Объект исследования - АО «Россельхозбанк» (г. Москва).
Проведен анализ деятельности за 2019-2021 (по 01.10.2021) годы.
Есть приложения.
Есть доклад и презентация к защите.
ВВЕДЕНИЕ 3
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ КРЕДИТОВАНИЯ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ 5
1.1 Понятие, виды и нормативное регулирование банковских кредитов для юридических лиц 5
1.2 Механизм процедуры выдачи и погашения кредитов юридическим лицам 11
1.3 Методика оценки кредитоспособности юридического лица 17
2 ОЦЕНКА ЭКОНОМИЧЕСКИХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ АО «РОССЕЛЬХОЗБАНК» 25
2.1 Общая характеристика банка 25
2.2 Анализ основных показателей деятельности банка 31
2.3 Анализ кредитного портфеля 37
3 ОЦЕНКА КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ В АО «РОССЕЛЬХОЗБАНК» 45
3.1 Программы кредитования юридических лиц 45
3.2 Анализ объёмов кредитования юридических лиц 53
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 62
БИБЛИГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК 66
ПРИЛОЖЕНИЯ 71
Банковское кредитование имеет разные направления, определенные категориями заемщиков и видами выдаваемых кредитов. Отдельное направление в деятельности современного банка составляет выдача кредитов юридическим лицам. В его содержание входит выдача кредитов организациям разных форм собственности и организационных типов, разных отраслей экономики и видов деятельности, на финансирование текущих и инвестиционных потребностей заемщика. Для банка кредитование юридических лиц, прежде всего, это источник стабильных и крупных доходов, с меньшей подверженностью рискам. Но для этого необходимо грамотное формирование процедуры выдачи кредитов, в том числе включающей объективную и достоверную оценку кредитоспособности заемщиков.
Актуальность темы выпускной квалификационной работы определяется тем, что этап оценки кредитоспособности заемщика играет важнейшую роль в общей процедуре кредитования юридических лиц. Он определяет правовую и финансовую оценку заемщика, позволяя банку выносить решение относительно рискованности заключаемой кредитной сделки. От этого решения зависит, какой финансовый результат банк получит в результате выдачи каждого конкретного кредита для юридического лица – вернуться ли размещенные активы, поступят ли процентные доходы, понесет ли банк расходы, в случае невозврата выданного кредита. Соответственно, не теряющим актуальности вопросом организации процесса кредитования в банке является формирование эффективной, дающей качественные результаты процедуры оценки кредитоспособности заемщиков. В отношении заемщиков – юридических лиц актуальность усиливается такими аспектами, как крупные объемы их кредитования и зачастую длительные по продолжительности сроки заключения кредитного договора.
Цель выпускной квалификационной работы заключается в исследовании процедуры оценки кредитоспособности юридических лиц в коммерческом банке и разработке рекомендаций по ее развитию.
Для достижения поставленной цели определены следующие задачи:
рассмотреть понятие, виды и нормативное регулирование банковских кредитов для юридических лиц;
раскрыть механизм процедуры выдачи и погашения кредитов юридическим лицам;
рассмотреть методику оценки кредитоспособности юридического лица;
проанализировать показатели формирования кредитного портфеля в АО «Россельхозбанк»;
раскрыть содержание программ кредитования юридических лиц и оценку их кредитоспособности в АО «Россельхозбанк»
провести анализ объёмов кредитования юридических лиц в АО «Россельхозбанк».
Объектом исследования в работе выступает в АО «Россельхозбанк».
Предметом исследования является процедура оценки кредитоспособности юридических лиц в банке.
Методами исследования при выполнении работы послужили: метод анализа нормативных актов и литературы, метод группировки и сравнения, метод описания, метод обобщения, табличный метод, графический метод, метод вертикального и горизонтального анализа.
Теоретической основой работы выступили: нормативные акты законодательства РФ, учебная литература, научные статьи. Информационной основой работы послужили внутренние правовые документы и финансовая отчетность АО «Россельхозбанк».
Структура работы представлена введением, тремя главами, заключением, списком использованных источников и приложениями.
Банковские кредиты представляют собой продукт деятельности коммерческих банков, который формируется в процессе предоставления денежных средств заемщикам на условиях возвратности, срочности и платности. Категорией заемщиков по банковскому кредиту могут выступать юридические лица, которым заемные средства необходимы для разных целей, связанных с осуществлением и развитием экономической деятельности – покрытие текущих расходов, приобретение оборудования, транспорта, строительство объектов недвижимости, реализация новых проектов и пр. Банковские кредиты юридическим лицам характеризуются крупным размером, обеспеченностью, многоцелевым характером, разными сроками использования. Предоставление кредитов юридическим лицам регулируется нормативной базой, принятой в государстве. Действующие нормативные акты закрепляют необходимость заключения между банком и заемщиком кредитного договора, который отражает условия выдачи и погашения кредита. Также определяют ряд организационных особенностей кредитования, например, запросы в бюро кредитных историй, формирование резервов на возможные потери.
Процедура выдачи и погашения кредитов юридических лиц в коммерческом банке включает последовательность взаимосвязанных этапов, на которых осуществляется прием и оценка кредитной заявки клиента, оценка возможности его кредитования, формирование условий выдачи кредита, подписание кредитной документации, определение параметров погашения кредита.
К числу ключевых этапов процедуры кредитования юридического лица в банке относится оценка его кредитоспособности. Оценка предусматривает качественное исследование заемщика на предмет его деловой репутации, положения на рынке, наличия капитала, возможности получать доходы, владения активами и пр. На основе этого проводится количественная оценка, предусматривающая использование одного или совокупности методов. Методами оценки кредитоспособности юридических лиц является – расчет и оценка финансовых коэффициентов, оценка делового риска, оценка денежного потока. Результатом оценки является определение кредитного рейтинга заемщика, т.е. его надежности для банка с позиции исполнения условий заключенного кредитного договора.
Исследование процедуры кредитования юридических лиц проведено на примере деятельности АО «Россельхозбанк». Это коммерческий банк, осуществляющий деятельность на универсальной основе в отношении клиентов – физических и юридических лиц. В его деятельности приоритетное место занимает обслуживание предприятий агропромышленного комплекса и населения сельских территорий. Банк является государственным, по величине показателей признан системно значимым, в частности, по величине активов занимает 6 место среди кредитных организаций РФ. В части формирования активов банк отдает приоритет кредитным операциям в отношении клиентов, не являющихся кредитными организациями.
Анализ кредитного портфеля АО «Россельхозбанк» показал, что данный банк осуществляет кредитные операции в крупных объемах, в большей степени ориентируя их на кредитование юридических лиц. В 2019 г. кредитный портфель составил 2 762 884 млн. руб., а в 2020 г. вырос на 15,60% до 3 193 893 млн. руб. За 9 месяцев 2021 г. портфель составил 3 105 570 млн. руб. В течение 2019-2021 гг. наиболее стабильно портфель формировался в части кредитования юридических и физических лиц, и показывал снижение в части межбанковского кредитования. Кредитный портфель банка имеет довольно высокое качество, так как преимущественно представлен кредитами с умеренным уровнем кредитного риска. Отрицательной характеристикой кредитного портфеля можно назвать повышенную долю кредитов, не возвращенных в срок.
В АО «Россельхозбанк» осуществляется кредитование юридических лиц для разных целей финансирования деятельности. Банк ориентирует свою деятельность на обслуживание малых, средних и крупных организаций. При выдаче кредитов первой категории условия, как правило, являются стандартизированными (массовыми), а для второй категории носят индивидуальный характер. В последнем случае определение условий происходит в отношении каждого конкретного клиента в зависимости от целей кредитования, сферы деятельности, масштабов деятельности, уровня кредитоспособности, наличия обеспечения и пр. Процедура кредитования юридических лиц в банке предусматривает осуществление определенных этапов, соответствующих правилам банковской практики и законодательству РФ.
Одним из ключевых этапов кредитования юридического лица в банке является оценка кредитоспособности. Основу процедуры оценки является определение соответствия обратившегося клиента требованиям к заемщикам и анализ финансовой отчетности минимум за последний календарный год. Анализ осуществляется путем расчета финансовых показателей, характеризующих финансовое состояние, денежные потоки, зависимость клиента от заемных источников финансирования деятельности, его способность производить доход в целях покрытия возможного кредита и пр.
Анализ показателей выдачи кредитов юридическим лицам показал, что в АО «Россельхозбнак» в период 2019-2021 гг. происходило увеличение объема кредитования. Юридические лица являются той категорией заемщиков, которая формирует наибольшую часть совокупного кредитного портфеля, имея динамику увеличения – превышает 70%. Наибольшая часть кредитов выдается на цели текущего финансирования деятельности организаций, увеличивая свой удельный вес. Банк кредитует разные отрасли экономики, но большая часть кредитов направлена в сферу сельскохозяйственной деятельности. Доля просроченной задолженности юридических лиц в банке выросла. В 2019 г. она составила 8,31%, в 2020 г. 8,70%, а на 01.10.2021 г. 9,11%. Такое увеличение говорит о росте показателя несвоевременного погашения выданных кредитов.
Для того чтобы обеспечивать возвратность выданных кредитов, снижая объем просроченной задолженности, банку предложено введение в свое программное обеспечение автоматизированный процесс, основанный на технологиях искусственного интеллекта, который позволит повысить качество выдаваемых кредитов юридическим лицам. Использование программы может позволить банку увеличить кредитный портфель юридических лиц при сохранении и повышении его качества, повысить скорость и точность принимаемых решений, так как все операции проводит искусственный интеллект, практически не требующий вмешательства сотрудников банка. В рамках предложенной программы предложено изменение в части применяемого метода оценки кредитоспособности юридических лиц. Для того чтобы повысить точность результатов оценки и снизить показатели проблемной ссудной задолженности юридических лиц в кредитном портфеле, предложено расширить действующий состав показателей за счет введения параметров оценки, характеризующих долговую нагрузку заемщика в результате получения кредита и оценку покрытия долга в части процентов. Их введение может позволить банку более точно оценивать финансовое положение заемщика и принимать обоснованные решения о возможности выдачи кредита и его условиях.
Помощь студентам и аспирантам в выполнении работ от наших партнеров
