нова, и многие ученые уже изучили эту проблему. Основоположниками основных концепций современной финансовой теории являются Дж. Уильямс, Г. Маркович, В. Шарп, Дж. Линтнер, Дж. Мосин, С. Росс, Ф. Модильяни, М. Миллер. Вопросы оценки финансового состояния и кредитоспособности предприятий подробно рассматриваются в работах таких известных экономистов, как Баканов М.И., Бланк И.А., Букато В.И., Голанский М.М., Донцова Л.В., Ефимова О.В., Ковалев А.И., Ковалев В.В., Колесников В.И., Кроливецкая Я.П., Лаврушин О.И., Е.А., Переверзева Л.З., Поляк Г.Б., Савицкая Г.В., Сайфулин Р.С., Стоянова Е.С., Шеремет А.Д., Шуляк П.Н. и другие. Термин «кредитоспособность заемщика» как важное условие стабильного функционирования предприятия широко используется в коммерческой практике и изучается в работах российских и зарубежных экономистов, в частности, Э. Альтмана, А.Ачкасова, А.Белякова, В.Бивера, В.Власова., Жукова Е.Ф., Иванова А.И., Куштуева А.А., Москвин В.А., Ольшаного А.И., Петр С. Роуз, Джозеф Ф. Синки, Типенко Н.Г., Б. Эдвардс и другие.
Цель исследования - определить кредитоспособность предприятия ПСК «Нива».
Для достижения этой цели были выполнены следующие задачи:
• изучение теоретических основ финансового анализа;
• определение алгоритма предоставления кредита; - проведение анализа финансово-хозяйственной деятельности ПСК «Нива»;
• оценка кредитоспособности ПСК «Нива» на основе методов классической теории финансов и использования методологии Сбербанка РФ;
• определение характеристик предложений по повышению кредитоспособности ПСК «Нива»;
• оценка эффективности предлагаемых мероприятий.
Объектом исследования выпускной квалификационной работы (ВКР) является предприятие ПСК «Нива».
...
Купить

В этой выпускной квалификационной работе была исследована проблема кредитоспособности компании, актуальная для многих предприятий. Кредитоспособность предприятия представляет собой сложную концепцию, которая представляет интерес не только для самого предприятия, но и для банка-кредитора, который собирается предоставить определенную сумму и надеется на гарантированный возврат с процентами за оказанную услугу. Достоверность основывается на общих принципах финансовой стабильности, ликвидности, платежеспособности и прибыльности. Как бы успешным ни было предприятие, периодически ему необходимо привлекать заемные средства: с расширенным воспроизводством эта потребность чаще всего возникает в связи с приобретением основных средств, и в этом случае кредиты вносятся в капитальные вложения. К сожалению, в настоящее время очень редкое предприятие может работать над этим принципом. В других случаях выдаются кредиты для пополнения оборотного капитала предприятия, отсутствие которого является постоянным явлением на многих предприятиях. Учитывая это обстоятельство, очень важно постоянно поддерживать показатели кредитоспособности на должном уровне, как и на рынке ссудного капитала, для банков привлекается тенденция привлечения потенциальных заемщиков к сотрудничеству по разным источникам информации. Сложность сложившейся ситуации заключается в том, что на многих предприятиях сотрудники бухгалтерской службы не знают методов финансового анализа, а у специалистов, которые их владельцы, как правило, нет времени читать аналитические и синтетические бухгалтерские документы. Такая ситуация приводит к тому, что ситуация с финансовыми ресурсами выходит из-под контроля лиц, ответственных за их состояние. Поэтому на каждом предприятии необходимо иметь профессионалов, которые могут контролировать финансовое состояние фирмы и иметь возможность эффективно управлять ею, работая по принципу «не навреди».
В результате исследования цель работы была достигнута с помощью следующих задач:
• суть и методология анализа финансового состояния предприятия;
• анализ финансового состояния предприятия;
• определены резервы и предлагаемые меры для дальнейшего улучшения финансового состояния предприятия.
Результаты исследований финансового состояния ПСК «Нива» во втором разделе работы показали, что предприятие финансово нестабильно, так как коэффициенты безопасности СОС и индекс общей платежеспособности имеют значения -0,50; 0,45, соответственно, за отчетный период, который не включен в их нормативное значение > 0,1; >1.
Предприятие не является платежеспособным, поскольку у организации недостаточно средств для покрытия наиболее важных обязательств и ликвидных активов, поскольку А1 меньше, чем П1.
Анализ состава и структуры баланса предприятия позволил выявить ряд проблемных статей в балансе. К ним относятся: высокая доля дебиторской задолженности в активах предприятия; Низкая доля собственных средств в источниках финансирования предприятия. Низкая доля собственных источников финансирования свидетельствует о высокой степени зависимости компании от заемных средств, что подтверждается высокой долей дебиторской задолженности и в результате ее низкой финансовой стабильности.
Для эффективного управления дебиторской задолженностью и, как следствие, для снижения зависимости от заемного капитала компания должна соблюдать следующие рекомендации:
1. Контролировать состояние расчетов с клиентами и своевременно подавать заявки;
2.Орентировать максимально возможное количество клиентов, чтобы снизить риск невыплаты одного или нескольких крупных потребителей;
3. Уточнить соответствие кредиторской и дебиторской задолженности.
А также необходимо повысить показатели рентабельности и снизить зависимость от заемного капитала.
Таким образом, управление финансами и стабильность, а также его кредитоспособность зависят от эффективности управления источниками финансирования в исследуемой организации.
Купить