Аннотация 2
Введение 4
1 Теоретические аспекты структурного анализа и оценки качества кредитного портфеля коммерческого банка 6
1.1 Экономическое содержание и структура кредитного портфеля коммерческого банка 6
1.2 Структурный анализ и оценка качества как основные методы анализа кредитного портфеля 11
1.3 Влияние кредитного риска на качество кредитного портфеля банка и методы его снижения 18
2 Анализ и оценка качества кредитного портфеля коммерческого банка на примере ПАО РОСБАНК 24
2.1 Технико-экономическая характеристика ПАО РОСБАНК 24
2.2 Структурный анализ кредитного портфеля ПАО РОСБАНК 32
2.3 Оценка качества кредитного портфеля ПАО РОСБАНК 39
3 Направления повышения качества кредитного портфеля ПАО РОСБАНК 47
3.1 Рекомендации по повышению качества кредитного портфеля коммерческого банка 47
3.2 Экономическая эффективность предложенных мероприятий 55
Заключение 59
Список используемой литературы 62
Приложение А Бухгалтерский баланс ПАО РОСБАНК за 2019 г. 69
Приложение Б Отчет о финансовых результатах ПАО РОСБАНК за 2019 г. 71
Приложение В Бухгалтерский баланс ПАО РОСБАНК за 2018 г. 73
Приложение Г Отчет о финансовых результатах ПАО РОСБАНК за 2018 г. 74
Банковский сектор является основой экономики любой страны. Конкуренция в данной сфере довольно высока. В России это в большей степени обуславливается наметившейся в последние годы тенденцией к глобализации, то есть сокращению количества небольших банков, их слиянию или поглощению более крупными кредитными организациями. Именно поэтому всем банкам необходимо грамотно разрабатывать стратегию развития, акцентируя внимание на конкурентные преимущества. В последние годы значимая роль отводится качеству предлагаемых банковских продуктов и услуг. Кредитование - одно из самых прибыльных направлений банковского обслуживания. По этой причине исследование системы оценки качества кредитного обслуживания особенно актуально. Систему оценки качества банковских кредитов необходимо рассматривать комплексно.
Сущность кредитного портфеля коммерческого банка довольно специфична. На сегодняшний день кредитный портфель является критерием оценки качества кредитной политики банков и прогнозирования результатов кредитной деятельности в течение определенного периода времени. Естественным результатом этой ситуации является развитие межбанковской конкуренции и оптимизация кредитных портфелей в банке. Именно поэтому рассмотрение вопроса о сущности кредитного портфеля банка и изучение комплекса вопросов, связанных с процессом управления кредитным портфелем банка, позволит улучшить процесс управления кредитным портфелем банка и повысит конкурентоспособность и устойчивость банка.
В виду актуальности темы целью бакалаврской работы является структурный анализ и оценка качества кредитного портфеля коммерческого банка в современной банковской практике на примере ПАО РОСБАНК для разработки рекомендаций по улучшению качества его кредитного портфеля.
Для достижения цели поставлены следующие задачи:
• рассмотреть теоретические аспекты структурного анализа и оценки качества кредитного портфеля коммерческого банка;
• провести структурный анализ и оценку качества кредитного портфеля ПАО РОСБАНК;
• разработать рекомендации по улучшению качества кредитного портфеля ПАО РОСБАНК.
Объектом исследования бакалаврской работы является ПАО РОСБАНК. Предметом исследования является кредитный портфель ПАО РОСБАНК и его качество.
В ходе бакалаврской работы использовались такие источники информации как: бухгалтерская отчетность банка за 2017-2019 гг., литература отечественных и зарубежных авторов, периодические издания, нормативно-правовые акты РФ и ресурсы Интернет.
Методами исследования выступили метод структурно-функционального анализа, дедуктивный метод, метод индукции и другие.
Структура работы состоит из введения, трех глав, заключения, списка используемой литературы, приложения. В первой главе бакалаврской работы изучены теоретические аспекты структурного анализа и оценки качества кредитного портфеля коммерческого банка, рассмотрена сущность кредитного портфеля коммерческого банка, методы структурного анализа и оценки качества кредитного портфеля, влияние кредитного риска на качество кредитного портфеля и способы управления им. Во второй главе проведен структурный анализ и оценка качества кредитного портфеля ПАО РОСБАНК. В третьей главе разработаны рекомендации по улучшению качества кредитного портфеля ПАО РОСБАНК и оценена экономическая эффективность предложенных мероприятий.
Практическая значимость бакалаврской работы заключается в предложении рекомендаций по улучшению качества кредитного портфеля коммерческого банка в современное время, которые могут быть использованы в том числе и другими коммерческими банками.
В настоящее время в отечественных банках кредитование - одно из самых прибыльных направлений банковского обслуживания. В связи с этим рассмотрение вопросов проведения структурного анализа и оценки качества кредитного портфеля в банке особенно актуальны.
Для достижения цели исследования были решены следующие задачи:
• рассмотрены теоретические аспекты структурного анализа и оценки качества кредитного портфеля коммерческого банка;
• проведен структурный анализ и оценка качества кредитного портфеля ПАО РОСБАНК;
• разработаны рекомендации по улучшению качества кредитного портфеля ПАО РОСБАНК.
В первой главе бакалаврской работы изучены теоретические аспекты структурного анализа и оценки качества кредитного портфеля коммерческого банка, рассмотрена сущность кредитного портфеля коммерческого банка, методы структурного анализа и оценки качества кредитного портфеля, влияние кредитного риска на качество кредитного портфеля и способы управления им.
В коммерческом банке кредитный портфель обычно представляет собой предоставленные кредиты клиентам, выраженные в общем объеме чистой ссудной задолженности в балансе банка на конкретную дату. Кредитный портфель клиентов занимает значительную часть к общем объеме кредитного портфеля и представляет собой сумму задолженности физических и юридических лиц по кредитным операциям. Под системой оценки качества банковских кредитов следует понимать совокупность количественных методов расчёта и качественных, субъективных критерии, разработанная в соответствии с реализуемой банком стратегией развития.
Во второй главе проведен структурный анализ и оценка качества кредитного портфеля ПАО РОСБАНК.
В результате структурного анализа кредитного портфеля ПАО РОСБАНК и оценки его качества были сделаны следующие выводы:
1. Кредитный портфель банка состоит из кредитов физических лиц, юридических лиц и кредитных организаций. Кредитный портфель увеличился за период с 633 998 млн. руб. до 874 548 млн. руб. Доля чистой ссудной задолженности в активах банка увеличилась с 68% до 72%.
2. Чистая ссудная задолженность физических лиц увеличилась за период с 134 986 147 тыс. руб. до 355 596 989 тыс. руб. или на 163% за период. Большую долю кредитного портфеля физических лиц на конец 2019 года составляют ипотечные кредиты. Доля их в кредитном портфеле составила на конец 2019 года - 61,07%, увеличившись с 23,73%. Второе место по доле кредитования занимают потребительские кредиты.
3. Кредитный портфель юридических риск также показал рост, но значительно ниже, на 6% за период. Средства кредитных организаций за период выросли на 31,8% и составили в 2019 году 246 274 772 тыс. руб. В ПАО РОСБАНК сформирован диверсифицированный корпоративный кредитный портфель.
4. Значительная часть ссуд (85,27% и 89,31%) была предоставлена компаниям, осуществляющим свою деятельность в РФ, и физическим лицам - гражданам РФ, что представляет собой существенную географическую концентрацию в одном регионе.
5. Удельный вес ссуд с просроченными платежами в общем объеме активов банка по состоянию на 1 января 2020 г. составил 4,9% (в т. ч. ссуды с просроченными платежами юридических лиц - 1,00%; ссуды с просроченными платежами физических лиц - 3,9%).
6. На конец 2019 года большую часть кредитного портфеля 90,1% составляет задолженность 1 -ой и 2-ой категорий качества, что свидетельствует о надлежащем качестве кредитного портфеля.
7. Отмечается рост просроченной кредитной задолженности как по физическим, так и по юридическим лицам, связанную с ростом самого кредитного портфеля в целом. В просроченном кредитном портфеле физических лиц значительно снизилась доля просроченных ссуд свыше 180 дней. В портфеле юридических лиц сумма просроченных платежей свыше 180 дней составляет практически 100% от всего портфеля просроченных ссуд юридических лиц.
В виду полученных результатов анализа в структуре и качестве кредитного портфеля ПАО РОСБАНК наблюдаются две основные проблемы:
• достаточно большая доля кредитов физических лиц в активах банка с просроченными платежами;
• в портфеле юридических лиц сумма просроченных платежей свыше 180 дней составляет практически 100% от всего портфеля просроченных ссуд, что свидетельствует о низкой вероятности их погашения.
В третьей главе разработаны рекомендации по улучшению качества кредитного портфеля ПАО РОСБАНК и оценена экономическая эффективность предложенных мероприятий.
Были предложены следующие мероприятия по повышению качества кредитного портфеля ПАО РОСБАНК:
• модернизации существующих методик оценки кредитоспособности физических лиц;
• использование методики расчета оптимального выбора варианта погашения задолженности путём построения финансовой модели.
В случае, если банк не проведет предложенных мероприятий по модернизации существующих методик оценки кредитоспособности физических лиц у банка могут возникнуть в прогнозном периоде потери минимум на 32 952 млн. руб. Применяя тщательную оценку и подбор подходящего варианта погашения задолженности в каждом конкретном случае, банк сможет уменьшить просроченную задолженность по кредитному портфелю юридических лиц, тем самым улучшив его качество.
Помощь студентам и аспирантам в выполнении работ от наших партнеров
