ВВЕДЕНИЕ 3
1 Теоретические основы управления рисками потребительского кредитования 8
1.1 Виды и специфика рисков, характерных для потребительского кредитования 8
1.2 Влияние регуляторных требований на управление кредитными рисками 17
1.3 Методы идентификации и измерения основных рисков потребительского кредитования 31
2 Анализ потребительского кредитования в России на примере ПАО «Банк «ФК
ОТКРЫТИЕ» и ПАО «УБРиР» 36
2.1 Состав кредитных портфелей банков по видам и географии выдачи кредитов
физическим лицам 36
2.2 Состав кредитных портфелей банков в разрезе просроченной
задолженности 44
2.3 Проблематика, выявленная в ходе анализа кредитных портфелей ПАО «Банк
«ФК ОТКРЫТИЕ» и ПАО «УБРиР» 51
3 Совершенствование методического инструментария для оценки рисков при
кредитовании физических лиц 54
3.1 Развитие объема анализа заемщиков на основе совершенствования оценки
компании-работодателя 54
3.2 Совершенствование системы материального стимулирования на основе уточнения показателей KPI риск-метриками индивидуальных портфелей сотрудников 70
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 76
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК 79
Банки работают в области управляемого риска. Именно поэтому для всех коммерческих банков, без исключения, крайне важно профессионально прогнозировать риски и управлять ими, своевременно оценивать риски, присутствующие на финансовом рынке.
Каждая кредитная организация нуждается в качественно проработанной методике анализа и прогноза рисков, возникающих в процессе осуществления банковской деятельности. Необходима банкам такая методика с целью того, чтобы фактор неопределённости будущего, как источника повышенного риска на финансовом рынке, сделать источником получения высоких доходов.
Под риском принято понимать вероятность, а точнее угрозу потери банком своих ресурсов, недополучения доходов или произведения дополнительных расходов в результате осуществления определенных финансовых операций.
Современный банковский рынок без риска невозможен. Поиск вариантов осуществления банковских операций, исключающих риск и гарантирующих определенный финансовый результат, не имеет никакого смысла. Риск присутствует в любой операции, осуществляемой кредитной организацией, но в разном размере, объеме. Кроме того, различаются и способы смягчения, снижения уровня и компенсации этих рисков, в зависимости от специфики и масштабов риска, присущего какой-либо операции.
Особое внимание в своей работе по управлению рискам банки уделяют рассмотрению элементов портфельного подхода в управлении кредитом, а также проблеме формирования структуры активов и пассивов банка с точки зрения оптимального сочетания двух задач - максимизации доходов и минимизации риска.
Повышенное внимание к этой проблеме связано с тем, что кредитование является ключевым видом деятельности для любого банка. В 2020 году чистый процентный доход банков превысил 3,54 трлн руб. (+8,8% год к году) [32].
Вышеизложенное в очередной раз доказывает, что кредитование представляет собой один из важнейших и неотъемлемых элементов финансово-экономической системы любого современного государства и общества. Помимо экономической роли, оно играет важнейшую социально-политическую роль, способствуя повышению благосостояния и уровня жизни населения, а также развитию предпринимательства.
Одно из самых значимых мест в сфере кредитования занимает сектор потребительского кредитования, способствующий удовлетворению потребностей населения с помощью заемных средств и исключающий необходимость их длительного накопления. В настоящее время наблюдается активное развитие данного сектора, осуществляется немало социально-ориентированных кредитных проектов, разрабатываемых и внедряемых государством (например, введение льготных условий ипотечного кредитования).
Однако, кредитование напрямую сопряжено с риском. А, как известно, некорректная оценка рисков и их необоснованное принятие зачастую становятся причиной утраты банками капитала или же причиной отзыва лицензии.
Например, в начале апреля 2021 года произошел отзыв лицензии на осуществление банковской деятельности у АО «МАЙКОПБАНК». Проблемы у данного коммерческого банка возникли по причине низкого качества его кредитного портфеля, где более 50% составляли проблемные ссуды. Кроме того, АО «МАЙКОПБАНК» прикладывал усилия, пытаясь скрыть свое реальное финансовое положение занижая необходимые к формированию резервы и завышая стоимость имущества [30]. Помимо этого, существует еще не один десяток подобных примеров, указывающих на важность своевременного контроля и анализа рисков.
Актуальность данного исследования заключается в том, что, поскольку банковская деятельность подвержена большому числу рисков, а банк, кроме функции бизнеса, исполняет функцию общественной значимости и проводника денежно-кредитной политики, то знание, определение и контроль банковских рисков являются первостепенной задачей любой кредитной организации и ее сотрудников. В условиях экономической нестабильности проблема профессионального управления рисками потребительского кредитования, оперативный учет факторов риска приобретают особенное значение для участников финансового рынка, а особенно для коммерческих банков. Ведь банк, по своему определению, должен являться одним из наиболее надежных институтов общества, представлять основу стабильности финансовой системы государства.
Целью написания магистерской диссертации является совершенствование методического инструментария для оценки рисков при кредитовании физических лиц.
Задачи магистерской диссертации:
1. Обобщить понятие, классифицировать потребительские кредиты.
2. Проанализировать влияние регуляторных требований на управление кредитными рисками.
3. Обобщить методы идентификации и измерения основных рисков потребительского кредитования.
4. Проанализировать состав кредитных портфелей выбранных банков по видам и географии выдачи кредитов физическим лицам, в разрезе просроченной задолженности.
5. Описать проблематику, выявленную в ходе анализа кредитных портфелей выбранных банков.
6. Усовершенствовать методологию оценки рисков на основе уточнения качественных критериев оценки заёмщика, характеризующих его работодателя.
7. Усовершенствовать систему мотивации персонала с целью повышения ее риск-ориентированности.
Предмет исследования - методический инструментарий для оценки рисков при кредитовании физических лиц в коммерческом банке.
Объект исследования - коммерческий банк как субъект экономических отношений.
Методы исследования: анализ и синтез, метод группировки, метод сравнения, графический метод, расчетно-аналитический метод, коэффициентный метод, балльно-весовой метод.
Степень научной разработанности предмета исследования. Теоретическую базу магистерской диссертации составили научные статьи, учебные пособия, порталы и сайты по заявленной тематике. Методологической основой явились Федеральный закон «О потребительском кредите (займе)» от 21.12.2013 № 353-ФЗ, Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 № 395-1, Инструкция Банка России от 29 ноября 2019 г. № 199-И «Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальной лицензией», Положение Банка России от 28 июня 2017 г. № 590-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности», методика оценки финансового положения заемщика - физического лица одного из коммерческих банков.
Научная новизна магистерской диссертации заключается в следующих положениях:
1. Проведен сравнительный анализ кредитных портфелей банков, определены проблемы потребительского кредитования.
2. Предложен методический подход к анализу заемщиков-физических лиц на основе совершенствования оценки компании-работодателя. В рамках предлагаемого подхода используется группа относительных показателей, позволяющих сравнивать результаты деятельности предприятий и прогнозировать вероятность банкротства. Ценность методического подхода заключается в том, что банки получают возможность оценивать специфический риск потери заемщиками рабочего места, и, соответственно, постоянного дохода, направляемого на погашение кредитных обязательств.
3. Предложен методический подход к оценке результатов деятельности кредитных специалистов на основе системы показателей KPI и балльно-весового метода. Данный подход позволяет оптимизировать систему материального стимулирования и повысить мотивацию сотрудников на повышение качества своей работы.
Практическая значимость исследования состоит в том, что полученные результаты могут быть использованы коммерческими банками при потребительском кредитовании.
Информационно-эмпирическая база исследования: аналитические данные и бухгалтерская отчетность исследуемых российских банков и предприятий, статистические материалы из литературных и интернет-источников, аналитические обзоры финансовых журналов.
Структура магистерской диссертации включает введение, три главы, заключение и библиографический список.
В первой главе рассматриваются теоретические основы управления рисками потребительского кредитования.
Во второй главе представлен анализ потребительского кредитования в двух российских банках (ПАО «Банк «ФК Открытие» и ПАО «УБРиР»), на основе сравнительного анализа кредитных портфелей банков определены проблемы рассматриваемого вида кредитования.
В третьей главе изложены методические подходы к совершенствованию процедур анализа рисков потребительского кредитования и результатов деятельности сотрудников кредитных подразделений банка. Представленный методический инструментарий позволяет повысить эффективность управления рисками потребительского кредитования и оптимизировать оценочно-мотивационную систему в рамках кредитного менеджмента.
Как показала история, банковская деятельность в условиях рыночной экономики подвержена значительному числу рисков, которые могут не только ухудшить показатели деятельности банка, но и привести его к банкротству.
Банковский риск представляет собой ситуативную характеристику деятельности кредитной организации, отображающую неопределенность результатов этой деятельности и характеризующую вероятность негативного отклонения действительности от ожидаемого.
Необходимо помнить о том, что в процессе осуществления своей деятельности кредитные организации сталкиваются с совокупностью различных видов риска, отличающихся между собой по причинам (источникам) возникновения и своему влиянию на деятельность банка. Рассматривать риски следует также, в совокупности, поскольку изменение степени воздействия одного риска на деятельность кредитной организации влечет за собой изменение влияния почти всех остальных рисков, присущих ее деятельности.
Среди главных видов риска в процессе кредитования населения банками особое место отводится кредитному риску.
Как правило, кредитный риск определяют, как риск неисполнения или частичного неисполнения клиентом банка - заемщиком взятых на себя обязательств, указанных в кредитном договоре, в установленные договором сроки, в результате возникновения которого кредитная организация может понести убытки.
В настоящее время проблема формирования эффективной системы управления рисками, особенно - рисками, присущими потребительскому кредитованию (как общественно-значимому виду кредитования, влияющему на рост уровня жизни населения страны), стоит особенно остро.
На формирование системы управления рисками оказывают влияние регуляторные требования, предъявляемые кредитным организациям государственными органами. Цель таких требований - обеспечение стабильного и надежного функционирования банковской системы в целом и развитие, обеспечение качества кредитных отношений между банком и его клиентами, защита потребителей банковских услуг.
Стоить отметить, что нормативные требования регулирующих органов лишь определяют вектор построения системы управления рисками в коммерческих банках, а банки, исходя из этих требований, самостоятельно формируют системы управления рисками, в зависимости от особенностей своей деятельности.
Однако, в процессе кредитования физических лиц, как и во многих других процессах, банки сталкиваются с рядом проблем, связанных с построением эффективной системы оценки и управления рисками, а также выбором способов мониторинга этих рисков в период действия кредитных договоров.
Так, в процессе анализа методики оценки финансового положения заемщика-физического лица банка, выбранного в качестве объекта исследования данной выпускной квалификационной работы, был выявлен ряд проблем:
Во-первых, в методике Банка наблюдается недооценка сотрудниками кредитной организации специфического риска потери заемщиком работы, обусловленным ухудшением финансового положения работодателя заемщика- физического лица, а также недостаточное внимание к проверке достоверности справки о доходах, представленной заемщиком. Для решения данной проблемы Банку было предложено развить объем анализа заемщиков-физических лиц за счет проведения оценки компаний - их работодателей.
Во-вторых, одним из проявлений операционного риска Банка является ухудшение качества кредитного портфеля, обусловленное стремлением сотрудников кредитной организации выдать большее количество ссуд, независимо от их качества и надежности. Упор в работе кредитных специалистов на количество, а не качество ссуд обусловлен некорректным построением системы материального стимулирования - когда наибольшее вознаграждение получает сотрудник, осуществивший большие объемы продаж (выдачи кредитов). Решением этой проблемы стало совершенствование системы материального стимулирования на основе уточнения показателей КР1 риск- метриками индивидуальных портфелей сотрудников.
Кроме того, анализ кредитных портфелей двух выбранных банков, проведенный во второй главе данной выпускной квалификационной работы, показал, что при правильном пересмотре систем оценки кредитоспособности физических лиц и усилении маркетинговой составляющей в рассмотренных кредитных организациях, возможен существенный рост качества и объема кредитного портфеля по ссудам, выданным физическим лицам.
Таким образом, можно сделать вывод о том, что основные задачи исследования, как в части систематизации теоретических основ управления рисками потребительского кредитования, так и в части совершенствования методологии оценки рисков и управления ими были решены.
Помощь студентам и аспирантам в выполнении работ от наших партнеров
