ВВЕДЕНИЕ
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ИССЛЕДОВАНИЯ ПЛАСТИКОВЫХ КАРТ В БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
1.1. Понятие, виды и значение пластиковых карт в современной рыночной экономике
1.2. Платежная система и ее участники, основные операции с банковскими пластиковыми картами
1.3. Методика анализ операции банка с пластиковой картой
ГЛАВА 2. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ ОРГАНИЗАЦИИ РАБОТЫ С ПЛАСТИКОВЫМИ КАРТАМИ В ПАО СБЕРБАНК
2.1. Организационно - экономическая характеристика ПАО Сбербанк
2.2. Финансово - экономический анализ деятельности ПАО Сбербанк
2.3. Анализ и оценка операций ПАО Сбербанк с банковскими картами
2.4. Предложение по совершенствованию операций с банковскими пластиковыми картами
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ
Приложения
Актуальность темы квалификационной работы определена тем, что в современных условиях развития экономики происходит процесс интеграции банковских систем отдельных государств и развития платежных систем, в частности, в направлении увеличения безналичных форм расчетов, которые, в свою очередь, нашли широкое применение в современном мире.
Актуальность выбранной темы заключается в перспективах развития и дальнейшего увеличения доли безналичных расчетов в общей массе финансовых операций.
Однако, несмотря на давнюю историю использования пластиковых карт в зарубежных банках, в условиях развития российской банковской системы этот инструмент появился сравнительно недавно и его эффективность использования еще недостаточна.
Потребители пластиковых карт во всем мире хотят получать от банков финансовое обслуживание по принципу 24 / 7 - значит круглосуточно и ежедневно.
Следующим требованием является безопасность финансовых услуг. По данным пресс-службы Центрального банка РФ перевод операций по международным картам на обработку в Национальную систему платежных карт (НСПК) не снизит уровень безопасности транзакций. В ЦБ отметили, что подавляющее большинство пользователей не должны заметить никаких изменений, в том числе это не повлияет на безопасность производимых операци [3, стр. 230].
Пластиковые карты - это электронные расчеты, которые основаны для финансового обслуживания клиентов и включающие в себя операции, осуществляемые при помощи банкоматов, а также электронных различных систем в торговых предприятиях и систем банковского обслуживания клиентов на дому и рабочем месте.
В настоящее время способ безналичных расчетов получил такое широкое распространение. Это супермаркеты, авиа и другие кассы, отели и гостиницы всего мира, готовые обслужить клиента, приняв пластиковую карту, как средство оплаты электронных расчётов.
Но доверие потребителей к банкам России снижается, особенно в условиях санкций ЕС и Америки, повышения курсов валют доллара и евро, завышенных процентных ставок по кредитам. Все это влияет на выбор банковских пластиковых карточек различных платёжных систем при совершении платёжных операций банков.
Выпуск в обращение новых денежных купюр, обмен старых, содержание большого персонала, неудобства и большие потери времени рядовых клиентов - все это тяжелым бременем ложится на экономику страны. Одним из возможных и самых перспективных способов разрешения проблемы наличного оборота - создание эффективной автоматизированной системы безналичных расчетов. По оценкам экспертов данная система сможет обеспечить сокращение наличного денежного обращения более половины.
Степень изученности проблемы. Вопросам развития рынка пластиковых карт в России посвящено немало работ отечественных и зарубежных ученых, таких как Бикмаева Ш.Р., Данилина В.А., Бармановой О.Р., Дубровиной А.М. В своих работах ученые подчеркивают недостаточное развитие российского рынка пластиковых карт и предлагают различные экономические и правовые меры по его совершенствованию.
Цель выпускной квалификационной работы - изучение основ организации и практической реализации операций коммерческих банков с пластиковыми картами, а также выработка практических мероприятий по совершенствованию этих операций на примере ПАО Сбербанк.
Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие конкретные задачи:
- ознакомиться с механизмом обращения пластиковых карт;
- провести анализ деятельности с пластиковыми картами;
- провести экономический анализ деятельности ПАО Сбербанк;
- рассмотреть и проанализировать операции ПАО Сбербанк с пластиковыми картами;
- определить пути совершенствования операций с пластиковыми картами.
Объектом изучения в выпускной квалификационной работе выступают операции коммерческого банка с пластиковыми картами.
Предметом исследования является организация работы банка с пластиковыми картами.
В ходе исследования использовались общенаучные методы: анализ, синтез, аналогия, графический метод, метод пространственного и динамического сравнения, метод качественных оценок, сравнительный анализ, расчетный метод, метод структурирования показателей, метод системного анализа, анализ структуры активов и пассивов баланса.
Теоретико-методологической базой квалификационной работы стали: учебные пособия и монографии отечественных авторов, законодательные и нормативные документы, периодическая литература, аналитические и статистические материалы, регламентирующие документы банка, бухгалтерская отчетность, Интернет - ресурсы.
Информационную базу исследования составили: банковское и гражданское законодательство Российской Федерации; нормативно правовые акты Банка России, российских и международных платежных систем на основе пластиковых карт; периодические печатные и электронные издания.
Практическая значимость квалификационной работы состоит в том, что полученные теоретические и методологические результаты могут быть использованы для повышения эффективности операций коммерческого банка с пластиковыми картами.
Структура выпускной квалификационной работы включает введение, две главы, заключение и список использованных источников.
На протяжении последних лет рынок банковских розничных услуг демонстрирует динамичный рост по всем показателям.
В выпускной квалификационной работе были рассмотрены теоретические аспекты операций коммерческих банков с пластиковыми картами.
Дальнейшее развитие рынка банковских карт в России позволит не только увеличить прозрачность операций на финансовом рынке, но и привлечь денежные средства в банковскую сферу, что в свою очередь повысит кредитные возможности банков. Также минимизируются издержки, связанные с обслуживанием наличного денежного оборота, увеличатся налоговые поступления, будут развиваться такие сферы деятельности как социальная, производственная, сфера занятости.
Суть основной стратегии ПАО Сбербанк - создание универсального банка, который развивается во всех областях как корпоративного, так и розничного бизнеса, представлен практически на всей территории России и опирается в развитии бизнеса на собственную филиальную сеть, являющуюся его основным конкурентным преимуществом.
В ходе исследования, проведенного в рамках этой дипломной работы, было установлено, что в настоящее время платежные системы, основанные на пластиковых карточках, стали неотъемлемой частью финансовой системы любого промышленно - развитого государства, что ускорило процесс платежей при безналичных расчетах.
Сейчас трудно представить себе банк, который не участвует в операциях с пластиковой картой. Пластиковые карты являются сравнительно новым банковским продуктом, но они уже имеют место среди банковских услуг. Использование высококачественных линий связи позволило значительно ускорить расчет платежей между участниками платежных систем.
Преимущества держателей карточек имеют большое значение: скидки на оплату товаров и услуг, авиабилеты, путевые маршруты.
В ходе выполнения работы были решены следующие задачи, поставленные перед началом исследования:
- рассмотреть понятия и типами пластиковых карточек;
- классификация банковских карточек и их выдача;
- рассмотреть и проанализировать операции ПАО Сбербанк с пластиковыми картами;
- провести экономический анализ деятельности ПАО Сбербанк;
- рассмотреть совершенствование работы с пластиковыми картами.
Было установлено, что банковские карточки, эмитируемые банками, представляют собой удобный вид безналичных расчетов. Такие расчеты на территории Российской Федерации регулируются Положением Центрального банка Российской Федерации от 24 декабря 2004 г. № 266 - П «Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемым с использованием платежных карт».
В мире имеется большое количество пластиковых карт. В ходе своего развития возникли различные виды назначения, функциональные и технические характеристики. Поэтому с момента введения пластиковых карточек занимают все большую часть нашей действительности. Постоянно развивая, эволюционируя и совершенствуя, они становятся более безопасными от мошенничества, дешевле и более гибко с точки зрения использования и адаптированы к условиям работы с клиентами. У каждого есть своя собственная история, цель, особенности, качества и недостатки.
Участие в проекте использования пластиковых карт является выгодным для всех участников: для банка, для организаций и для физических лиц и позволяет им эффективно использовать свои собственные финансовые и технологические ресурсы и все преимущества такого вида денег. Они более упорядочены, чем отрицательные стороны. Однако удобство использования карточки может быть полностью реализовано только при наличии широкой сети коммерческих и сервисных предприятий, принимающих карточки в оплату за товары и услуги. Кроме того, необходимо усовершенствовать российское законодательство, касающееся физических и юридических лиц, использующих пластик, с тем, чтобы повысить осведомленность населения о возможностях и преимуществах использования данного вида денег.
В России масштабы использование платежных карточек по-прежнему значительно ниже среднего показателя для стран Европы. Для российского пользователя банковская карточка больше не является платежным инструментом, а скорее средством устранения денежной наличности, финансовый кризис повредил предложение банковских услуг, развитие телекоммуникационной инфраструктуры в России является низким и не существует гибкой правовой основы для рынка пластиковых карточек. Кроме того, специфика российского рынка заключается в том, что рынок не развивается за счет индивидуальных сбережений и держателей карточек, а в рамках проектов, связанных с заработной платой.
Стимулом к увеличению использования пластиковых карточек в России будет сочетание двух условий.
Во-первых, механизм расчета карточек должен быть таким же удобным, как и использование наличных средств.
Во-вторых, использование карт должно быть как можно более доступным и при минимальных затратах и выгодно для клиента.
Будущее банковских услуг стоит за пластиковой картой. Несмотря на ряд проблем, российский рынок пластиковых карточек развивается достаточно быстрыми темпами, тенденции спроса на пластиковые карточки увеличиваются, а число кредитных организаций, работающих с международными платежными системами, увеличивается. В последние годы рынок пластиковых карточек приобрел характер динамично развивающейся банковской деятельности в России.
Помощь студентам и аспирантам в выполнении работ от наших партнеров
