ВВЕДЕНИЕ 5
1 Теоретические основы управления кредитным портфелем в коммерческом банке 9
1.1 Сущность и понятие кредитного портфеля коммерческого банка 9
1.2 Принципы и особенности формирования кредитного портфеля
коммерческого банка 14
1.3 Управление качеством кредитного портфеля 19
2 Анализ кредитных операций в ПАО «Сбербанк России» 29
2.1 Экономико-финансовая характеристика ПАО «Сбербанк России» .. 29
2.2 Анализ финансовых показателей деятельности ПАО «Сбербанк
России» 36
2.3 Анализ розничного кредитного портфеля ПАО «Сбербанк России» 52
3 Совершенствование управления кредитным портфелем коммерческого банка 60
3.1 Оптимизация кредитного портфеля коммерческого банка по
критериям доходности, риска и ликвидности 60
3.2 Резервы снижения рисков кредитного портфеля 72
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 80
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК
Кредитный портфель кредитной организации имеет важнейшее значение в банковской деятельности, поскольку предоставление кредита одна из основополагающих функций банка. Кредитные операции служат основным доходообразующим фактором в деятельности коммерческих банков. Показателем уровня организации кредитного процесса является качество кредитного портфеля, который в отечественной практике определяют как совокупность заключенных контрактов по сделкам кредитного характера. В российской экономической литературе кредитный портфель определяется как совокупность требований банка по кредитам, которые классифицированы на основе определенных критериев. Одним из таких критериев является степень кредитного риска. По этому критерию определяется качество портфеля.
Формирование кредитного портфеля является одним из основополагающих сегментов деятельности коммерческого банка. Этот процесс позволяет более ясно определить стратегию и тактику развития банка, его возможности кредитования клиентов и развития деловой активности на рынке. Кредитный портфель служит не только основным источником доходов банка, но и главным источником риска размещения активов. От качества и структуры кредитного портфеля в значительной степени зависят финансовые результаты деятельности банка, его устойчивость и деловая репутация. Оптимальный, качественный кредитный портфель положительно влияет на ликвидность банка и его надежность. Надежность банка важна не только для его акционеров, она важна для всех предприятий и населения, пользующихся услугами банка.
Уровень показателя качества кредита обратно пропорционален уровню кредитного риска (чем выше качество ссуды, тем меньше вероятность ее невозврата или задержки погашения, и наоборот). При этом в отличие от кредитного риска качество кредита или кредитного портфеля банка - это реальная величина, определяемая по уже предоставленным банком ссуд. Зная структуру кредитного портфеля по категориям качества кредита и определив статистическим путем средний процент проблемных, просроченных, безнадежных ссуд по каждой категории, банк получает возможность осуществлять ряд мероприятий, направленных на снижение потерь по кредитным операциям.
Основные методы регулирования, управления кредитным риском следующие: диверсификация портфеля активов, предварительный анализ платежеспособности заемщиков, создание резервов для покрытия кредитного риска, анализ и поддержание оптимальной (для банка) структуры кредитного портфеля; требование обеспеченности ссуд и их целевого использования.
Так как предоставление кредита, с одной стороны, всегда связано с риском, с другой стороны, кредитование - основной источник прибыли, то задачей банка является проведение взвешенной кредитной политики, позволяющей найти компромисс между желанием получить максимальный доход при минимизации риска. С этой целью банк проводит огромную работу по выбору наиболее выгодных и приемлемых для банка видов, форм, методов обеспечения кредитования, оценки репутации и кредитоспособности заемщика. Поэтому важным является проведение разумной, обоснованной кредитной политики, ведь от ее разработки и реализации зависит дальнейшая деятельность банка, поскольку кредитование - самый прибыльный вид услуг, оказываемых банком.
В настоящее время эффективное управление кредитным портфелем является наиболее актуальным, так как идет процесс совершенствования банковской системы, выбраковка неконкурентоспособных банков, а их жизнеспособность, естественно, зависит от проводимой банком кредитной политики.
Оценка кредитного портфеля основана на анализе его качества. В условиях рыночной экономики повышаются потребности коммерческих организаций в привлечении заемных средств.
Актуальность выпускной квалификационной работы обоснована тем, что в современных условиях кредитоспособности заемщиков требования к формированию и управлению кредитным портфелем коммерческих банков значительно возрастает из-за несовершенство используемых методик проведения анализа финансового состояния заемщиков в кризисный период.
Целью выпускной квалификационной работы является разработка предложений по оптимизации кредитного портфеля коммерческого банка и оценке кредитоспособности заемщиков - физических лиц в целях снижения банковских рисков.
Для достижения поставленной цели в выпускной квалификационной работы поставлен ряд задач:
- рассмотреть понятие и принципы управления кредитным портфелем коммерческой организации;
- провести анализ кредитного портфеля коммерческой организации;
- сделать выводы по оптимизации кредитного портфеля физических лиц;
- разработать модель оптимизации кредитного портфеля коммерческого банка.
Объектом исследования является кредитный портфель ПАО «Сбербанк России».
Предметом исследования являются экономические отношения, складывающиеся в процессе банковского кредитования.
Теоретической основой исследования послужили научные положения, содержащиеся в трудах ведущих отечественных и зарубежных ученых в области банковского кредитования, связанных с разработкой научно-практических проблем формирования кредитного портфеля коммерческого банка и совершенствования процесса управления им.
В процессе исследования были использованы учебные пособия, монографии, а также опубликованные в научных журналах статьи исследователей проблем формирования и оптимизации кредитного портфеля.
Методической основой диссертационного исследования выступают методы экономического, логического и сравнительного анализа, группировки и выборки, методы классификации, метод экспертных оценок, детализации, обобщения и т.д.
Проведенные исследования позволили нам достичь поставленные цели и решить задачи данной работы.
Проведенное нами исследование проблем оптимизации кредитного портфеля физических лиц коммерческого банка в современных условиях, позволяет вынести в заключении следующие обобщенные положения и выводы:
1) Кредитная политика коммерческого банка, представляет собой комплекс стратегических и тактический мер банка в области кредитования, который включает в себя аспекты финансового менеджмента, риск- менеджмента и финансового маркетинга. Такая трактовка кредитной политики, по нашему мнению, учитывает особенности политики банка в области кредитования в современных рыночных условиях, когда на рынке банковских услуг наблюдается значительная конкуренция среди банков, стремящихся расширить свои доли на рынке. Реализуется кредитная политика в управлении кредитным портфелем коммерческого банка.
2) Управление качеством кредитного портфеля коммерческого банка - это подсистема банковского менеджмента, функционирующая с целью обеспечения минимизации кредитного риска деятельности кредитной организации, посредством проведения комплекса мероприятий, позволяющих обеспечить компромисс между рискованностью, ликвидностью, доходностью и целенаправленностью кредитных операций банка. Система управления качеством кредитного портфеля представляет собой комплекс взаимосвязанных элементов, включающая: принципы, механизм и этапы. Системообразующим принципом является качество кредитного портфеля. Считаем, что цель управления качеством кредитного портфеля банка состоит в том, чтобы организовать эффективное предоставление кредитов заемщикам, т.е. обеспечить: минимальные кредитные убытки; необходимые банковские резервы; ликвидность, удовлетворяющую требованиям Центрального Банка России; получение доходности по кредитным операциям в размере, предусмотренной договорами; соответствие деятельности банка потребностям экономической политики государства и другие.
3) Необходимость совершенствования инструментов кредитного портфеля коммерческого банка обуславливает применение новых методов оптимизации кредитного портфеля. Во-первых, достижение оптимального соответствия ожидаемого уровня доходности, риска и ликвидности по элементам структуры кредитного портфеля возможно при применении диверсификации кредитного портфеля, которая осуществляется путем структурирования кредитов по различным критериям сегментирования портфеля (по географическому признаку, размеру кредитов, срокам предоставления кредитов и т.д.). Во-вторых, оптимизация кредитного портфеля предусматривает необходимость применения модели оптимизации, а также правильное определение стратегии банка в части соотношения риска доходности и ликвидности кредитных вложений для достижения поставленных целей кредитной политики банка. В зависимости от типа кредитной политики(агрессивная, консервативная, умеренная) должны применяться соответствующие модели оптимизации кредитного портфеля, т.к. цели кредитной политики каждого банка различны. В отличие от существующих моделей в экономической литературе предложенная модель наиболее удобна в практическом применении и учитывает такие важные критерии кредитного портфеля как доходность, риск и ликвидность. Применение предложенной модели оптимизации является достаточно актуальным и эффективным инструментом, способствующим оптимизации кредитного портфеля.
4) Для повышения обоснованности принимаемых управленческих решений, направленных на улучшение качества кредитного портфеля, актуальным является как совершенствование методических и практических подходов к оценке качества кредитного портфеля, так и разработка направлений его повышения.
5) Для снижения рисков кредитного портфеля должны применяться меры как на уровне управления риском кредитного портфеля в целом, так и на уровне конкретного заемщика. Именно поэтому кредитный риск как один из видов банковских рисков является главным объектом внимания банков. Качеством кредитного портфеля банка можно управлять путем проведения комплекса мероприятий, направленных на ужесточение требований к заемщику и повышению диверсифицированности кредитного портфеля банка.
Таким образом, предложенные нами рекомендации по оптимизации кредитного портфеля позволят банкам снизить риски кредитования для достижения целей, поставленных кредитной политикой, что в конечном итоге будет способствовать повышению конкурентных преимуществ банков на финансовом рынке и социально-экономическому развитию общества.
Помощь студентам и аспирантам в выполнении работ от наших партнеров
