Введение 5
1 Теоретические основы управления ликвидностью в коммерческом банке 8
1.1 Ликвидность: понятие, сущность, характеристика основных видов 8
1.2 Нормативно - правовое регулирование ликвидности коммерческих
банков 12
1.3 Российская практика и зарубежный опыт управления ликвидностью
коммерческих банков 16
2 Анализ и оценка управления ликвидностью ПАО «РОСБАНК» 21
2.1 Общая характеристика ПАО «РОСБАНК» 21
2.2 Оценка управления ликвидностью ПАО «РОСБАНК» 24
2.3 Анализ ликвидности ПАО «РОСБАНК» 32
3 Разработка мероприятий по совершенствованию политики управления
ликвидностью ПАО «РОСБАНК» и оценка их эффективности 39
3.1 Мероприятия по совершенствованию политики управления
ликвидностью ПАО «РОСБАНК» 39
3.2 Оценка экономической эффективности предложенных мероприятий по
совершенствованию политики управления ликвидностью ПАО «РОСБАНК» 42
Заключение 45
Список использованной литературы 49
Приложения
Основной задачей управления коммерческим банком является обеспечение соответствующего уровня ликвидности. Банк считается ликвидным в том случае, если у него есть доступ к привлеченным средствам по оптимальной цене в момент их необходимости. В результате это можно предположить, что банк либо располагает данными средствами, либо может их получить с помощью займа или продажи активов.
В последние годы по вопросам регулирования ликвидности коммерческих банков особую значимость придал мировой финансовый кризис. Многие коммерческие банки не справились с проблемой ликвидности и находятся в стадии банкротства.
Немаловажным моментом для клиентов является устойчивость и ликвидность коммерческих банков, так как в случае ухудшения показателей банковской отчетности клиенты могут перевести свои средства в более надежное финансовое, кредитное учреждение. Руководителям и сотрудникам банков необходимо выявлять ежедневное состояние активов, обязательств, капитала, доходов и расходов коммерческого банка, с целью выявления ликвидности.
Тема исследования является актуальной, так как в условиях рыночной экономики на сегодняшний день успешное решение проблемы банковской ликвидности может повлиять на финансовую устойчивость всего народного хозяйства. Несвоевременное управление ликвидностью коммерческих банков сказывается как на самом конкретном банке, так и на банковской системе страны.
Целью бакалаврской работы является проведение анализа и оценки управления ликвидностью в коммерческом банке и разработка мероприятий по совершенствованию политики управления.
Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:
- изучить теоретические основы управления ликвидностью в коммерческом банке;
- провести анализ и оценку управления ликвидностью;
- разработать мероприятия по совершенствованию политики управления ликвидностью и оценить их эффективность.
В качестве объекта исследования выбрано ПАО «РОСБАНК».
Предметом исследования бакалаврской работы является анализ теории и практики управления ликвидностью в коммерческом банке.
Структура работы. Бакалаврская работа состоит из введения, трех основных частей, заключения, списка использованной литературы и приложений.
В первой главе работы рассматриваются теоретические основы управления ликвидностью в коммерческом банке. Дается понятие, сущность и характеристика основных видов ликвидности. Рассматривается нормативно - правовое регулирование ликвидности коммерческих банков. Изучается российская практика и зарубежный опыт управления ликвидностью коммерческих банков.
Во второй главе проводится анализ и оценка управления ликвидностью на примере ПАО «РОСБАНК» за 2014 -2016 гг. Дается общая характеристика исследуемого коммерческого банка.
В третьей главе разработаны мероприятия по совершенствованию политики управления ликвидностью в ПАО «РОСБАНК». Предоставляется оценка экономической эффективности предложенных мероприятий по совершенствованию политики управления ликвидностью ПАО «РОСБАНК».
Теоретической и методологической основой при написании бакалаврской работы послужили научные труды ученых по вопросам теории, методологии и организации управления банковской ликвидностью таких как: Балабанов И.Т., Гусаров Н.Б., Коробов Г.Г.. Парыгина В.А., Шеремет А.Д. и другие.
Информационной основой при написании бакалаврской работы послужили: Федеральное законодательство РФ, инструкции и письма ЦБ РФ, экономическая литература и данные периодических изданий, годовая публикуемая отчетность ПАО «РОСБАНК» за 2014 - 2016 гг., интернет - ресурсы.
В качестве методов исследования были использованы: монографический, индуктивный, дедуктивный методы; системный, структурный и функциональный анализ, а также методы сравнительного и статистического анализа.
Практическая значимость бакалаврской работы заключается в разработке эффективных мероприятий по совершенствованию политики управления ликвидностью в ПАО «РОСБАНК» с целью их дальнейшего применения в исследуемом коммерческом банке.
Основной задачей управления коммерческим банком является обеспечение соответствующего уровня ликвидности. Банк считается ликвидным в том случае, если у него есть доступ к привлеченным средствам по оптимальной цене в момент их необходимости.
Ликвидность коммерческих банков представляет собой возможность продавать ликвидные активы, приобретать денежные средства и эмитировать долговые инструменты.
В процессе исследования была проведена оценка и анализ управления ликвидностью ПАО «РОСБАНК».
ПАО «РОСБАНК» уже 23 года на российском банковском рынке. Входит в группу «Сосьете Женераль». Занимает 7 место в рейтинге информационной активности банков «Интерфакс - 100». Является одним из 10 системно значимых банков Банка России. Занимает 3 место среди самых надежных банков в рейтинге Forbes. В 70 регионах России более 400 отделений, более 29 000 банкоматов партнерской сети, около 4 млн. чел. клиентов, более 10 000 сотрудников.
Рассматривая на 01.01.2017 год соотношение высоколиквидных активов ПАО «РОСБАНК», которые являются доступными для банка в течение ближайшего месяца, и предполагаемого оттока текущих обязательств дает нам значение 75 %.
Это означает недостаточный запас прочности для преодоления возможного оттока клиентов, не смотря на это, ПАО «РОСБАНК» является крупным кредитным учреждением и такой значительный отток маловероятен.
В результате анализа оценки ликвидности ПАО «РОСБАНК» выявлено, что соотношение высоколиквидных активов и привлеченных средств банка является удовлетворительным, за анализируемый период уменьшается на 1,34 %.
Доля обязательств до востребования на 01.01.2017 год высокая - 33,11% (тенденция роста на 11,88%).
Зависимость от межбанковского рынка и доля собственных векселей к капиталу удовлетворительная.
Ссуды к обязательствам уменьшаются на 17,99 %, но, не смотря на это, на 01.01.2017 год показатель высокий - 92,18 %.
В результате проведенного анализа ликвидности ПАО «РОСБАНК» по методики Кромонова за исследуемый период выявлено:
- генеральный коэффициент надежности банка увеличился на 0,04 %, на 01.01.2017 г. рискованных вложений банка в работающие активы защищены собственным капиталом банка на 0,17 %;
- коэффициент мгновенной ликвидности уменьшился на 0,28 %, на
01.01.2017 г. банк использует клиентские деньги в качестве собственных кредитных ресурсов на 0,38 %;
- кросс - коэффициент увеличился на 0,03 %, на 01.01.2017 г. банк допускает степень риска при использовании привлеченных средств на 0,83 %;
- генеральный коэффициент ликвидности уменьшился на 0.03 % и на 01.01.2017 г. составил 0.13 %;
- коэффициент защищенности капитала уменьшился на 0,03, на 01.01.2017 г. банк учитывал инфляционные процессы и долю своих активов размещал в недвижимости, ценностях и оборудования на 0,22 %;
- коэффициент фондовой капитализации прибыли увеличился на 0,46, на 01.01.2017 г. эффективность работы банка, способность наращивать собственный капитал за счет прибыли, а не дополнительных эмиссий акций составила 7,69 %.
В результате анализа ПАО «РОСБАНК» по методики CAMELS комплексная оценка показала значение 2, это значит что коммерческий банк практически полностью здоров.
Полученные критические данные не имеют существенного значения. В системе управления отсутствуют критические недостатки.
ПАО «РОСБАНК» стабилен и может успешно преодолевать колебания в деловом мире.
Вмешательство органов банковского надзора ограничено и осуществляется в объеме, необходимом для исправления выявленных недостатков.
Таким образом, в результате проведения анализ и оценки управления ликвидностью ПАО «РОСБАНК» сделаны следующие выводы:
- ПАО «РОСБАНК» может рассчитываться по собственным
обязательствам, что подтверждает высокий уровень ликвидности;
- снижение показателей ликвидности свидетельствует о необходимости получения дополнительной суммы прибыли при помощи введения новых банковских операций.
В качестве рекомендаций по совершенствованию политики управления ликвидностью ПАО «РОСБАНК» предложим:
- организацию системы менеджмента;
- анализ баланса, расчет коэффициентов;
- выявление потребности в ликвидных активах на краткосрочный период;
- оптимизацию политики в области пассивных и активных операций.
Мероприятия по совершенствованию политики управления ликвидность ПАО «РОСБАНК»:
1. Увеличение сроков депозитов в результате увеличения ставок по депозитам, повышая при этом рейтинг надежности банка;
2. Увеличение расчетно - кассовых операций и заработных платных карточных проектов;
3. Провести переоценку активов в сторону активов со сроком до года в соответствии со структурой пассивов, развить кредитное кредитование со сроком до года, с целью наличий остатка на счете.
С целью поддержания ликвидности банка необходимо систематично проводить анализ внутренней и внешней среды.
ПАО «РОСБАНК» необходимо разработать комплексную программу действий, направленную на увеличение показателей ликвидности в соответствии с требованиями законодательства.
В качестве мероприятия предлагаем в ПАО «РОСБАНК» внедрить новую программу кредитования, которая будет называться «Срочный». В случае внедрения программы кредитования «Срочный» ПАО «РОСБАНК» получит в 2018 г. чистую прибыль в размере 12098,721 млн. руб. и тем самым увеличит показатели ликвидности.
Таким образом, предложенные мероприятия по совершенствованию управления ликвидностью являются эффективными и в случаи их внедрения в ПАО «РОСБАНК» принесут дополнительную прибыль и привлекут новых клиентов.
Помощь студентам и аспирантам в выполнении работ от наших партнеров
