Тип работы:
Предмет:
Язык работы:


УПРАВЛЕНИЕ РИСКАМИ КРЕДИТОВАНИЯ МАЛЫХ И СРЕДНИХ ПРЕДПРИЯТИЙ

Работа №36829

Тип работы

Дипломные работы, ВКР

Предмет

экономика

Объем работы88
Год сдачи2019
Стоимость4900 руб.
ПУБЛИКУЕТСЯ ВПЕРВЫЕ
Просмотрено
422
Не подходит работа?

Узнай цену на написание


Введение 3
1. Теоретические аспекты управления рисками кредитования малых и средних предприятий 7
1.1 Специфика малых и средних предприятий и присущие проблемы кредитования 7
1.2 Классификация рисков малых и средних предприятий 13
1.3 Особенности управления рисками кредитования малых и средних предприятий 18
2. Методические основы оценки рисков кредитования малых и средних предприятий 26
2.1 Анализ действующих методик оценки рисков кредитования малых и средних предприятий 26
2.2 Разработка методики оценки кредитного риска малых и средних предприятий 39
3. Комплекс рекомендаций по использованию и апробация предложенной методики 48
3.1 Указания и рекомендации по применению методики экспресс-оценки рисков кредитования 48
3.2 Апробация предложенной методики в сравнении с действующими методиками коммерческих банков 56
Заключение 66
Список литературы 69
Приложение 76

Актуальность исследования. Идентификация и управление рисками - это одна из приоритетных задач для обеспечения устойчивости финансовой функциональности в условиях быстрого изменения технологических, социально-экономических, экологических и политико-правовой факторов. Растет рисковая ситуация для банковского сектора, который испытывает на себе негативное воздействие антироссийских санкций 2014 года. К этому добавляются связанные ограничения на привлечения банками внешних фондов, а также системные проблемы в национальной экономике на внутреннем финансовом рынке ужесточения стандартов регулирования, как следствие, Банк России планирует ввести единые стандарты кредитования малых и средних предприятий (далее - МСП) [48]. Так как рост капитализации банков через докризисные форматы деятельности весьма ограничен, банкам следует оперативно адаптировать бизнес-модель к макроэкономическим трендам.
Изучение литературы показало, что методические аспекты управления рисками кредитования малых и средних предприятий с учетом специфики развития национальной экономики представлены по частям, опосредованно через инструменты управления рисками кредитования без взаимодействия с целевой группой заемщиков и отношения к ее особенностям. Появление новых потребностей российского банковского сектора и качественного преобразования экономической модели хозяйствования диктует необходимость дальнейшего изучения процессов взаимодействия банковского сектора с МСП на теоретико-методическом и практическом уровнях в части разработки научно-обоснованного универсального подхода оценки и управления рисками кредитования.
Кредитование - это классический источник прибыли, и оно не может быть заменено ни одним комиссионным видом деятельности банков. Поэтому кредитные операции с МСП сохранятся как рентабельное направление деятельности для банков. Модель банковского бизнеса изменяется в большей степени за счет обновления методик управления рисками кредитования за счет усиления ее интеграции с направлениями деятельности банка, приносящих доход, поэтому сейчас востребованы такие инструменты управления риском, которые не препятствуют росту банка и способны обеспечить рост маржи и капитала банка в ситуации риска. Следовательно, банки нуждаются в научно обоснованном методическом инструменте управления и оценки рисков кредитования МСП с позиции релевантности обновленной стратегии и своевременно ее адаптировать, сделать процесс оценки рисков более эффективным. Точная и быстрая оценка рисков позволит не столько поддержать очевидный проект, сколько поможет не упустить действительно важное. Все вышесказанное в совокупности обусловливает актуальность и целесообразность настоящей магистерской диссертации.
Цель и задачи исследования. Формирование инструментария управления и оценки рисков кредитования малых и средних предприятий в коммерческих банках.
Обозначенная цель диктует следующие задачи диссертационного исследования:
1. Уточнить понятие кредитного риска, выявить особенности управления рисками кредитования МСП в контексте стратегического управления банками.
2. Разработать экспресс-подход по оценке рисков кредитования малых и средних предприятий, выявить преимущества использования предлагаемого метода в качестве инструмента оценки рисков кредитования МСП в банках.
3. Сформировать комплекс рекомендаций по использованию методики оценки рисков и управления кредитованием МСП в практической деятельности банков.
Объект исследования — процесс управления рисками кредитования малых и средних предприятий в коммерческих банках.
Предмет исследования — теоретические и методические аспекты оценки рисков кредитования малых и средних предприятий.
Методы исследования. Табулирование, индуктивный и дедуктивный научные методы, графический анализ, индексация, факторный анализ, корреляционно-регрессионный анализ, построение прогноза, кластерный анализ.
Содержание диссертации соответствует п. 9.1. Теория, методология, концепции и базовые принципы кредитных отношений как аспектов проявления кредитной системы, п. 10.12. Совершенствование системы управления рисками российских банков паспорта специальности ВАК РФ 08.00.10 Финансы, денежное обращение и кредит.
Теоретические и методические основы диссертации освещены в работах Дж. С. Миля, А.С. Пигу, Н.У. Сениора, Р.С. Дембо и А. Смита. Изучением понятийных элементов риска (вероятности, возможности, неопределенности и потерь) и их взаимосвязи занимались Ю.А. Бабичева Дж.М. Кейнс, Ф. Найт, Р.С. Дембо, И. Тюнен, Э. Фриман, Й. Шумпетер и др., в работах которых теоретические аспекты рискологии дополнены определением риска как субъективной неопределенности, имеющей количественную оценку. Научно-практические аспекты риска производственных отношений (функций, факторов, классификаций, свойств) и методические подходы к управлению им представлены в трудах И.Е. Ададурова, А.П. Альгина, Е.В. Васильцова, К.В. Балдина, В.П. Буянова, Н.Т. Васильцовой, А.В. Воронцовского, В.Н. Вяткина, В.А. Гамзы, Н.Б. Ермасовой, С.Н. Кабушкина, Р.М. Качалова, В.В. Ковалева, Е.В. Лысаковской А.О. Недосекина, М.А. Рогова, С.А. Павловой и др. Проблемам банковских рисков, включая риски кредитования, их видам, особенностям и методологии идентификации, источникам формирования, регулирования и оценки посвящены работы И.К. Андриевской, Р.Т. Балакиной, Т.Л. Бартона, Г.Н. Белоглазовой, С. Б. Братанович, Г.И. Великоиваненко, О.В. Витлинский, В.Н. Вяткин, В.А. Гамза, В.М. Гранатуров, Я.С. Наконечный, О.В. Пернаривский, П. Уокера, В.А. Черненко, А.В. Чугунова и др.
Научная новизна исследования состоит в уточнении понятия «кредитного риска» на основе адаптации существующих отечественных и международных дефиниций, формировании методики экспресс оценки кредитного риска на основе проведенного детального исследования компаний- заемщиков малых и средних предприятий и аналогичных методик коммерческих банков, а также составлению комплекса рекомендаций по применению и апробации предложенного инструмента.
Настоящая диссертация состоит из введения, 3 глав, заключения списка использованной литературы и приложения.
Во введении представлено обоснование актуальности темы, дана характеристика уровню разработанности научной проблемы, определены цель, задачи, объект и предмет диссертационного исследования, а также определена его научная новизна.
В первой главе “Теоретические аспекты управления рисками кредитования малых и средних предприятий” раскрыта сущность рисков кредитования, выделена специфика МСП; предложена классификация рисков кредитования МСП и охарактеризовано их влияние на операции кредитования МСП; определены и проанализированы особенности управления рисками кредитования МСП.
Во второй главе “Методические основы оценки рисков кредитования малых и средних предприятий” представлен сравнительный анализ действующих методов оценки рисков кредитования МСП, выявлены их преимущества и недостатки; разработана методика по оценке кредитного риска МСП.
В третьей главе “Комплекс рекомендаций по использованию и апробации предложенной методики” дан комплекс рекомендаций по использованию методики экспресс оценки МСП с примерами, представлены результаты апробации разработанной методики в сравнении с действующими методиками коммерческих банков.
В заключении представлены основные положения и результаты диссертационного исследования.

Возникли сложности?

Нужна помощь преподавателя?

Помощь студентам в написании работ!


В настоящее время точная оценка кредитного риска потенциального заемщика имеет значимую актуальность в виду современных условий экономической неопределенности и нестабильности в России, а также постоянно меняющихся факторов внешней и внутренней среды. Особенно это касается субъектов малого и среднего предпринимательства, огромный потенциал которых не может получить толчка к развитию. Одним из инструментов решения данного вопроса является банковское кредитования, которое находится на уровне 2013 года и в состоянии стагнации на текущий момент. Это побуждает банковский сектор к поиску наиболее действенных решений по разработке методического инструмента по оценке кредитного риска юридических лиц и индивидуальных предпринимателей с целью минимизации возникновения непогашенной задолженности.
В рамках исследования было уточнено определение «кредитного риска» с точки зрения количественного метода оценки, а именно кредитный риск - это рейтинг опасности, складывающийся из расчета ожидаемой вероятности финансовых потерь в виде неуплаты заемщиком основного долга и процентов по нему, независимо от возможной суммы потерь.
Изучение же методик оценки кредитного риска юридических лиц в России и за рубежом показало, что их отличие состоит в числе показателей, применяемых в качестве составных частей общего рейтинга заемщика. При этом подход к самим характеристикам и приоритетностью каждой из них зачастую совпадают (особенно в отечественной практике), что приводит к возникновению аналогичных ошибок. Однако в свободном доступе практически полностью отсутствуют банковские методики, связанные с оценкой кредитного субъектов малого бизнеса, вследствие чего можно отметить, что малый бизнес чаще всего оценивается в России так же, как и крупный.
В процессе исследования были рассмотрены общие мероприятия по повышению эффективности управления кредитными рисками и предложены методика экспресс оценки уровня риск при кредитовании субъектов МСП, в рамках которой было решено следовать следующим идеям:
1. коэффициенты должны наиболее полно характеризовать
финансовое состояние клиента;
2. коэффициенты не должны дублировать друг друга.
3. оценивается как кредитный риск, так и вероятность банкротства на текущий, будущий отчетный период без и с учетом возможного выданного кредита.
Преимущества предлагаемой методики:
• малое число показателей;
• быстрый и легкий расчет;
• возможность оценки финансового состояния и прогноза банкротства;
• доступность данных для расчета.
Предложенная методика была применена по отношению к предприятиям малого и среднего бизнеса по республике Татарстан в сравнении с действующими методиками оценки кредитоспособности юридических лиц ПАО «Сбербанк России» и «РоссельхозБанк». Выявлены следующие преимущества:
-более точная оценка во всех рассматриваемых случаях
-возможность прогнозирования вероятности банкротства
-уверенный результат о выдаче или невыдаче кредита.
Авторская методика также включает комплекс управленческих рекомендаций по применению, перечень предполагаемых действий в случае выдачи кредита, подробные примеры расчета.
Таким образом, предложенная методика позволит выполнить точную и быструю оценку кредитного риска, что приведет к большему шансу получения кредита по-настоящему рентабельным субъектам МСП, что в свою очередь сократит количество непогашенной задолженности. Это приведет к росту сектора МСП в глобальных масштабах, его доли в ВВП, а также положительно скажется на банковском секторе.


1. Инструкция Банка России от 28 июня 2017 г. N 180-И "Об обязательных нормативах банков" (с изменениями и дополнениями)
2. Приказ ФСФО России от 23.01.2001 г. N 16 "Об утверждении Методических указаний по проведению анализа финансового состояния организаций"
3. Федеральный закон "О несостоятельности (банкротстве)" от 26.10.2002 N 127-ФЗ (последняя редакция)
4. Федеральный закон "О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации" от 24.07.2007 N 209-ФЗ (последняя редакция)
5. Ададуров И.Е. Основы кредитоспособности: учебник для вузов // М.: Маркет ДС, 2014.116 с.
6. Бабичева Ю.А. Банковские дело: справ. пособие. - М.: Экономика, 1993
7. Вахрин П.И. Финансовый анализ в коммерческих и некоммерческих организациях: учебное пособие // М.: Маркетинг, 2012. 320 с.
8. Витлинский, В.В. Кредитный риск коммерческого банка // В.В. Витлинский, О.В. Пернаривский, Я.С. Наконечный, Г.И. Великоиваненко. -К.: Знания, 2015.
9. Вяткин, В.Н., Гамза В.А.. Базельский процесс: Базель-2:учебное пособие // М.: Изд-во Экономика, 2007.191 с.
10. Гранатуров В.М. Экономический риск: сущность, методы
измерения, пути снижения. - М.: Дело и Сервис, 2002
11. Дж. К. Шим. Финансовый менеджмент: учебник // М.: Перспектива, 2011. 395 с.
12. Ендовицкий Д.А., Бочарова И.В.. Анализ и оценка кредитоспособности заемщика: учебно-практическое пособие // М.: Кнорус, 2011. 495 с.
13. Крейнина М.Н. Финансовый менеджмент: учебное пособие /ГМ.: Дело и сервис, 2010. 438 с.
14. Лысаковская Е.В., Васильцова Н.Т., Павлова С.А. Управление рисками при кредитовании малого бизнеса. Москва, 2013. 162 с.
15. Просалова В.С. Проблемы оценки кредитоспособности клиентов коммерческих банков: монография // Владивосток: ВГУЭС, 2014. 180 с.
16. Бочарова О.Н, Потокина С.А., Ланина О.И. Особенности и проблемы банковского кредитования малого и среднего предпринимательства на современном этапе // Социально-экономические явления и процессы. 2014. №4.
17. Власова О.В. Причины и последствия кризисных явлений в РФ // Иннов: электронный научный журнал. 2018. №3 (36).
18. Гибизов Н. Г. Сравнительная характеристика методов определения риска банкротства предприятия. Агрегирование полученных данных с помощью модели нечетких множеств. // Молодой ученый. — 2012. — №5. — С. 141-144
19. Гришина А.С., Осипова Е.А., Пермякова Ю.О. Современные способы снижения кредитного риска в коммерческом банке // Актуальные проблемы менеджмента и экономики в России и за рубежом/Сборник научных трудов по итогам международной научно-практической конференции. № 2. Новосибирск, 2015. C. 106-109.
20. Дзюин М.Е., Агалакова А.В. Оценка кредитоспособности заемщика ОАО «Газпромбанк» // Актуальные проблемы авиации и космонавтики. 2010. №6.
21. Захарова М.Е., Романова Т.В. Подходы к оценке кредитоспособности заемщика на примере банка ВТБ24 (ПАО) // Вестник молодежной науки. 2016. №2 (4)
22. Зацаринный А. А. Информационные технологии в цифровой экономике // Проектирование будущего. Проблемы цифровой реальности: труды 1-й Международной конференции (8-9 февраля 2018г., Москва). — М.: ИПМ им. М. В. Келдыша, 2018. — С. 29-35
23. Кемаева С.А., Козлова Е.Е., Ионова Е.Е. Анализ методик оценки кредитоспособности малого бизнеса в российской и зарубежной практике. Экономический анализ: теория и практика № 8(359) - 2014
24. Кибанова О.С., Ушакевич М.С. Некоторые особенности кредитования малых предприятий. Пермь, 2011.
25. Кирисюк Г.М. Оценка банком кредитоспособности Заемщика // Деньги и кредит. 2013.No 7. С. 153-159.
26. Копылова Г.А., Конвисарова Е.В. Анализ услуг Сбербанка России по депозитным вкладам физических лиц // Территория новых возможностей. Вестник Владивостокского государственного университета экономики и сервиса. - 2015. - № 2 (29). - С. 22-30.
27. Кузьмичева И.А., Подколзина Э.А. Система управления банковскими рисками // Фундаментальные исследования. - 2015. - № 2-25. - С. 5635-5638
28. Кулагин А.С. Сущность кредитного риска коммерческого банка // Экономика и социум» №2 (33) 2017
29. Лысаковская. Е.В., Васильцова. Н.Т., Павлова С.А.. Управление рисками при кредитовании предприятий малого бизнеса. Современная гуманитарная академия. Москва 2013
30. Митрофанова К. Б. Понятие кредитного риска и факторы, на него влияющие // Молодой ученый. — 2015. — №2. — С. 284-288.
31. Петрова М.А. Обзор современных концепций анализа кредитоспособности заемщика-юридического лица. // Проблемы и перспективы современной науки № 14. Центр научного знания «Логос». Ставрополь, 2016. С. 142-159
32. Сахарова М.О. К вопросу о кредитоспособности предприятия // Деньги и кредит. 2014. № 3. С. 64
33. Сильвестров С.Н. Концептуальные основы формирования
федеральной системы управления рисками. // Сборник материалов заседания экспертной сессии Всероссийского симпозиума «Проблемы стратегического управления» 20 февраля 2018 г. С. 5-8.
34. Степнов П. А. Специфика генезиса и функционирования малого бизнеса в российской Федерации // Наука о человеке: гуманитарные исследования. 2010. №6.
35. Хачатурова Т.О. Риски в деятельности малого и среднего предпринимательства Самарской области// Азимут научных исследований: экономика и управление. 2014. № 2. С. 80-82
36. Хачатурова Т.О., Ярыгина Н.А. Основные аспекты
прогнозирования банкротства предприятий// Вектор науки Тольяттинского государственного университета. 2013. № 4 (26). С. 178-180
37. Черебедова А.В. Особенности кредитования субъектов малого и среднего бизнеса // Вестник ОмГУ. Серия: Экономика. 2009. №3.
38. Швидкий А.И., Мирошниченко А.А. Методы оценки
кредитоспособности корпоративных клиентов коммерческого банка: российский и зарубежный опыт // Международный журнал прикладных и фундаментальных исследований. - 2016. - № 7-4. - С. 667-672
39. Банки.ру - информационный портал о банках и банковских услугах. [Электронный ресурс] - Режим доступа:
https://www.banki.ru/wikibank/kreditnyiy_risk_banka/ (Дата обращения
08.04.2019)
40. Дайнеко Я.В., Коренкова И.В. Метод рейтинговой оценки кредитоспособности предприятия на примере ПАО «Сбербанк России». // Национальный фонд инноваций. [Электронный ресурс] - Режим доступа: http://nf-innovate.com/content/files/psn/7(24)-16/%D 1 %81 %D0%BD29-
16/%D0%BF%D 1 %81 %D0%BD6(23)-16/psn%205(22)-16/psn4(21 )- 16/%D0%94%D0%90%D0%99%D0%9D%D0%95%D0%9A%D0%9E.pdf (дата обращения: 19.05.2019)
41. Доля сектора МСП в экономике остаётся удручающе низкой. NEWS.ru. [Электронный ресурс] - Режим доступа: https://news.ru/den-gi/malyj- biznes-rossiya-dolya-vvp-schetnaya-palata/ (Дата обращения 30.03.2019)
42. Единый государственный Реестр Юридических Лиц [Электронный ресурс] - Режим доступа: https://www.egrul.com/ (дата обращения 23.05.2019)
43. Колчанов А.М. Реферат: Кредитный риск: методы оценки и регулирования (на материалах ОАО АКБ "Связь-Банк") // [Электронный ресурс] - Режим доступа: https://ronl.org/referaty/bankovskoe_delo/53427/ (Дата обращения 22.04.2019)
44. Кредитный скоринг и экспертная оценка кредитоспособности заемщика. Сайт «Мир процентов». // [Электронный ресурс] - Режим доступа: https://mir-procentov.ru/potrebitelskie-kredity/poryadok-polucheniya-kredita-v- banke/kreditosposobnost-zaemshchika/sistemy-otsenki-kreditosposobnosti- zaemshchika.html (дата обращения: 30.04.2019)
45. Оценка кредитоспособности ссудозаемщика в коммерческом банке ОАО «Альфа-Банк». [Электронный ресурс] - Режим доступа: https://studbooks.net/1255109/bankovskoe_delo/alfa_bank (дата обращения:19.05.2019)
46. Оценка кредитоспособности ссудозаемщика в коммерческом банке ОАО «Россельхозбанк». [Электронный ресурс] - Режим доступа: https://studbooks.net/1255110/bankovskoe_delo/rosselhozbank (дата обращения: 19.05.2019)
47. ОЭСР и Российская Федерация - Статистика. [Электронный ресурс]. Режим доступа: http://www.oecdru.org/statistic.html (Дата обращения: 06.04.2019)
48. Пресс-служба ЦБ РФ. «Банк России утвердил единые стандарты кредитования МСП». [Электронный ресурс] - Режим доступа: https://www.cbr.ru/press/event/?id=1463 (Дата обращения 26.03.2019)
49. Регламентация банковских операций. Документы и комментарии. // Методический журнал. [Электронный ресурс] - Режим доступа: http: //www.reglament.net/bank/reglament/2007_2_article. htm (Дата обращения
26.03.2019)
50. Сайт Creditnewsinfo.net. «Сравним венчурное финансирование и банковский кредит». [Электронный ресурс] - Режим доступа: http://creditnewsinfo.net/credit-dlya-biznesa/sravnim-venchurnoe-fmansirovanie-i- bankovskij-kredit (Дата обращения 26.03.2019)
51. Сайт Moody’s в России. [Электронный ресурс] - Режим доступа: https://www.moodys.com/pages/default_ee.aspx (дата обращения: 1.05.2019)
52. Сайт МФК. [Электронный ресурс] - Режим доступа: https://www.ifc.org/wps/wcm/connect/Multilingual_Ext_Content/IFC_External_Corp orate_Site/Home_RU (Дата обращения: 06.04.2019)
53. Сайт о риск-технологиях RTportal. Практическое применение стандартов Базеля в розничных рисках. Лекция для студентов МГУ ВМК. [Электронный ресурс] - Режим доступа: http://rtportal.ru/index.php/stati/46- prakticheskoe-primenenie-standartov-bazelya-v-roznichnykh-riskakh-lektsiya-dlya- studentov-mgu-vmk
54. Сайт ФНС России. Единый реестр субъектов малого и среднего предпринимательства. [Электронный ресурс] - Режим доступа: https://rmsp.nalog.ru/index.html (Дата обращения: 10.05.2019)
55. Управление рисками при банковском кредитовании субъектов малого предпринимательства. [Электронный ресурс]. Режим доступа: http://www.bankmib.ru/1103 (Дата обращения 07.04.2019)
56. Центральный банк Российской Федерации. [Электронный ресурс] - Режим доступа: https://www.cbr.ru/ (Дата обращения 30.03.2019)
57. List-org. Каталог организаций. АО «ВСЗ» [Электронный ресурс] -
Режим доступа: http://www.list-org.com/company/5100753 (дата обращения
12.06.2019)
58. List-org. Каталог организаций. АО «Сириус» [Электронный ресурс] - Режим доступа: http://www.list-org.com/company/192457 (дата обращения 13.06.2019)
59. List-org. Каталог организаций. ООО «КАЗАНЬДРАГМЕТ»
[Электронный ресурс] - Режим доступа: http://www.list-
org.com/company/3636237 (дата обращения 11.06.2019)
60. Ron S. Dembo, Andrew Freeman. Seeing Tomorrow: Rewriting the rules of risk. June 2001. 272 p.

Работу высылаем на протяжении 30 минут после оплаты.



Подобные работы


©2024 Cервис помощи студентам в выполнении работ