ВВЕДЕНИЕ 5
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ОРГАНИЗАЦИИ ДЕПОЗИТНЫХ ОПЕРАЦИЙ
КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА 9
1.1 Характеристика депозитных операций и их нормативно -правовое
регулирование 9
1.2 Организация депозитной политики в коммерческом банке 25
1.3 Анализ современного состояния рынка депозитных услуг 35
2 АНАЛИЗ ДЕПОЗИТНОЙ ПОЛИТИКИ АО «РОССЕЛЬХОЗБАНК» 39
2.1 Организационно-экономическая характеристика АО «Россельхозбанк» 39
2.2 Анализ депозитных продуктов АО «Россельхозбанк» и его место на рынке
депозитных услуг 50
2.3 Анализ депозитного портфеля АО «Россельхозбанк» 57
3 СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ РОЗНИЧНЫХ ДЕПОЗИТНЫХ ПРОДУКТОВ АО
«РОССЕЛЬХОЗБАНК» 68
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 82
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК 86
В современных условиях вопрос обеспечения финансовой устойчивости занимает ключевое место в деятельности любой кредитной организации. На финансовую устойчивость оказывают влияние многочисленные факторы, находящиеся как в сфере деятельности самого коммерческого банка (т. е. внутренние факторы), так и факторы внешней среды. Одним из важнейших факторов, влияющих на финансовую устойчивость кредитной организации, является депозитная политика.
Объем и структура всех привлеченных ресурсов, качество депозитной базы существенно влияют на уровень финансовой устойчивости банка:
- от объема привлеченных ресурсов зависит проведение активных операций, которые приносят доход, а также укрепляют позиции банка среди его конкурентов;
- стоимость привлеченных средств влияет на уровень расходов и прибыли банка;
- соответствие структуры привлеченных ресурсов структуре активов банка определяет ликвидность, т. е. способность банка отвечать по своим обязательствам перед клиентами.
Большая часть привлеченных ресурсов в основном формируется в процессе осуществления депозитных операций банка, от эффективного и правильного совершения которых зависит успешная деятельность каждой кредитной организации, что, таким образом, является предпосылкой к разработке депозитной политики. Роль депозитной политики коммерческого банка отражается в обеспечении рентабельности и ликвидности, создании условий стабильности, устойчивости и надежности, а также деятельности, соответствующих потребностям клиента.
Актуальность и важность темы заключается в том, что в свете
быстроменяющихся условий внешней и внутренней среды, нестабильное положение на финансовых рынках, конкуренция, и другие показатели - все это оказывает огромное влияние на коммерческий банк. Поэтому продуманная и организованная депозитная политика коммерческого банка позволяет повышать стабильность и развиваться, тем самым важной необходимостью банку является постоянное совершенствование депозитной политики.
В последние годы эксперты банковского дела фиксируют возрастающее влияние депозитной политики коммерческих банков на развитие их деятельности. Вместе с тем недостаточная разработанность теоретических основ формирования, проблем практической реализации и методов оценки депозитной политики ослабляет ее воздействие на улучшение количественных и качественных показателей функционирования коммерческих банков и банковской системы в целом.
В данных обстоятельствах особую актуальность приобретает комплексная разработка теоретических и практических вопросов, раскрывающих все аспекты депозитной политики коммерческого банка. Для укрепления депозитной базы коммерческим банкам необходимо постоянно совершенствовать свою депозитную политику, которая была бы направлена на привлекательность вкладов и обеспечивала социально-экономическую защищенность вкладчиков в условиях обесценения денежных средств.
Таким образом, развитие и эффективное функционирование коммерческого банка невозможно обеспечить без детально проработанной и экономически обоснованной депозитной политики, связано это, прежде всего, с тем, что основная часть ресурсов банка образуется именно в процессе проведения депозитных операций банка, от результативной и грамотно построенной модели ее организации, от которой, в итоге, зависит устойчивость функционирования любой кредитной организации. В связи с этим вопросы привлечения свободных денежных ресурсов и обеспечения его стабильности посредством эффективной реализации депозитной политики приобретают особую актуальность.
Цель исследования - на основании анализа показателей выявить проблемы и определить пути развития депозитных продуктов коммерческого банка АО
«Россельхозбанк».
Для достижения поставленной цели в работе решаются следующие задачи:
1. Исследовать теоретические основы организации депозитных операций в коммерческом банке и изучить их нормативно-правовое регулирование.
2. Изучить методы оценки эффективности реализации депозитной политики коммерческого банка.
3. Дать организационно-экономическую характеристику деятельности АО «Россельхозбанк».
4. Рассмотреть особенности формирования и реализации депозитной политики на примере конкретного банка (АО «Россельхозбанк»).
5. На основе проведенного анализа депозитной политики АО «Россельхозбанк» выявить ключевые проблемы ее формирования, реализации.
6. Разработать мероприятия по совершенствованию элементов депозитной политики АО «Россельхозбанк».
Объектом исследования в выпускной квалификационной работе является депозитные продукты, предоставляемые коммерческим банком юридическим и физическим лицам.
Предметом исследования являются финансово-экономические отношения, возникающие между АО «Россельхозбанк» и их клиентами по поводу привлечения временно свободных денежных средств юридических и физических лиц во вклады (депозиты).
Научная новизна магистерской диссертации заключается углублении и расширении научных и методических основ, в разработке практических рекомендаций по совершенствованию формирования и реализации депозитной политики АО «Россельхозбанк», отвечающих современным тенденциям развития депозитного рынка в Российской Федерации.
При проведении исследования были использованы: законодательные и нормативные акты; научная и учебная литература таких российских авторов, как Г.Н. Белоглазова, М.Н. Бухадурова, А.С. Васильева, Е.Ф. Жуков, М. М. Горбатенко, В.В. Кузякова, Г.Г. Коробова, О.И. Лаврушин, Г.С. Панова, В.М. Усоскин и др., также зарубежных авторов: Л.Л. Бэрри, Х. Ван Грюнинг, Ф. Колумб, Дж.Дж. Кронин, А. Парасураман, С.А. Тэйлор и др.
По вопросам формирования депозитной политики коммерческого банка; материалы периодических изданий по теме исследования; финансовая отчетность АО «Россельхозбанк».
Практическая значимость проведенного исследования заключается в разработке рекомендаций по формированию и реализации депозитной политики коммерческих банков, методик анализа формирования и использования депозитного портфеля и оценки эффективности использования депозитных ресурсов коммерческих банков. Результаты исследования могут быть использованы в АО «Россельхозбанк» и в других коммерческих банках.
В процессе исследования использовался комплексный подход к объекту и предмету исследования, применялись общенаучные методы познания (индукция, дедукция, сравнение, анализ, синтез, наблюдение, обобщение и др.), а также методы сравнительного, статистического и экономического анализа.
Работа состоит из введения, трех глав, заключения и библиографического списка.
Во введении обоснована актуальность в выборе темы, поставлены цели и задачи работы, определены объект и предмет исследования.
Первая глава состоит из трех параграфов, раскрывающих депозитную политику, дана оценка современного состояния рынка депозитных услуг.
Во второй главе проводятся анализ и оценка депозитной политика АО «Россельхозбанк».
В третьей главе предложены меры по совершенствованию депозитной политики АО «Россельхозбанк».
В заключении сделаны выводы и предложения по теме исследования.
Пассивные операции играют в коммерческих банках первичную роль по отношению к активным, именно за их счет происходит привлечение средств для дальнейшей инвестиционной деятельности банков. Одним из основных пассивных операций банка являются депозитные операции. Депозиты являются важным источником ресурсов коммерческих банков.
Депозит - это денежные средства, переданные юридическими и физическими лицами в национальной и иностранной валюте банку во временное пользование, с сохранением права указанных субъектов по распоряжению ими в соответствии с режимом счета и банковским законодательством, по которым банк принимает на себя обязательства по возврату и уплате предусмотренных договором процентов. Депозитные счета могут быть самыми разнообразными и в основном их классификации могут быть положены такие критерии, как источники средств, форма изъятия, срок, степень доходности и т.д.
Кредитные организации имеют право осуществлять различные виды депозитных операций. Осуществление данных операций производится в соответствии с Федеральными законами и нормативно -правовыми актами Центрального банка РФ. В соответствии со статьей 5 Федерального Закона №395 -1 «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 года привлечение денежных средств физических лиц во вклады относится к банковским операциям, а в соответствии со статьей 13 этого же закона, банковские операции подлежат лицензированию.
Очень важным с точки зрения формирования стабильной ресурсной базы банков в России является принятый Федеральный закон №196-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» от 20.08.2004, который определяет финансовые и организационные основы функционирования системы обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации. Страховое возмещение по вкладам в банке, в отношении которого 82
наступил страховой случай, выплачивается вкладчику в размере 100% суммы вкладов в банке, но не более 1400 000 руб. (для страховых случаев).
Осуществление депозитных операций предполагает разработку каждым банком собственной депозитной политики, под которой подразумевается совокупность мероприятий коммерческого банка, направленных на определение задач, форм, содержания банковской деятельности по формированию банковских ресурсов, а именно их планированию и регулированию.
Объектом исследования выпускной квалификационной работы является АО «Россельхозбанк» - современный, универсальный банк, крупнейший банк Российской Федерации и СНГ. АО «Россельхозбанк» стремится эффективно инвестировать привлеченные средства клиентов в реальный сектор экономики, кредитует граждан, способствует устойчивому функционированию российской банковской системы и сбережению вкладов населения
Анализ депозитной политики АО «Россельхозбанк» показал, что в структуре обязательств преобладают средства физических лиц и корпоративных клиентов - 83,7% обязательств, рост которых за 2018 год составил 5%. В общей структуре обязательств доля средств физических лиц составляет 56,7%. За 2018 год средства физических лиц выросли на 7,8%, при этом объем срочных депозитов повысился на 4%. Объем средств корпоративных клиентов за 2018 год вырос на 2,5%. Анализ валютной структуры депозитного портфеля показал, что в нем преобладают привлеченные средства в рублях РФ - 82,2% в 2018 году. Значительный удельный вес занимают вклады, привлеченные на срок от 1 года до 3 лет - 27,14%, наименьший - вклады сроком от 31 до 90 дней и более 3 лет -3,09% и 3,76% соответственно. В структуре депозитов корпоративных клиентов наибольшую долю занимают остатки средств на их расчетных счетах - 45,19% и средства, привлеченные на срок свыше 3 лет - 30,46% в 2018 году.
Анализ расходов АО «Россельхозбанк» показал, что процентные расходы сократились за 2018 год на 14,7% в результате снижения стоимости привлеченных средств, главным образом по процентным расходам по средствам корпоративных клиентов - на 24,4% и по средствам физических лиц на 8,3%.
АО «Россельхозбанк» предлагает широкую линейку вкладов для физических лиц с различными условиями пользования, основные отличия которых заключаются в: регулярной выплате процентов или по окончанию срока договора; возможностью капитализации начисленных по вкладу процентов; возможностью пополнений и частичных снятий денежных средств; наличием или отсутствием льготного досрочного расторжения.
Стоимость привлеченных средств клиентов АО «Россельхозбанк» в течение анализируемого периода планомерно снижалась в результате снижения ключевой ставки ЦБ РФ. Размер чистой процентной маржи за 2018 год составил 6,1%. Рост прибыли АО «Россельхозбанк» в большей степени был обусловлен снижением процентных ставок по привлеченным средствам клиентов и увеличением объемов розничного кредитования.
Таким образом, депозитная политика АО «Россельхозбанк» является эффективной, главным недостатком которой являются непривлекательные условия вкладов в части низкой процентной ставки по сравнению с другими банками. АО «Россельхозбанк» не имеет оптимальных предложений по процентным ставкам.
На формирование депозитной политики АО «Россельхозбанк», как и других коммерческих банков, оказывают влияние макроэкономические факторы: уровень доходов населения, инфляции, размер ключевой ставки, изменение нормативов обязательных резервов по обязательствам кредитных организаций
В связи с чем, в целях совершенствования депозитной политики АО «Россельхозбанк» было предложено:
1. Формирование комплексных услуг путем предложения к основной услуге сопутствующих или дополнительных услуг.
2. Проведение рекламной акции «Урожай» с целью привлечения вкладчиков.
3. Разработке новых программ для вкладчиков, которые привлекут новых клиентов, в частности внедрение ипотечного вклада в целях накопления первоначального взноса по ипотечному кредитованию.
Таким образом, внедрение предложенных мероприятий позволит АО 84
«Россельхозбанк» привлечь новых клиентов, увеличить ресурсную базу и сохранить лидирующее положение на рынке по объему привлеченных депозитов, которые будут направлены в активные операции в целях роста прибыли.
Помощь студентам и аспирантам в выполнении работ от наших партнеров
