ВВЕДЕНИЕ 8
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ВОПРОСЫ КРЕДИТОВАНИЯ МАЛОГО БИЗНЕСА В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ НА СОВРЕМЕННОМ ЭТАПЕ 11
Понятие, сущность и критерии отнесения к малому бизнесу в Российской Федерации 11
Виды и формы кредитования малого бизнеса 18
Оценка динамики кредитования малого бизнеса в Российской Федерации 25
2 АНАЛИЗ КРЕДИТОВАНИЯ МАЛОГО БИЗНЕСА НА ПРИМЕРЕ ПАО «ВТБ» 36
Организационно-экономическая характеристика ПАО «ВТБ» 36
Виды кредитов выдаваемых малому бизнесу в ПАО «ВТБ» 41
Анализ кредитной политики и кредитного портфеля в ПАО «ВТБ» 45
Мероприятия по организации кредитования малого бизнеса в ПАО «ВТБ» 54
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 66
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК 70
ПРИЛОЖЕНИЯ 76
Проблема кредитования малого бизнеса в нашей стране остаётся нерешённой на протяжении длительного периода времени. На этот счет есть две причины. Прежде всего, для получения кредита деятельность предприятия должна быть более или менее «прозрачной».
В среде малого бизнеса на этот шаг готовы решиться не многие предприятия. Зачастую «выход из тени» грозит потерей конкурентных преимуществ, по причине того, что конкуренты обеспечат себе более стабильное финансовое положение, продолжая работать по «серым» схемам.
Таким образом, низкая легитимность бизнеса, фигурирующая в бухгалтерских отчётах, становится основанием для отказа в получении кредита. Однако более высокая прибыль сопряжена с увеличением налогового бремени. Это чревато для предприятия значительным снижением прибыли и потерей конкурентоспособности. Получается замкнутый круг. Тем бизнесменам, кто всё-таки хочет из него вырваться, банкиры приводят следующую закономерность. Чаще всего, повышение легитимности бизнеса на 25–30 % даёт предприятиям возможность воспользоваться кредитными инструментами, выгода от которых уже через небольшой период времени покроет увеличившуюся налоговую нагрузку.
По мнению банкиров, вторым фактором, который не позволяет бизнесменам в полной мере воспользоваться кредитом, это их низкая финансовая грамотность. То есть далеко не все предприниматели имеют представление о том, как правильно использовать полученные денежные средства. Сами бизнесмены приводят несколько другие данные. Многие представители малого и среднего бизнеса не берут кредит по причине высоких процентных ставок. На самом деле привести среднее значение ставки по кредитованию малого и среднего бизнеса достаточно сложно. Всё потому, что в зависимости от вида кредитного инструмента, суммы кредита, периода времени, на который он предоставляется, залогового обеспечения, а также валюты, в которой выдается кредит, процентная ставка может изменяться от 10 до 19 % годовых.
Другой причиной не слишком высокой популярности кредитов в среде малого бизнеса, являются требования банка по предоставлению поручителей. И, наконец, бизнесмены не прибегают к использованию кредитных инструментов из-за необходимости предоставления залога.
Основная причина этого заключается в низкой стоимости активов предприятий малого бизнеса. Существуют и беззалоговые кредитные инструменты, однако сумма кредита в данном случае, как правило, не превышает 500–700 тысяч рублей. Это мало даже для малого предприятия, не говоря уже о среднем.
Необходимо также отметить, что существует зависимость между получением кредита и видом залога. Чем больше скорость реализации залога, тем больше вероятность получения бизнесменом кредита. В случае если залогом являются, например, продовольственные, фармацевтические товары или бытовая химия, срок хранения которых составляет менее полугода, банки выдают кредит неохотно. Это связано с тем, что в случае непогашения кредита, банку сложно будет реализовать залог до истечения срока его годности.
Цель выпускной квалификационной работы – разработка рекомендаций по совершенствованию кредитования малого бизнеса в коммерческом банке.
Для реализации поставленной цели поставлены и реализованы следующие задачи:
- изучить теоретические вопросы кредитования малого бизнеса в Российской Федерации на современном этапе;
- проанализировать кредитование малого бизнеса на примере коммерческого банка.
- разработать мероприятия по совершенствованию организации кредитования малого бизнеса в ПАО «ВТБ».
Предмет исследования – процесс кредитования малого бизнеса.
Объект исследования – экономические отношения, возникающие в процессе кредитования в ПАО «ВТБ».
В процессе исследования автор опирался на теоретические разработки видных российских ученых в области денежного обращения, кредита и банков: Г.Н. Белоглазовой, Н.И. Валенцевой, Е.Ф. Жукова, В.С. Захарова, Ю.И. Кашина, Г.Г. Коробовой, А.Г. Куликова, О.И. Лаврушина, Г.С. Пановой, О.Г. Семенюты, А.М. Тавасиева, В.М. Усоскина, Е.Б. Ширинской, В.Н. Шенаева и др. В дипломной работе также использованы научные труды зарубежных исследователей, внесших вклад в разработку теоретических основ организации банковского дела: А. Брю, Дэвид Д. Ван-Хуза, Э.Дж. Долана, Р. Котлера, Р.Л. Миллера, П.С. Роуза, Э. Рида, Дж.Ф. Синки, Р. Смита, М. Фридмена, Дж.М. Кейнса и др.
Информационной базой исследования послужила бухгалтерская и финансовая отчетность организации за 2015 – 2017 гг., а также публикации статистических органов Российской Федерации и Алтайского края.
В работе были использованы как общенаучные методы исследований: анализ, синтез, сравнение и т.д., так и специальные методы: экономико-статистический, экономико-математический, балансовый, расчетно-конструктивный и др.
Данная работа состоит из введения, двух глав, заключения, библиографического списка и приложений, её содержание изложено на 65 страницах машинописного текста.
В стремительно меняющихся рыночных условиях влияние предпринимательства на ситуацию в самых различных видах экономической деятельности существенно возрастает. Учитывая неотъемлемость предпринимательства в экономиках промышленно-развитых государств мира, необходимость осмысления данного понятия и важности его в процессе роста экономики России, относится к числу весьма актуальных.
Таким образом, методологические основы анализа предпринимательства, заложенные многими зарубежными и российскими учеными-экономистами, позволяют сформулировать предпринимательство как свободную экономически выгодную сферу деятельности, осуществляемую, как правило, на свой страх и риск ради удовлетворения определенных потребностей и получения прибыли. Следует отметить, что именно самостоятельность, инициативность, ответственность и риск являются, главным образом, основными атрибутами предпринимательской деятельности.
Малый бизнес – коммерческая компания, годовая прибыль которой не более 400 миллионов российских рублей. Для предприятий данного типа предусмотрен сниженный процент налогообложения, упрощенный порядок ведения бухгалтерских счетов. Для открытия собственного дела необходим начальный капитал. Кредитование – наиболее востребованный способ получить денежные средства для ведения малого бизнеса.
Банк ВТБ - советский и российский универсальный коммерческий банк c государственным участием (60,9% принадлежит государству). Второй по величине активов банк страны и первый по размеру уставного капитала. Головной офис банка находится в Москве, зарегистрирован банк в Санкт-Петербурге. 1 января 2018 года присоединил к себе дочерний банк ВТБ24.
Данные таблицы 2.1 показывают, что за период 2015-2017 гг. практически все показатели деятельности ПАО «ВТБ» увеличились, кроме активов, уменьшение которых повлекло увеличение рентабельности активов. Активы за анализируемый период снизились на 4,6%, собственный капитал увеличился на 1,8%, привлеченные ресурсы снизились на 5,4%, прибыль до налогообложения увеличилась на 143,8%. Все это свидетельствует о росте деятельности ПАО «ВТБ» за анализируемый период.
В структуре пассивов, наибольшую долю занимают обязательства (89,3% в 2015 г., 88,8% - 2016 гг. и 88,6% в 2017 г.) из них основная часть приходится на средства клиентов, которые за анализируемый период увеличились с 53,3% до 70,3%. Собственные средства ПАО «ВТБ» за 2015-2017 гг. увеличились с 10,7% до 11,4%. Полученные данные свидетельствуют об эффективности развития организации, так как привлеченные средства в банковской деятельности говорят о динамике развития.
В 2018 г. ПАО «ВТБ» выдает следующие виды кредитов малому бизнесу:
1. Оборотные кредиты.
2. Инвестиционные кредиты.
3. Экспресс-кредитование.
4. Рефинансирование.
5. Кредитование под залог приобретаемой недвижимости.
6. Лизинг.
7. Объем активов, приносящих доход банка за 2015-2016 гг. составляет 86.61% в общем объеме активов, а объем процентных обязательств составляет 78.86% в общем объеме пассивов. Объем доходных активов примерно соответствует среднему показателю по крупнейшим российским банкам (87%).
8. Объем активов, приносящих доход банка за 2016-2017 гг. оставляет 86,78% в общем объеме активов, а объем процентных обязательств составляет 80,01% в общем объеме пассивов. Объем доходных активов примерно соответствует среднему показателю по крупнейшим российским банкам (87%).
Кредитный портфель банка ПАО «ВТБ» за 2015-2017 гг. увеличился с 8827,7 млрд.руб. до 9171,4 млрд. руб., т.е. увеличился 3,9%.
Наибольший удельный вес в структуре выданных банком кредитов по видам ссудозаемщиков являются кредиты, выданные юридическим лицам. Их размер составил на 2015 год 7060,9 млрд. руб. (80%), на 2017 год – 6849,1 млрд. руб. (74,7%). Темп снижения составил 3%, т.е. сумма выданных кредитов юридическим лицам снизилась.
Кредиты на покупку автомобиля в удельном весе кредитного портфеля составили 1,6% (9,7 млрд. руб. за 2017 год). В динамике данный показатель увеличился на 2,1%).
Что касается кредитов юридическим лицам, то на 2017 год они составили 437,4 млрд. руб. руб. (72,7%) и существенно изменились в динамике – темп снижения составил 8,7%.
ПАО «ВТБ» осуществляет выдачу кредитов в зависимости от видов деятельности по трем основным направлениям: физические лица, строительство и нефтегазовая отрасль. Наибольший удельный вес занимает в получении кредитов со стороны банка ПАО «ВТБ» занимают физические лица. Так, за 2017 год в этой отрасли Банком выдано 2486,3 млрд. руб., что больше чем в 2015 году на 26,9%. Их удельный вес составляет 25,4%. Кредиты, выданные по направлению строительство составляют 10% (973,8 млрд. руб.)
В рамках региональных программ финансовой поддержки малого бизнеса реализуются различные схемы субсидирования процентной ставки по кредитам, предоставляемым малому бизнесу. Как правило, на уровне местных администраций определяются основные отрасли или предприятия, нуждающиеся в финансовой поддержке.
Решению данной проблемы может способствовать создание в центре и в регионах системы гарантийных механизмов, способных обеспечить льготное, приоритетное финансирование предпринимательских проектов и программ, компенсировать неизбежные потери финансовых средств при неудачном ходе их реализации.
Недостаток денег для начала собственного дела и эффективного ведения малого бизнеса является важнейшей проблемой для многих субъектов малого предпринимательства, в особенности для стартового бизнеса.
Одним из направлений деятельности банков является целевое кредитование малого бизнеса. ПАО «ВТБ» может предложить клиентам один из таких продуктов, который называется «Бизнес-старт».
Клиентов ПАО «ВТБ» может искать на бизнес форумах. Такой форум пройдет с 3 июня по 9 июня 2018 г. в г. Белокуриха «Алтай Точки Роста», который собирает в себе лучшие бизнес планы начинающих предпринимателей. Для ПАО «ВТБ» уже изначально будут снижены затраты по оценке бизнес-планов, так как на проект допускаются уже проверенные бизнес-планы специальной комиссией. Только из Алтайского края будет на форуме не менее 100 человек желающих начать свое предпринимательское дело.
По полученным расчетам получили отрицательную динамику рентабельности ПАО «ВТБ», данный факт свидетельствует о том, что темпы роста доходов опережают темпы роста прибыли банка.
Внедрение кредита «Бизнес-старт» принесет в 2018 г. ПАО «ВТБ» прибыль в размере 272 млн. руб., что увеличит показатели финансово-хозяйственной деятельности банка.
Помощь студентам и аспирантам в выполнении работ от наших партнеров
