ВВЕДЕНИЕ 3
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ УПРАВЛЕНИЯ СОБСТВЕННЫМ КАПИТАЛОМ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
1.1. Экономическая сущность, функции и структура собственного
капитала коммерческого банка 6
1.2. Механизм управления собственным капиталом коммерческого
банка 12
1.3. Методика оценки достаточности собственного капитала
коммерческого банка 17
ГЛАВА 2. ОЦЕНКА ЭФФЕКТИВНОСТИ УПРАВЛЕНИЯ СОБСТВЕННЫМ КАПИТАЛОМ ПАО СБЕРБАНК
2.1.Организационно-экономическая характеристика
ПАО Сбербанк 26
2.2. Оценка величины и структуры собственного капитала
ПАО Сбербанк 33
2.3. Анализ эффективности управления собственным капиталом
ПАО Сбербанк 41
2.4. Основные направления повышения эффективности управления
собственным капиталом ПАО Сбербанк 46
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 52
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 55
Актуальность темы выпускной квалификационной работы заключается в том, что собственный капитал является своего рода фундаментом для финансовой основы деятельности коммерческих банков, его увеличение способно в значительной степени снизить риск путем стабилизации доходов, застраховать финансовую организацию от несвоевременного банкротства, повысить конкурентоспособность. Во многом надежность коммерческого банка, определяется величиной и структурой собственного капитала банка.
Собственный капитал банка является важнейшим элементом поддержания стабильности как отдельных банков, так и в целом национальной банковской системы. Наряду с поддержанием оптимальных объемов кредитования и ликвидности собственный капитал банка является одним из основных инструментов макропруденциального надзора, используемых надзорными органами для регулирования колебаний экономического цикла и снижения уровня потерь на пиках кризисных явлений.
В условиях экономической нестабильности весьма актуальным является вопрос управления собственным капиталом банка, так как не все банки способны поддерживать свою финансовую устойчивость в связи с резким оттоком денежных средств и ростом объемов непогашенных кредитов. Основная задача процесса управления собственным капиталом кредитной организации состоит в привлечении и поддержке достаточного объема капитала для расширения деятельности и создания защиты от рисков.
Степень научной разработанности темы выпускной квалификационной работы. В научной и учебной литературе существует достаточно большое количество трудов российских авторов в области исследования методов оценки и управления собственным капиталом коммерческого банка. Существенный вклад в теорию и анализ проблем
формирования и управления собственным капиталом коммерческого банка внесли работы таких ученых как: Белоглазова Г.Н., Костенкова В.Г., Ларина О.И., Тавасиев А.М., Романовский М.В. и др. В связи с нестабильной экономической ситуацией в России возрастает необходимость разработки методов оценки стоимости и механизмов управления собственным капиталом коммерческого банка соответствующих российским условиям и специфике банковского бизнеса.
Целью выпускной квалификационной работы является повышение эффективности деятельности коммерческого банка путем разработки методов оценки и управления собственным капиталом, как главного инструмента роста конкурентоспособности кредитной организации.
Реализация поставленной цели предполагает решение следующих задач:
- исследовать экономическую сущность, функции и структуру собственного капитала коммерческого банка;
- рассмотреть механизм управления собственным капиталом коммерческого банка;
- систематизировать существующие методы оценки достаточности собственного капитала банка;
- проанализировать величину и структуру собственного капитала коммерческого банка;
- оценить эффективность управления собственным капиталом коммерческого банка;
- разработать основные направления повышения эффективности управления собственным капиталом коммерческого банка.
Объектом исследования являются экономические отношения, возникающие в результате управления собственным капиталом в коммерческом банке.
Предметом исследования является процесс управления собственным капиталом в коммерческом банке.
Теоретическую базу выпускной квалификационной работы составили нормативно-законодательные акты Российской Федерации, научные труды в области управления собственным капиталом коммерческого банка содержащиеся в учебниках и учебных пособиях российских ученых, таких как: Алексеева Д.Г., Дугина А.Д., Жуков Е.Ф., Костерина В.Г., Меркулова И.В., Лаврушин О.И., Янкина И.А. и другие.
Методологическая база. При написании выпускной
квалификационной работы были использованы системный и сравнительный подходы, методы экономико-статистического анализа исходных данных, обобщение и конкретизация.
Информационную основу исследования составили законодательные и нормативно-правовые акты Российской Федерации, работы экономистов в области исследования проблемы управления собственным капиталом коммерческого банка, а также публикации в отечественных периодических научно-практических изданиях, данные годовой статистической и бухгалтерской отчетности анализируемого банка.
Практическая значимость исследования заключается в возможности применения основных его положений в деятельности кредитных организаций при управлении собственным капиталом, в том числе при разработке стратегии развития банка. Отдельные выводы могут быть предложены в качестве мер для разработки или корректировки дивидендной политики банка.
Структура выпускной квалификационной работы представлена введением, двумя главами, заключением, списка литературы и приложениями.
Собственный капитал является своего рода фундаментом для финансовой основы деятельности коммерческих банков, его увеличение способно в значительной степени снизить риск путем стабилизации доходов, застраховать финансовую организацию от несвоевременного банкротства, повысить конкурентоспособность. Во многом надежность коммерческого банка, определяется величиной и структурой собственного капитала банка.
Собственный капитал банка является важнейшим элементом поддержания стабильности как отдельных банков, так и в целом национальной банковской системы. Наряду с поддержанием оптимальных объемов кредитования и ликвидности собственный капитал банка является одним из основных инструментов макропруденциального надзора, используемых надзорными органами для регулирования колебаний экономического цикла и снижения уровня потерь на пиках кризисных явлений.
В условиях экономической нестабильности весьма актуальным является вопрос управления собственным капиталом банка, так как не все банки способны поддерживать свою финансовую устойчивость в связи с резким оттоком денежных средств и ростом объемов непогашенных кредитов. Основная задача процесса управления собственным капиталом кредитной организации состоит в привлечении и поддержке достаточного объема капитала для расширения деятельности и создания защиты от рисков.
Анализ управления собственным капиталом был проведен на основании данных ПАО Сбербанк. По итогам исследования можно сделать следующие выводы: проанализировав финансовые показатели банка необходимо отметить улучшение отношения расходов к доходам и увеличение покрытия операционных издержек комиссионными доходами, а также рост прибыли банка. В совокупности это существенно снижает чувствительность банка к возможному сокращению маржинальности банковского бизнеса и позволяет сделать выводы о конкурентоспособности, прибыльности и эффективности деятельности коммерческого банка.
Основной удельный вес в структуре пассивов ПАО Сбербанк занимают обязательства банка, их доля в 2016 году составила 86,98%, что на 2,77% меньше чем в 2015 году.
Собственные средства банка по итогам исследования составили 13,02% пассивов банка. Не смотря на свой незначительный вес в структуре пассивов собственный капитал банка с каждым годом увеличивается, в результате чего растет его удельный вес. Это говорит о стабильности банка, его надежности и финансовой устойчивости. Рост собственного капитала кредитной организации также свидетельствует о ее независимости и способности самостоятельно, в полном объеме и в срок отвечать по своим обязательствам.
Общая величина собственного капитала ПАО Сбербанк в 2016 году увеличилась на 21,51% по сравнению с 2015 годом в результате роста нераспределенной прибыли банка как за прошлые года, так и за отчетный период.
Увеличению собственного капитала способствовал рост нераспределенной прибыли банка, которая складывается из остатков прибыли после выплаты дивидендов, отчислений в резервный и другие фонды коммерческого банка. Так нераспределенная прибыль пошлых лет в 2016 году увеличилась на 8,68% по сравнению с 2015 годом. Нераспределенная прибыль за отчетный период в 2016 году увеличилась в 2 раза. Непосредственное влияние на значение собственного капитала банка обусловлено долей данных показателей в структуре собственных средств - 68,79% и 17,61% соответственно.
Требования Базель III устанавливают три уровня собственного капитала коммерческого банка: базовый, основной и общий. Основной капитал рассчитывается как сумма базового и добавочного капиталов. Общий капитал представляет собой сумму основного и дополнительного капиталов.
Величины базового и основного капиталов банка совпадают в силу отсутствия источников добавочного капитала и по оперативным данным на 1 января 2017 года составляют 2268 млрд. руб.
Основной капитал ПАО Сбербанк составляет наибольший удельный вес собственного капитала бака, в 2016 году он равен 72,61%, что на 6,53% больше чем 2015 году. Сумма основного капитала в 2016 году возросла на 29,16% по сравнению с прошлым годом. Рост основного капитала банка обеспечен заработанной прибылью и оптимизацией вложений в дочерние компании.
Дополнительный капитал банка занимает наименьшую долю в структуре собственного капитала, в 2016 году его удельный вес составил 27,39%. Величина дополнительного капитала по итогам исследования снизилась на 5,08%
Проведя анализ достаточности собственного капитала ПАО Сбербанк необходимо отметить, что все рассмотренные выше показатели соответствуют нормативным значениям и с каждым годом увеличиваются, следовательно, ПАО Сбербанк продолжает оказывать в том же объеме традиционный набор стандартного качества банковских услуг вне зависимости от возможных убытков того или иного рода по активным операциям. Таким образом, можно утверждать, что банк в состоянии самостоятельно отвечать по своим обязательствам перед кредиторами.
Таким образом, на основе полученных данных можно сделать вывод, что деятельность банка прибыльна за счет роста собственного капитала и снижения иммобилизованных ресурсов кредитной организации. ПАО Сбербанк имеет достаточно сбалансированную и эффективную структуру управления собственным капиталом, в результате чего сохраняет устойчивое, конкурентоспособное и лидирующее положение на рынке банковских услуг.
Помощь студентам и аспирантам в выполнении работ от наших партнеров
