УПРАВЛЕНИЕ КАЧЕСТВОМ КРЕДИТНОГО ПОРТФЕЛЯ РЕГИОНАЛЬНОЙ МИКРОКРЕДИТНОЙ КОМПАНИИ (на примере ООО МКК «Региональное кредитное агентство»)
|
ВВЕДЕНИЕ 5
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМ ПОРТФЕЛЕМ
МИКРОКРЕДИТНОЙ КОМПАНИИ 9
1.1 Понятие и сущность кредитного портфеля 9
1.2 Формирование и управление кредитным портфелем 18
1.3 Основные принципы и методы оценки качества кредитного портфеля 27
2 АНАЛИЗ СТРУКТУРЫ И ДИНАМИКИ КРЕДИТНОГО ПОРТФЕЛЯ ООО МКК
«РЕГИОНАЛЬНОЕ КРЕДИТНОЕ АГЕНТСТВО» 38
2.1 Организационно-экономическая характеристика ООО МКК «Региональное
кредитное агентство» 38
2.2 Анализ экономических показателей ООО МКК «Региональное кредитное
агентство» 44
2.3 Основные риски, влияющие на качество кредитного портфеля. Методы их
предотвращения 52
3 НАПРАВЛЕНИЯ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ООО МКК
«РЕГИОНАЛЬНОЕ КРЕДИТНОЕ АГЕНТСТВО» 58
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 63
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК 66
ПРИЛОЖЕНИЕ 70
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМ ПОРТФЕЛЕМ
МИКРОКРЕДИТНОЙ КОМПАНИИ 9
1.1 Понятие и сущность кредитного портфеля 9
1.2 Формирование и управление кредитным портфелем 18
1.3 Основные принципы и методы оценки качества кредитного портфеля 27
2 АНАЛИЗ СТРУКТУРЫ И ДИНАМИКИ КРЕДИТНОГО ПОРТФЕЛЯ ООО МКК
«РЕГИОНАЛЬНОЕ КРЕДИТНОЕ АГЕНТСТВО» 38
2.1 Организационно-экономическая характеристика ООО МКК «Региональное
кредитное агентство» 38
2.2 Анализ экономических показателей ООО МКК «Региональное кредитное
агентство» 44
2.3 Основные риски, влияющие на качество кредитного портфеля. Методы их
предотвращения 52
3 НАПРАВЛЕНИЯ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ООО МКК
«РЕГИОНАЛЬНОЕ КРЕДИТНОЕ АГЕНТСТВО» 58
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 63
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК 66
ПРИЛОЖЕНИЕ 70
Появление микрофинансирования в России связано с вступлением в силу Федерального закона «О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях» №151-ФЗ от 02 июля 2010 года. Данный вид кредитования является достаточно молодой сферой бизнеса, ноон успел завоевать свою популярность, как в России, так и в мире в целом. Особенно наглядно это стало проявляться в последние три года, когда кредитный портфель микрофинансовых организаций стал расти в стране стремительными темпами, намного опередив динамику кредитования населения и юридических лиц кредитными организациями.
Деятельность любого финансового института, в том числе и микрофинансовой организации, требует соблюдения основных базисных принципов управления: работа в четко очерченном правовом пространстве, деятельность в пределах имеющихся ресурсов, при соблюдении качественных и количественных параметров, полная экономическая самостоятельность при полной экономической ответственности за полученные результаты, ориентация деятельности организации направленной на удовлетворение потребностей клиентов, соблюдение этических норм.Все это позволяет достигнуть целей, поставленных собственниками, а также обеспечить эффективное функционирование микрофинансовой организации.
Основным видом деятельности микрофиннасовых компаний является предоставление займов, обеспечивающих доходность и стабильность существования организации. Предоставляя денежные ресурсы определенным физическим и юридическим лицам, микрофинансовая организация тем самым формирует свой кредитный портфель. Портфель микрофинансового института наиболее подвержен риску, нежели кредитный портфель коммерческого банка. Это связано, в первую очередь, с тем, что положения и инструкции Банка России, часто носящие жесткие заградительные меры, обязательны к применению только кредитными организациями. Микрофинансовые организации имеют более «мягкое» законодательство, в тоже время многие клиенты, обращающиеся за услугами , имеют неудовлетворительные кредитные истории или официально не трудоустроены, тем самым создается прецедент -появляется возможность нарастить кредитный портфель, но имеющий невысокое качество. Налицо конфликт интересов - потенциальный рост высокодоходного кредитного портфеля с возможным низким качеством обслуживания, что несет за собой повышенные кредитные, процентные и риски ликвидности. Задача, которая стоит перед менеджментом такой организации, - разработать оптимальную методику формирования кредитного портфеля высокомаржинальными продуктами с демпфирующими инструментами, позволяющими максимально снизить возникающие риски.
Формирование кредитного портфеля является одним из основополагающих сегментов деятельности микрокредитной организации. Этот процесс позволяет более ясно определить стратегию и тактику развития компании, ее возможности кредитования клиентов и развития деловой активности на рынке. Кредитный портфель служит не только основным источником ее доходов, но и главным источником риска размещения активов. От качества и структуры кредитного портфеля в значительной степени зависят финансовые результаты деятельности микрофинансовой компании, ее устойчивость и деловая репутация. Оптимальный, качественный кредитный портфель положительно влияет на ее ликвидность и надежность.
Как отмечается в отечественной учебной экономической литературе, уровень показателя качества кредита обратно пропорционален уровню кредитного риска (чем выше качество ссуды, тем меньше вероятность ее невозврата или задержки погашения, и наоборот). При этом в отличие от кредитного риска качество кредита или кредитного портфеля - это реальная величина, определяемая уже по совокупности предоставленных займов. Зная структуру кредитного портфеля по категориям качества кредита и определив статистическим путем средний процент проблемных, просроченных и безнадежных ссуд по каждой категории, организация получает возможность осуществлять ряд мероприятий, направленных на снижение потерь по кредитным операциям.
Управление кредитным портфелем - это ключевой вопрос кредитной деятельности финансовой организации, так как требует от исполнителей высокого профессионализма и понимания экономической сущности кредитования. В конечном итоге от этого зависит финансовый результат деятельности компании, ее экономическое состояние и имидж.
В настоящее время проблеме управления качеством кредитного портфеля уделяется большое внимание, в связи с тем, что кредитные и прочие финансовые организации берут на себя колоссальные риски, связанные с кредитованием экономических субъектов. Особенно проблема управления качеством кредитного портфеля актуальна в условиях экономической нестабильности, неразвитостиили резкого изменения правовых аспектов взаимоотношений субъектов кредитования, усиления налогового бремени, падения доходов населения.
Исследованиям данной проблемы уделяли значительное внимание такие российские ученые, как Аскарова А.А., Рудольф В.Д., Гребеник Т.В., Ларионова И.А. и другие. Необходимо отметить, что проведенные исследования не снижают актуальность данной темы.
Цель выпускной квалификационной работы - разработка предложений по совершенствованию управления качеством кредитного портфеля микрокредитной организации в целях снижения рисков.
Цель выпускной квалификационной работы обусловила постановку и решение следующих задач:
• выявить понятие и сущность кредитного портфеля;
• выяснить порядок формирования и управления кредитного портфеля;
• изучить существующие методы оценки качества кредитного портфеля;
• дать организационно-экономическую характеристику ООО МКК «РКА»;
• проанализировать основные экономические показатели ООО МКК «РКА»;
• определить структуру и динамику кредитного портфеля ООО МКК «РКА»;
• дать рекомендации по совершенствованию качества кредитного портфеля.
Объектом исследования в квалификационной работе является деятельность Общества с ограниченной ответственностью микрокредитной компании «Региональное кредитное агентство», расположенной в г. Барнауле.
Предмет исследования - экономические отношения, возникающие в процессе управления кредитным портфелем в микрокредитной компании.
Научная новизна выпускной квалификационной работы заключается в предложениях по внедрению новых продуктов и мероприятий, позволяющих снизить риски кредитного портфеля микрокредитной организации.
При исследовании использовались законодательные и нормативно-правовые документы, касающиеся деятельности микрофинансовых институтов,
регулирующие кредитные отношения на территории Российской Федерации, монографии отечественных ученых, данные статистики, а также различного рода справочные и учебные издания.
Методологической основой исследования являются комплексный, системный подходы, метод классификации, группировки, методы сравнительного, логического, финансово-экономического и факторного анализа.
Выпускная квалификационная работа состоит из трех глав, введения и заключения.
Деятельность любого финансового института, в том числе и микрофинансовой организации, требует соблюдения основных базисных принципов управления: работа в четко очерченном правовом пространстве, деятельность в пределах имеющихся ресурсов, при соблюдении качественных и количественных параметров, полная экономическая самостоятельность при полной экономической ответственности за полученные результаты, ориентация деятельности организации направленной на удовлетворение потребностей клиентов, соблюдение этических норм.Все это позволяет достигнуть целей, поставленных собственниками, а также обеспечить эффективное функционирование микрофинансовой организации.
Основным видом деятельности микрофиннасовых компаний является предоставление займов, обеспечивающих доходность и стабильность существования организации. Предоставляя денежные ресурсы определенным физическим и юридическим лицам, микрофинансовая организация тем самым формирует свой кредитный портфель. Портфель микрофинансового института наиболее подвержен риску, нежели кредитный портфель коммерческого банка. Это связано, в первую очередь, с тем, что положения и инструкции Банка России, часто носящие жесткие заградительные меры, обязательны к применению только кредитными организациями. Микрофинансовые организации имеют более «мягкое» законодательство, в тоже время многие клиенты, обращающиеся за услугами , имеют неудовлетворительные кредитные истории или официально не трудоустроены, тем самым создается прецедент -появляется возможность нарастить кредитный портфель, но имеющий невысокое качество. Налицо конфликт интересов - потенциальный рост высокодоходного кредитного портфеля с возможным низким качеством обслуживания, что несет за собой повышенные кредитные, процентные и риски ликвидности. Задача, которая стоит перед менеджментом такой организации, - разработать оптимальную методику формирования кредитного портфеля высокомаржинальными продуктами с демпфирующими инструментами, позволяющими максимально снизить возникающие риски.
Формирование кредитного портфеля является одним из основополагающих сегментов деятельности микрокредитной организации. Этот процесс позволяет более ясно определить стратегию и тактику развития компании, ее возможности кредитования клиентов и развития деловой активности на рынке. Кредитный портфель служит не только основным источником ее доходов, но и главным источником риска размещения активов. От качества и структуры кредитного портфеля в значительной степени зависят финансовые результаты деятельности микрофинансовой компании, ее устойчивость и деловая репутация. Оптимальный, качественный кредитный портфель положительно влияет на ее ликвидность и надежность.
Как отмечается в отечественной учебной экономической литературе, уровень показателя качества кредита обратно пропорционален уровню кредитного риска (чем выше качество ссуды, тем меньше вероятность ее невозврата или задержки погашения, и наоборот). При этом в отличие от кредитного риска качество кредита или кредитного портфеля - это реальная величина, определяемая уже по совокупности предоставленных займов. Зная структуру кредитного портфеля по категориям качества кредита и определив статистическим путем средний процент проблемных, просроченных и безнадежных ссуд по каждой категории, организация получает возможность осуществлять ряд мероприятий, направленных на снижение потерь по кредитным операциям.
Управление кредитным портфелем - это ключевой вопрос кредитной деятельности финансовой организации, так как требует от исполнителей высокого профессионализма и понимания экономической сущности кредитования. В конечном итоге от этого зависит финансовый результат деятельности компании, ее экономическое состояние и имидж.
В настоящее время проблеме управления качеством кредитного портфеля уделяется большое внимание, в связи с тем, что кредитные и прочие финансовые организации берут на себя колоссальные риски, связанные с кредитованием экономических субъектов. Особенно проблема управления качеством кредитного портфеля актуальна в условиях экономической нестабильности, неразвитостиили резкого изменения правовых аспектов взаимоотношений субъектов кредитования, усиления налогового бремени, падения доходов населения.
Исследованиям данной проблемы уделяли значительное внимание такие российские ученые, как Аскарова А.А., Рудольф В.Д., Гребеник Т.В., Ларионова И.А. и другие. Необходимо отметить, что проведенные исследования не снижают актуальность данной темы.
Цель выпускной квалификационной работы - разработка предложений по совершенствованию управления качеством кредитного портфеля микрокредитной организации в целях снижения рисков.
Цель выпускной квалификационной работы обусловила постановку и решение следующих задач:
• выявить понятие и сущность кредитного портфеля;
• выяснить порядок формирования и управления кредитного портфеля;
• изучить существующие методы оценки качества кредитного портфеля;
• дать организационно-экономическую характеристику ООО МКК «РКА»;
• проанализировать основные экономические показатели ООО МКК «РКА»;
• определить структуру и динамику кредитного портфеля ООО МКК «РКА»;
• дать рекомендации по совершенствованию качества кредитного портфеля.
Объектом исследования в квалификационной работе является деятельность Общества с ограниченной ответственностью микрокредитной компании «Региональное кредитное агентство», расположенной в г. Барнауле.
Предмет исследования - экономические отношения, возникающие в процессе управления кредитным портфелем в микрокредитной компании.
Научная новизна выпускной квалификационной работы заключается в предложениях по внедрению новых продуктов и мероприятий, позволяющих снизить риски кредитного портфеля микрокредитной организации.
При исследовании использовались законодательные и нормативно-правовые документы, касающиеся деятельности микрофинансовых институтов,
регулирующие кредитные отношения на территории Российской Федерации, монографии отечественных ученых, данные статистики, а также различного рода справочные и учебные издания.
Методологической основой исследования являются комплексный, системный подходы, метод классификации, группировки, методы сравнительного, логического, финансово-экономического и факторного анализа.
Выпускная квалификационная работа состоит из трех глав, введения и заключения.
Для микрофинансовой организации формирование кредитного портфеля и управление его качественными и количественными характеристиками являются важными моментами в стабильном существовании компании.
Управление кредитным портфелем представляет собой организацию деятельности микрофинансового института при осуществлении процесса
кредитования, которая направлена на предотвращение или минимизацию кредитного риска. Нужно отметить, что кредитные операции - это приоритетное направления деятельности организации и, как следствие этого, являются основной статьей процентных доходов. Конечными целями кредитной организации при управлении кредитным портфелем является, во-первых, получение прибыли от активных операций, во-вторых - поддержание надежной и безопасной деятельности микрофинансовой организации.
В системе мер управления кредитным портфелем немаловажную роль играет разработка и проведение кредитной политики кредитной
организации,котораяявляется прекрасным инструментом увеличения числа клиентов и минимизации кредитных рисков.
Управление кредитным портфелем имеет несколько этапов: выбор критериев оценки качества отдельно взятой ссуды; определение основных групп ссуд с указанием связанных с ними процентов риска; оценка каждой выданной микрокредитной компанией ссуды, исходя из избранных критериев, т.е. отнесение ее к соответствующей группе; определение структуры кредитного портфеля в разрезе классифицированных ссуд; оценка качества кредитного портфеля в целом; анализ факторов, оказывающих влияние на изменение структуры кредитного портфеля в динамике; определение суммы резервного фонда, адекватного совокупного риску кредитного портфеля банка; разработка мер по улучшению качества кредитного портфеля. Основополагающим моментом в управлении кредитным портфелем микрофинансового института является выбор критериев оценки качества отдельно взятой ссуды.
В ходе выпускной квалификационной работы были решены все поставленные задачи, а именно:
• выявлено понятие и сущность кредитного портфеля;
• выясненпорядок формирования и управления кредитного портфеля;
• изучены существующие методы оценки качества кредитного портфеля;
• дана организационно-экономическая характеристика ООО МКК «РКА»;
• проанализированы основные экономические показатели ООО МКК «РКА»;
• определена структура и динамика кредитного портфеля ООО МКК «РКА»;
• изучены основные риски, влияющие на качество кредитного портфеля и определены методы их предотвращения;
• дана рекомендация по совершенствованию качества кредитного портфеля.
Таким образом, исследуя кредитный портфель ООО МКК «РКА» были выявлены такие особенности, как:
• Формирование кредитного портфеля по кредиторам, а после его продажа путем цессии;
• Управление качественными и количественными характеристиками производит сам Банк - Кредитор, постоянно корректируя условия фондирования;
• Незначительный по объемам собственный кредитный портфель, который состоит в основном из микрозаймов.
На сегодняшний день произошло резкое сокращение Банков - Партнеров, а это значит и сокращение фондирования. Это вызывает потерю клиентов, и как следствие уменьшение доходов и ухудшения финансового состояния компании.
Дальнейшее направление развития ООО МКК «РКА» в области микрофинансирования предполагает разнообразить кредитную линейку,
предоставляя привилегии заемщикам по программе лояльности, с целью возврата дебиторской задолженности в досудебном порядке.
Таким образом, указанные направления развития, по нашему мнению, помогут ООО МКК «РКА» остаться финансово устойчивой микрокредитной компанией на региональном рынке.
Управление кредитным портфелем представляет собой организацию деятельности микрофинансового института при осуществлении процесса
кредитования, которая направлена на предотвращение или минимизацию кредитного риска. Нужно отметить, что кредитные операции - это приоритетное направления деятельности организации и, как следствие этого, являются основной статьей процентных доходов. Конечными целями кредитной организации при управлении кредитным портфелем является, во-первых, получение прибыли от активных операций, во-вторых - поддержание надежной и безопасной деятельности микрофинансовой организации.
В системе мер управления кредитным портфелем немаловажную роль играет разработка и проведение кредитной политики кредитной
организации,котораяявляется прекрасным инструментом увеличения числа клиентов и минимизации кредитных рисков.
Управление кредитным портфелем имеет несколько этапов: выбор критериев оценки качества отдельно взятой ссуды; определение основных групп ссуд с указанием связанных с ними процентов риска; оценка каждой выданной микрокредитной компанией ссуды, исходя из избранных критериев, т.е. отнесение ее к соответствующей группе; определение структуры кредитного портфеля в разрезе классифицированных ссуд; оценка качества кредитного портфеля в целом; анализ факторов, оказывающих влияние на изменение структуры кредитного портфеля в динамике; определение суммы резервного фонда, адекватного совокупного риску кредитного портфеля банка; разработка мер по улучшению качества кредитного портфеля. Основополагающим моментом в управлении кредитным портфелем микрофинансового института является выбор критериев оценки качества отдельно взятой ссуды.
В ходе выпускной квалификационной работы были решены все поставленные задачи, а именно:
• выявлено понятие и сущность кредитного портфеля;
• выясненпорядок формирования и управления кредитного портфеля;
• изучены существующие методы оценки качества кредитного портфеля;
• дана организационно-экономическая характеристика ООО МКК «РКА»;
• проанализированы основные экономические показатели ООО МКК «РКА»;
• определена структура и динамика кредитного портфеля ООО МКК «РКА»;
• изучены основные риски, влияющие на качество кредитного портфеля и определены методы их предотвращения;
• дана рекомендация по совершенствованию качества кредитного портфеля.
Таким образом, исследуя кредитный портфель ООО МКК «РКА» были выявлены такие особенности, как:
• Формирование кредитного портфеля по кредиторам, а после его продажа путем цессии;
• Управление качественными и количественными характеристиками производит сам Банк - Кредитор, постоянно корректируя условия фондирования;
• Незначительный по объемам собственный кредитный портфель, который состоит в основном из микрозаймов.
На сегодняшний день произошло резкое сокращение Банков - Партнеров, а это значит и сокращение фондирования. Это вызывает потерю клиентов, и как следствие уменьшение доходов и ухудшения финансового состояния компании.
Дальнейшее направление развития ООО МКК «РКА» в области микрофинансирования предполагает разнообразить кредитную линейку,
предоставляя привилегии заемщикам по программе лояльности, с целью возврата дебиторской задолженности в досудебном порядке.
Таким образом, указанные направления развития, по нашему мнению, помогут ООО МКК «РКА» остаться финансово устойчивой микрокредитной компанией на региональном рынке.