Наиболее доходной статей любого коммерческого банка является кредитование. В ходе осуществления кредитования физических и юридических лиц в коммерческом банке формируется кредитный портфель.
Рассматривая понятие, сущность, типы и классификацию кредитного портфеля коммерческого банка можно прийти к выводу, что кредитный портфель составляет весомую долю доходов банка, от качества которого зависят важные финансовые показатели и в целом вся финансовая деятельность коммерческого банка. Кредитный портфель коммерческого банка подразделяется на типы и классифицируется по ряду признаков.
Любой коммерческий банк стремится извлечь от осуществления финансовой деятельности прибыль, при выдаче ссудной задолженности заемщику прибылью банка являются выплаченные проценты по выданной ссуде.
С целью получения планируемой прибыли кредиторы коммерческого банка управляют кредитным портфелем путем снижения кредитных рисков и повышения дохода. Если коммерческий банк принимает на себя высокий кредитный риск, то следствием этого становится снижение качества кредитного портфеля, что в дальнейшем приведет к падению ликвидности банка и значительным потерям капитала. Ухудшение финансового положения кредитной организации в тоже время приведет к финансовым потерям и для других кредиторов банка, вкладчиков и ухудшит репутацию банка в целом.
Для улучшения качества кредитного портфеля банку рекомендуется проводить регулярный анализ кредитных рисков и улучшать методы управления ими. Процесс управления кредитным портфелем в банке - это совокупность банковских мероприятий, направленных на снижение и устранение кредитного риска.
На основании изученных методов можно провести структурный анализ и оценку качества кредитного портфеля банка с целью выявления состояния кредитного портфеля и финансовой устойчивости банка в целом.
ПАО Сбербанк является крупнейшим коммерческим банком, осуществляемым деятельность как на территории России, так и за ее пределами. В связи с развитием пандемии в 2020 г. сократилась промышленное производство ПАО Сбербанк, что повлияло на снижение финансового результата. Несмотря на это, банк имеет стабильный кредитный рейтинг, что свидетельствует об эффективности кредитной политики банка.
Для анализируемой кредитной организации 2020 г. стал важным этапом благодаря следующим событиям: смена мажоритарного акционера; утверждение новой Стратегии развития до 2023 года; обновление дивидендной политики с сохранением приверженности достойного уровня доходности для акционеров; обновление Кодекса корпоративного управления с отражением как происходящих в ПАО Сбербанк масштабных изменений, так и лучшей практики предшествующих лет; представление нового бренда «Сбер» — экосистемы на любой случай жизни. Все эти изменения направлены на повышение как внутренней эффективности, так и внешней конкурентоспособности банка. ПАО Сбербанк является лидером по выстраиванию новых коммуникаций с клиентами, предоставлению новых продуктов и услуг, созданию новых IT-платформ, а также внедрению новых инструментов повышения квалификации персонала и новых рабочих процессов (искусственный интеллект, машинное обучение и пр.).
В результате проведенного структурного анализа кредитного портфеля ПАО Сбербанк можно прийти к выводу, что увеличился спрос на приобретение кредита в большей степени у физических лиц.
Наибольшая доля принадлежит ссудной задолженности юридических лиц.
В результате оценки качества кредитного портфеля ПАО Сбербанк за 2018-2020 гг. можно прийти к выводу, что в коммерческом банке возросла просроченная ссудная задолженность, что повлияло на снижение качества кредитного портфеля. Это предопределяет необходимость разработки мероприятий по улучшению качества кредитного портфеля анализируемого банка.
Основными мероприятиями по уменьшению ссудной задолженности коммерческого банка являются совершенствование системы управления кредитным риском, лимитирование заемщиков, проведение диверсификации розничного и корпоративного портфелей и страхование кредитных продуктов.
В результате применения разработанных мероприятий планируемое повышение качества кредитного портфеля составит в 2 раза за счет снижения суммы просроченной ссудной задолженности и уменьшения формирования резерва на возможные потери по ссудной задолженности не менее чем на 10%.
Ссудная задолженность коммерческого банка в прогнозном периоде за счет применения разработанных мероприятий возрастет на 1189 млрд. р., несмотря на это сократятся резервы на возможные потери по ссудной задолженности на 162 млрд. р.
Планируемый рост полученных процентов по кредитам ПАО Сбербанк составит 5,36%, при уменьшении сумм процентов неполученных вследствие просроченных платежей на 10,03 %.
За счет применения разработанных мероприятий увеличатся коэффициенты качества кредитного портфеля и качества кредитов на 242,86% и 1,62 %, что свидетельствует об эффективности предложенных мероприятий.

Купить