Объект исследования - ПАО «РОСБАНК» (г. Москва).
Проведен анализ финансовых рисков за 2019-2021 годы.
Дана оценка эффективности системы управления рисками .
Указаны пути совершенствованию системы риск-менеджмента.
Введение …………………………………………………………………….. 3
1 Теоретические основы системы риск-менеджмента коммерческого банка ……… 5
1.1 Система риск-менеджмента кредитной организации: сущность и основные элементы …5
1.2 Методы анализа и способы управления рисками кредитной организации ……15
1.3 Современная организация системы риск-менеджмента в коммерческом банке …30
2 Анализ и управление банковскими рисками в системе финансовой безопасности ПАО «РОСБАНК» ………………………………………... 35
2.1 Общая характеристика и рыночная позиция Банка ………………... 35
2.2 Анализ финансовых рисков на примере ПАО «РОС-БАНК»……..... 42
2.3 Оценка эффективности системы управления рисками Банка…….... 58
3 Рекомендации по совершенствованию системы риск-менеджмента ПАО «РОС-БАНК»64
Заключение…………… 81
Список использованных источников ……………90
Цель дипломной работы – исследование теоретических и практических аспектов управления рисками коммерческого банка для разра¬ботки и обоснования мероприятий по повышению эффективности риск-ме¬неджмента.
Объект исследования – система риск-менеджмента на примере ПАО «РОСБАНК».
Предмет исследования – экономические отношения, возникающие в процессе управления рисками коммерческого банка.
Для достижения поставленной цели необходимо решение следующих задач:
исследовать понятие, сущность и классификацию рисков коммерческого банка;
исследовать сущность системы риск-менеджмента кредитной организации, а также определить основные ее элементы;
рассмотреть существующие методики оценки рисков и применяемые банками способы для их регулирования;
проанализировать особенности системы управления рисками и ее организацию в банке;
на примере ПАО «РОСБАНК» провести анализ финансовых рисков и сформулировать выводы о качестве управления ими;
обозначить основные проблемы и тенденции развития банков¬ского сектора, влияющие на деятельность банка;
выявить проблемы и разработать комплекс мероприятий, направленных на совершенствование системы риск-менеджмента ПАО «РОСБАНК» в системе финансовой безопасности кре¬дитной организации.
Теоретической базой послужили труды отечественных деятелей таких, как П.П. Ковалев, О.И. Лаврушин, И.В. Ларионова, С.Ю. Хасянова и другие, посвященные исследуемой проблеме. Информационная база выпускной квалификационной работы вклю¬чает в себя периодические издания, материалы Банка России, рейтинговых и экспертных агентств, публикуемую отчетность ПАО «РОСБАНК».
В ходе написания дипломной работы были применены: метод анализа экономической литературы, посвященной теоретико-методологическим осно¬вам исследования управления рисками коммерческих банков, методы эконо¬мического и финансового анализа, синтеза и статистические методы.
Объем и структура выпускной квалификационной работы обусловлены поставленной целью и задачами исследования. Работа состоит из трех глав, введения, заключения, списка использованных источников и приложений.
Во введении отражена актуальность темы выпускной квалификационной работы, выделены цель и задачи исследования, предмет и объект, применяемые методы исследования и практическая значимость.
Первая глава работы посвящена теоре¬тическим аспектам системы риск-менеджмента коммерческого банка таким как поня¬тие, сущность и виды банковских рисков, методы их оценки и управления, сущность и содержание системы риск-менеджмента, ее структура и организация в современной кредитной организации.
Вторая глава включает в себя общую характеристику банка, анализ фи¬нансовых рисков и оценка эффективности системы управления ими на примере ПАО «РОСБАНК».
В третьей главе выявляются основные тенден¬ции и резервы роста, разрабатываются мероприятия и рекомендации по управ¬лению рисками в системе финансовой безопасности банка.
Практическая значимость дипломной работы находит свое отражение в возможности применения результатов исследования в деятельности коммер¬ческих банков в сложившейся экономической ситуации для повышения эффективности управления финансовыми рисками.
Заключение содержит основные выводы по результатам работы, а также описывает степень достижения поставленной цели и задач.
По итогам проведенного исследования в рамках выпускной квалификационной работы была выполнена поставленная цель, реализованы задачи и были сделаны следующие выводы.
Рассмотрев научную литературу, мы пришли к выводу, что банковский финансовый риск – это вероятность отклонения имеющих денежное выражение и влияющих на финансовое состояние результатов в худшую сторону от желаемых, которая возникает под воздействием совокупности внешних и внутренних угроз. Еди¬ной классификации данной категории не существует, однако нами были изу¬чены самые распространенные вариации разных авторов. Далее в работе мы рассмотрели современные методы анализа и способы управления финансо-выми рисками, а также рассмотрели формирование и организацию службы управления рисками в современных коммерческих банках
Кредитной организации присуща борьба с рисками, возникающими в ходе осуществления банковской деятельности. В рамках финансовых рисков в российском банковском секторе наибольшее внимание получили кредитный, рыночный и риск ликвидности, которые были проанализированы в рамках представленной работы.
Оценка рисков является неотъемлемой частью системы управления рисками. У кредитных организаций есть как рекомендации и требования Банка России к использованию определенных методик оценки, так и выбор среди широкого перечня децентрализованного подхода анализа финансовых рисков. Для внешнего же пользователя возможности в использовании методик ограничены, так как большая часть из них требует наличия данных, не находящимся в открытом доступе. В работе были рассмотрены методики, позволяющие оценить уровень финансовых рисков на основе публикуемых форм отчетности и иных данных кредитной организации.
На сегодняшний день кредитные организации обязаны создавать системы управления финансовыми рисками. Ее формирование позволяет структурировать взаимодействие с рисками, определять значимые риски, методы воздействия на них, сопоставлять принимаемые решения с результатами для дальнейшей оптимизации процессов. При этом оптимальной формой в существующих реалиях является интегрированная система риск-менеджмента. Не менее важным аспектом здесь выступает формирование адекватной и эффективной риск-культуры.
Во второй главы выпускной квалификационной работы мы проанализировали финансовые риски ПАО «РОСБАНК». По результатам анализа мы сделали вывод, что наиболее крупным риском для Банка является кредитный риск. Кризис, вызванный пандемией, незначительно повлиял на кредитный портфель, слегка занизив темпы роста. В целом кредитный риск Банка находится на приемлемом уровне, а кредитный портфель преимущественно состоит из высококачественных ссуд. Ликвидность находится на высоком уровне, это подтверждает балльно-весовая оценка риска ликвидности. Уровень стрессоустойчивости характеризовался как «высокий». В результате gap-анализа нами был выявлен значительный запас балансовой ликвидности, который позволяет Банку нивелировать последствия кризиса. Банк имеет портфель ценных бумаг, состоящий из долговых бумаг высоконадежных эмитентов, что позволяет снижать величину фондового риска. Однако, анализ рыночного риска говорит о значительном его увеличении. Прирост обеспечен увеличившимися процентным и валютным рисками. Все обязательные норма¬тивы Центрального Банка РФ соблюдаются и масштабы деятельности расши¬ряются на протяжении 2019–2021 гг.
Результаты проведенного анализа системы риск-менеджмента ПАО «РОСБАНК» позволяют говорить о высоком уровне развития системы управления рисками, соответствующему характеру и масштабу деятельности Банка.
На основе результатов проведенной оценки финансовых рисков и системы управления ими в ПАО «РОСБАНК» были предложены следующие мероприятия по совершенствованию системы риск-менеджмента.
В условиях нестабильной экономической ситуации наибольшее внимание следует уделять рискам корпоративного кредитного портфеля. В связи с этим была использована модель оценки вероятности дефолта заемщиков, оценена текущая структура корпоративных клиентов банка в разрезе отраслей экономики и спрогнозирована более оптимальная структура корпоративного кредитного портфеля, сокращающая вероятность банкротства заемщиков, а значит и уменьшающая корпоративные кредитные риски. На основе отраслевых индексов Московской биржи мы пришли к выводу, что в структуре кредитного портфеля необходимо снижать долю заемщиков из отраслей транспорта, машиностроения, строительства и торговли. Большее внимание может быть уделено компаниям из отраслей химической промышленности, сельского хозяйства и телекоммуникаций.
Так, в рамках привлечения новых клиентов-юридических лиц будет достигнуто снижение вероятности дефолта кредитного портфеля, а также повысится уровень его диверсификации. Результаты прогнозного расчета позволяют говорить об эффективности предложенных мероприятий.
Также в рамках третьей главы был сделан акцент на развитие риск-культуры ПАО «РОСБАНК». Повышение риск-культуры будет способствовать проведение интервьюирования сотрудников, позволяющее оперативно выявлять банковские риски.
Таким образом, предложенные мероприятия позволяют охватить широкий круг проблем, которые были выявлены в результате исследования деятельности Банка и способны помочь ему снизить уровень финансовых рисков и улучшить систему управления ими.
Помощь студентам и аспирантам в выполнении работ от наших партнеров
