Ключевой причиной успешного управления капиталом коммерческого банка и удовлетворение нормативных требований к достаточности капитала и его величине, принимая в расчет влияние внешних экономических факторов, является учет сущности и функций собственного капитала коммерческого банка.
Как известно, банковский продукт не может непосредственно существовать отдельно от банка, в отличии от материального продукта. Следовательно, неотделимость банковского продукта от непосредственного источника, способно накладывать новые требования к величине собственного капитала коммерческого банка. Собственный капитал обязан обеспечивать требованию достаточности для предоставления заявленного комплекса услуг, удовлетворять потребности клиентов, а также способствовать созданию прибавочной стоимости. Что удовлетворяет интересы банка.
Увеличение капитала и связанные с этим трудности, являются основными задачами банковской сферы, которые лежат в нескольких плоскостях: законодательной и экономической.
Точная оценка капитала коммерческого банка дает возможность грамотно оценить соотношение постоянной и переменной части капитала, дает возможность оценить степень способности банка выполнять закрепленные за ним функции.
В работе был проведен анализ управления собственным капиталом ПАО «БИНБАНК». в 2016 году, по сравнению с 2015 годом, в несколько раз увеличился чистый доход банка, но процентные доходы сократились в шесть раз, а чистые доходы от операций с иностранной валютой, млн. руб. увеличились в 3 раза. Значительно увеличились в 2016 году активы банка - в 1,5 раз. За отчетный период 2015 года банк имел низкую прибыль. В 2017 году банк показал отрицательную прибыль, поэтому рентабельность собственного капитала в 2017 году была отрицательная, как и процентная моржа в 2015 и 2016 годах.
Чистая прибыль банка в 2016 году увеличивается в 1,5 раза по сравнению с 2015 годом, но процентная моржа по-прежнему остается отрицательной. В 2017 году происходит существенное снижение чистой прибыли, а чистые процентные доходы выросли в 26 раз. Процентный доход увеличивается в 3,5 раза. Чистый доход по операциям с ценными бумагами также растет на протяжении 2016 и 2017 отчетных периодов, по сравнению с 2015 отчетным периодом
Рентабельность собственного капитала держалась примерно на одном уровне в 2015 и 2016 годах - 22% а процентная маржа - была отрицательная. Рентабельность 2017 года - отрицательная, т.к банк на отчетную дату показал отрицательную чистую прибыль.
Чистая прибыль банка в 2016 году увеличивается в 1,5 раза по сравнению с 2015 годом, но процентная моржа по-прежнему остается отрицательной. В 2017 году происходит существенное снижение чистой прибыли, а чистые процентные доходы выросли в 26 раз. Процентный доход увеличивается в 3,5 раза. Чистый доход по операциям с ценными бумагами также растет на протяжении 2016 и 2017 отчетных периодов, по сравнению с 2015 отчетным периодом. Рост незначительный, но проявляется положительная динамика. Рентабельность активов и капитала наблюдается только в 2016 году отчетного периода. В остальные периоды рентабельность активов и капитала - отрицательная. В 2017 году, читая прибыль была отрицательной и составила рекордные 78,6 миллиарда рублей.
Показатель финансового рычага Банка изменился со значения 6.3% на 01 января 2017 года до 0.0% на 01 января 2018 года из-за уменьшения основного капитала Банка с 69 009 798 тыс. руб. на 01 января 2017 года до (41 201 236) тыс. руб. на 01 января 2018 года. Так как величина основного капитала принимает отрицательное значение, Показатель финансового рычага по Базелю III равен нулю.
Показатели H1-H3 говорят о достаточно устойчивом финансовом положении «БИНБАНКА». Однако, остальные показатели нормативности все еще на очень низком уровне. Нулевые показатели в 2017 году связаны с отрицательным собственным капиталом на дату отчетного периода. Но у показателей прослеживается динамика роста. У всех значения к предыдущему году - со знаком «+».
Средства клиентов на протяжении всего отчетного периода с 2015 по 2017 годы - выросли. Более чем на 43,6%. Это может свидетельствовать о том, что доверие среди населения - есть и оно возрастает. Прочие заемные средства на конец 2016 года - выросли на 5,99%, а к концу 2017 года упали на 1,84% - это значит, что «БИНБАНКу» не требуется дополнительные средства, необходимые для обеспечения оборота ликвидности. Прочие обязательства на конец 2016 года упали на 10,15%, а к концу 2017 года выросли на 60,3%, высокий уровень темпа роста прочих обязательств говорит о том, что банк не рассчитался по своим срочным обязательствам. Уставный капитал банка все время рос, в 2016 году был наиболее заметный рост на 38,63%, к концу 2017 года, темпы роста сократились в несколько раз и составили всего 3,04%. Фонды и прибыль «БИНБАНК» незначительно выросли в 2016 году на 8,08%, в 2017 году рост отсутствовал совсем, т.к. фонды и прибыль кредитной организации отсутствовали ввиду плохих финансовых показателей в 2017 году. Переоценка основных средств достигла максимума в 2016 году и оставила невероятные - 481770%, однако в 2017 году темпы роста были отрицательные. Крупная переоценка активов может быть связана с техническим перевооружением банка. Так, в конце 2017 года банк показал недостаток собственных средств и отрицательные темпы роста. Что предшествовало в 2016 году росту в 89,42%.
Можно сделать вывод, что финансовое состояние банка, не смотря отклонение некоторых показателей от нормы - стабильное. Весь отчетный период собственный капитал банка увеличивался. Руководству банка следует обратить внимание на некоторые аспекты их деятельности, с целью нивелирования плохих результатов.
Для того, чтобы увеличить эффективность использования собственного капитала банка, принцип управления собственным капиталом банка должен основываться на одной из трех представленных стратегиях:
1) Первая стратегия управления, главная задача которой состоит в обеспечении максимальной отдачи от капитала, т.е. поддержание одного уровня ликвидности при максимизации прибыли;
2) Вторая стратегия управления, главная задача которой состоит в поддержании ликвидности на одном уровне, при заданной норме прибыли;
3) Третья стратегия управления, главная задача которой состоит в уравновешивании ликвидности и прибыли.
Можно получить отличные результаты, применяя разные стратегии в отношении управления собственным капиталом коммерческого банка. Используя первую стратегию, банк будет снижать максимально возможно коэффициент иммобилизации, сохраняя капитал на достаточно низком уровне, для покрытия рисков. В таком случае, риском пренебрегают практически полностью, т.к. ради прибыли можно пренебречь ликвидностью
Выбирая вторую стратегию, вы максимизируете капитал настолько, насколько возможно, тем самым покрываете всевозможные непредвиденные и предвиденные риски с избытком. Банк в таком случае имеет огромный запас прочности. Но в таком мы можем пренебречь экономической отдачей капитала.
Выполняя два условия: соблюдение эффективности, рентабельности капитала и соблюдение норм достаточности и достаточной устойчивости, банк будет применять третью стратегию. Самая оптимальная стратегия, банк будет вести уравновешенную политику. Стратегия для банков, которые заинтересованы в долгосрочной деятельности. При соблюдении условий, прибыль будет расти равномерно и плавно, дивидендные выплаты будут небольшими, а каждый шаг будет выверяться банком.
Основные вопросы управления активами и пассивами, сводятся к планированию оптимальной величины собственного капитала коммерческого банка. Процесс планирования можно разделить на три этапа: определить потребность в капитале; определить ограничение капитала; определить конкретные инструменты изменения структуры и величины капитала.
В рамках комплексного планирования деятельности банка происходит планирование величины собственного капитала. Этот процесс является частью общего управления активами и пассивами. Руководство банка устанавливает оптимально приемлемый уровень риска, при проведении операций и уровню возможных расходов. Для более высокого роста активов при высоком уровне риска, необходим больший капитал. Главная задача регулирования собственного капитала - это поддержание уровня адекватности капитала.
Главные факторы успешного управления капиталом являются: учет теоретических основ банковского дела, во время управления банком; всесторонний анализ влияния внешних и внутренних факторов на банк ; подчинение всех мероприятий управления капиталом банка общей корпоративной стратегии; оптимальная структура собственного капитала; обеспечение процесса управления высококвалифицированными кадрами; постоянный контроль за эффективностью управленческих решений; адекватная оценка рисков вложений и рисков своей деятельности; грамотная система управления активами и пассивами банка; эффективная дивидендная политика; успешная система управления ликвидностью; привлечение и обслуживание надежных клиентов.
Таким образом, основе управления собственным капиталом должна лежать стратегия, направленная на достижение и поддержания капитала, адекватного корпоративной стратегии банка; его конкурентной позиции; росту банка; степени риска, принимаемого банком; ожиданиям владельцев в получении дохода и требованиям со стороны надзорных органов.

Купить