Помощь студентам в учебе
ФОРМИРОВАНИЕ РЕСУРСНОЙ БАЗЫ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА (на примере ПАО «ВТБ»)
|
ВВЕДЕНИЕ 5
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ И ОРГАНИЗАЦИОННО-ПРАВОВЫЕ ОСНОВЫ
УПРАВЛЕНИЯ ФИНАНСОВЫМИ РЕСУРСАМИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА 7
1.1 Понятие, сущность финансовыми ресурсами коммерческого банка 7
1.2 Особенности формирования финансовых ресурсов коммерческого банка 20
1.3 Методы оценки финансовых ресурсов коммерческого банка 25
2 АНАЛИЗ РЕСУРСНОЙ БАЗЫ ПАО «ВТБ» 30
2.1 Организационно - экономическая характеристика ПАО «ВТБ» 30
2.2 Особенности ресурсной базы ПАО «ВТБ» 31
2.3 Основные направления по совершенствованию ресурсной базы ПАО «ВТБ» .... 39
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 49
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК 50
ПРИЛОЖЕНИЯ
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ И ОРГАНИЗАЦИОННО-ПРАВОВЫЕ ОСНОВЫ
УПРАВЛЕНИЯ ФИНАНСОВЫМИ РЕСУРСАМИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА 7
1.1 Понятие, сущность финансовыми ресурсами коммерческого банка 7
1.2 Особенности формирования финансовых ресурсов коммерческого банка 20
1.3 Методы оценки финансовых ресурсов коммерческого банка 25
2 АНАЛИЗ РЕСУРСНОЙ БАЗЫ ПАО «ВТБ» 30
2.1 Организационно - экономическая характеристика ПАО «ВТБ» 30
2.2 Особенности ресурсной базы ПАО «ВТБ» 31
2.3 Основные направления по совершенствованию ресурсной базы ПАО «ВТБ» .... 39
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 49
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК 50
ПРИЛОЖЕНИЯ
Актуальность исследуемой темы заключается в том, что в настоящее время управление финансовыми ресурсами является составной частью общего процесса управления, поэтому в условиях инфляции банки особенно осторожно должны подойти к относительной эффективности привлечения депозитных ресурсов, а так же к определению ставок по депозитам учитывая рыночную конъюнктуру.
Финансовые ресурсы - это фонды денежных средств, находящиеся в распоряжении государства, хозяйствующих субъектов и населения, образуемые в процессе распределения и перераспределения части стоимости ВВП, главным образом чистого дохода в денежной форме, и предназначенные для обеспечения расширенного воспроизводства и общегосударственных потребностей. Иными словами, это целевые фонды денежных средств. Финансовые ресурсы представляют собой материальное содержание финансов.
Управление финансовыми ресурсами коммерческого банка заключается в планировании привлечения денежных средств с наиболее выгодными условиями для банка и дальнейшем их размещением с целью получения максимальной прибыли, обеспечивая при этом ликвидность банка, т.е. возможность банка своевременно и полно обеспечивать выполнение своих долговых и финансовых обязательств перед всеми контрагентами, что определяется наличием достаточного собственного капитала банка, оптимальным размещением и величиной средств по статьям актива и пассива баланса с учетом соответствующих сроков.
Цель выпускной квалификационной работы - наметить пути совершенствования ресурсной базы коммерческого банка.
На основании поставленной цели, можно выделить следующие задачи:
- рассмотреть теоретические и организационно-правовые основы управления финансовыми ресурсами коммерческого банка;
- провести анализ ресурсной базы ПАО «ВТБ»;
- выявить проблемы ресурсной базы коммерческого банка
- разработать основные направления по совершенствованию ресурсной базы ПАО «ВТБ».
Объект исследования - коммерческий банк ПАО «ВТБ».
Предмет исследования - экономические отношения, возникающие в процессе формирования ресурсной базы ПАО «ВТБ».
Проблемы банковской системы, в частности ресурсной политики коммерческих банков, исследовались в теоретических и практических разработках ведущих ученых-экономистов мира. Так, проблема формирования банковских ресурсов и управления ними анализировалась в работах таких ведущих иностранных ученых, как Э. Гилл, Дж.Эдвин, Б.Эдрадс, Дж. Розмари Кемпбелл, Р. Котлер, Э. Рид, Ж, Ривуар, П.С. Роуз, Д. Синки и другие.
Дж. Розмари Кемпбелл, например, говорил, что главной целью банка является увеличение его прибыли, поэтому разработка эффективных способов управления финансовыми ресурсами является важнейшей задачей экономистов.
Методологической основной написания работы послужили нормативно-правовые акты, труды отечественных и зарубежных ученых теме работы, данные бухгалтерской и финансовой отчетности ПАО «ВТБ».
В работе были использованы как общенаучные методы исследований: анализ, синтез, сравнение и т.д., так и специальные методы: экономико-статистический, экономико-математический, балансовый, расчетно-конструктивный и др.
Финансовые ресурсы - это фонды денежных средств, находящиеся в распоряжении государства, хозяйствующих субъектов и населения, образуемые в процессе распределения и перераспределения части стоимости ВВП, главным образом чистого дохода в денежной форме, и предназначенные для обеспечения расширенного воспроизводства и общегосударственных потребностей. Иными словами, это целевые фонды денежных средств. Финансовые ресурсы представляют собой материальное содержание финансов.
Управление финансовыми ресурсами коммерческого банка заключается в планировании привлечения денежных средств с наиболее выгодными условиями для банка и дальнейшем их размещением с целью получения максимальной прибыли, обеспечивая при этом ликвидность банка, т.е. возможность банка своевременно и полно обеспечивать выполнение своих долговых и финансовых обязательств перед всеми контрагентами, что определяется наличием достаточного собственного капитала банка, оптимальным размещением и величиной средств по статьям актива и пассива баланса с учетом соответствующих сроков.
Цель выпускной квалификационной работы - наметить пути совершенствования ресурсной базы коммерческого банка.
На основании поставленной цели, можно выделить следующие задачи:
- рассмотреть теоретические и организационно-правовые основы управления финансовыми ресурсами коммерческого банка;
- провести анализ ресурсной базы ПАО «ВТБ»;
- выявить проблемы ресурсной базы коммерческого банка
- разработать основные направления по совершенствованию ресурсной базы ПАО «ВТБ».
Объект исследования - коммерческий банк ПАО «ВТБ».
Предмет исследования - экономические отношения, возникающие в процессе формирования ресурсной базы ПАО «ВТБ».
Проблемы банковской системы, в частности ресурсной политики коммерческих банков, исследовались в теоретических и практических разработках ведущих ученых-экономистов мира. Так, проблема формирования банковских ресурсов и управления ними анализировалась в работах таких ведущих иностранных ученых, как Э. Гилл, Дж.Эдвин, Б.Эдрадс, Дж. Розмари Кемпбелл, Р. Котлер, Э. Рид, Ж, Ривуар, П.С. Роуз, Д. Синки и другие.
Дж. Розмари Кемпбелл, например, говорил, что главной целью банка является увеличение его прибыли, поэтому разработка эффективных способов управления финансовыми ресурсами является важнейшей задачей экономистов.
Методологической основной написания работы послужили нормативно-правовые акты, труды отечественных и зарубежных ученых теме работы, данные бухгалтерской и финансовой отчетности ПАО «ВТБ».
В работе были использованы как общенаучные методы исследований: анализ, синтез, сравнение и т.д., так и специальные методы: экономико-статистический, экономико-математический, балансовый, расчетно-конструктивный и др.
Финансовые ресурсы коммерческих банков состоят из собственных и привлеченных средств.
Под собственными средствами банка следует понимать различные фонды, создаваемые банком для обеспечения его финансовой устойчивости, коммерческой и хозяйственной деятельности, а также полученную прибыль по результатам деятельности текущего и прошлых лет.
Привлеченные средства банков покрывают свыше 90% всей потребности в денежных ресурсах для осуществления активных операций, прежде всего кредитных. Роль их исключительно велика. Мобилизуя временно свободные средства юридических и физических лиц на рынке кредитных ресурсов, коммерческие банки с их помощью удовлетворяют потребность народного хозяйства в дополнительных оборотных средствах, способствуют превращению денег в капитал, обеспечивают потребности населения в потребительском кредите.
Банк ВТБ - универсальный коммерческий банк c государственным участием (60,9% принадлежит государству). Второй по величине активов банк страны и первый по размеру уставного капитала. Головной офис банка находится в Москве, зарегистрирован банк в Санкт-Петербурге. 1 января 2018 года присоединил к себе дочерний банк ВТБ24.
За период 2015-2017 гг. практически все показатели деятельности ПАО «ВТБ» увеличились, кроме активов, уменьшение которых повлекло увеличение рентабельности активов. Активы за анализируемый период снизились на 4,6%, собственный капитал увеличился на 1,8%, привлеченные ресурсы снизились на 5,4%, прибыль до налогообложения увеличилась на 143,8%. Все это свидетельствует о росте деятельности ПАО «ВТБ» за анализируемый период.
В структуре пассивов, наибольшую долю занимают обязательства (89,3% в 2015 г., 88,8% - 2016 гг. и 88,6% в 2017 г.) из них основная часть приходится на средства клиентов, которые за анализируемый период увеличились с 53,3% до 70,3%. Собственные средства ПАО «ВТБ» за 2015-2017 гг. увеличились с 10,7% до 11,4%. Полученные данные свидетельствуют об эффективности развития организации, так как привлеченные средства в банковской деятельности говорят о динамике развития.
В структуре пассивов, наибольшую долю занимают обязательства (89,3% в 2015 г., 88,8% - 2016 гг. и 88,6% в 2017 г.) из них основная часть приходится на средства клиентов, которые за анализируемый период увеличились с 53,3% до 70,3%. Собственные средства ПАО «ВТБ» за 2015-2017 гг. увеличились с 10,7% до 11,4%. Полученные данные свидетельствуют об эффективности развития организации, так как привлеченные средства в банковской деятельности говорят о динамике развития.
Динамика доходов и расходов ПАО «ВТБ» за 2015-2017 гг. свидетельствует о росте всех показателей, при этом доходы превышают расходы за счет процентных и комиссионных доходов. Данные показатели в 2016 г. увеличились на 0,6% и 7,3% соответственно. В 2017 г. процентные доходы снизились на 4,7%, а комиссионные доходы выросли на 16,5%. Процентные расходы в 2016 г. снизились на 14,7%, а к 2017 г. снизились еще на 14%. В целом можно сказать о росте прибыли ПАО «ВТБ» за анализируемый период.
За 2017 год источники собственных средств увеличились на 31,1%. По медианному методу (отброс резких пиков): сумма норматива достаточности капитала Н1, а также сумма капитала в течение анализируемого имеет тенденцию к уменьшению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к увеличению. Таким образом, налицо ухудшение достаточности капитала и соответственно надежности.
Наибольший удельный вес в структуре выданных банком кредитов по видам ссудозаемщиков являются кредиты, выданные юридическим лицам. Их размер составил на 2015 год 7060,9 млрд. руб. (80%), на 2017 год - 6849,1 млрд. руб. (74,7%). Темп снижения составил 3%, т.е. сумма выданных кредитов юридическим лицам снизилась.
Анализ финансовой деятельности и статистические данные за 2017 год кредитной организации ПАО «ВТБ» свидетельствуют о наличии некоторых негативных тенденций, способных повлиять на финансовую устойчивость банка в перспективе.
При анализе ресурсной базы ПАО «ВТБ» были выявлены следующие проблемы:
1. Снижение привлеченных средств (депозитов).
2. Снижение предоставленных кредитов юридическим лицам.
Далее наметили пути решения:
1. Совершенствование депозитной политики.
2. Расширение ассортиментной линейки кредитных продуктов для юридических лиц.
Как правило, банку предлагается разработать специальный документ по депозитной политике, который дал бы возможность определять стратегию и тактику банка в организации депозитного процесса. «Депозитная политика банка» - это документ, разрабатываемый на основе анализа структуры, состояния и динамики ресурсной базы банка, а также в тесной увязке с такими документами, которые определяют основные направления и условия размещения привлеченных средств.
Прогнозируемый темп роста общего объема привлеченных средств в 2018 году по сравнению с 2017 годом, составил 135%, прогнозируемое относительное изменение общего объема привлеченных средств составит 1160,9 млрд. руб., по сравнению с 2017 годом общий объем составит 3734,5 млрд. руб.
В ходе реализации депозитной политики, депозитный портфель стал более диверсифицированным, по сравнению с данными 2017 года.
В целом, можно сказать, что банку нужно совершенствовать свою деятельность. Выстраивать с клиентами долгосрочные отношения. Государству стимулировать доверие к банкам, путем страхования сбережений населения.
Под собственными средствами банка следует понимать различные фонды, создаваемые банком для обеспечения его финансовой устойчивости, коммерческой и хозяйственной деятельности, а также полученную прибыль по результатам деятельности текущего и прошлых лет.
Привлеченные средства банков покрывают свыше 90% всей потребности в денежных ресурсах для осуществления активных операций, прежде всего кредитных. Роль их исключительно велика. Мобилизуя временно свободные средства юридических и физических лиц на рынке кредитных ресурсов, коммерческие банки с их помощью удовлетворяют потребность народного хозяйства в дополнительных оборотных средствах, способствуют превращению денег в капитал, обеспечивают потребности населения в потребительском кредите.
Банк ВТБ - универсальный коммерческий банк c государственным участием (60,9% принадлежит государству). Второй по величине активов банк страны и первый по размеру уставного капитала. Головной офис банка находится в Москве, зарегистрирован банк в Санкт-Петербурге. 1 января 2018 года присоединил к себе дочерний банк ВТБ24.
За период 2015-2017 гг. практически все показатели деятельности ПАО «ВТБ» увеличились, кроме активов, уменьшение которых повлекло увеличение рентабельности активов. Активы за анализируемый период снизились на 4,6%, собственный капитал увеличился на 1,8%, привлеченные ресурсы снизились на 5,4%, прибыль до налогообложения увеличилась на 143,8%. Все это свидетельствует о росте деятельности ПАО «ВТБ» за анализируемый период.
В структуре пассивов, наибольшую долю занимают обязательства (89,3% в 2015 г., 88,8% - 2016 гг. и 88,6% в 2017 г.) из них основная часть приходится на средства клиентов, которые за анализируемый период увеличились с 53,3% до 70,3%. Собственные средства ПАО «ВТБ» за 2015-2017 гг. увеличились с 10,7% до 11,4%. Полученные данные свидетельствуют об эффективности развития организации, так как привлеченные средства в банковской деятельности говорят о динамике развития.
В структуре пассивов, наибольшую долю занимают обязательства (89,3% в 2015 г., 88,8% - 2016 гг. и 88,6% в 2017 г.) из них основная часть приходится на средства клиентов, которые за анализируемый период увеличились с 53,3% до 70,3%. Собственные средства ПАО «ВТБ» за 2015-2017 гг. увеличились с 10,7% до 11,4%. Полученные данные свидетельствуют об эффективности развития организации, так как привлеченные средства в банковской деятельности говорят о динамике развития.
Динамика доходов и расходов ПАО «ВТБ» за 2015-2017 гг. свидетельствует о росте всех показателей, при этом доходы превышают расходы за счет процентных и комиссионных доходов. Данные показатели в 2016 г. увеличились на 0,6% и 7,3% соответственно. В 2017 г. процентные доходы снизились на 4,7%, а комиссионные доходы выросли на 16,5%. Процентные расходы в 2016 г. снизились на 14,7%, а к 2017 г. снизились еще на 14%. В целом можно сказать о росте прибыли ПАО «ВТБ» за анализируемый период.
За 2017 год источники собственных средств увеличились на 31,1%. По медианному методу (отброс резких пиков): сумма норматива достаточности капитала Н1, а также сумма капитала в течение анализируемого имеет тенденцию к уменьшению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к увеличению. Таким образом, налицо ухудшение достаточности капитала и соответственно надежности.
Наибольший удельный вес в структуре выданных банком кредитов по видам ссудозаемщиков являются кредиты, выданные юридическим лицам. Их размер составил на 2015 год 7060,9 млрд. руб. (80%), на 2017 год - 6849,1 млрд. руб. (74,7%). Темп снижения составил 3%, т.е. сумма выданных кредитов юридическим лицам снизилась.
Анализ финансовой деятельности и статистические данные за 2017 год кредитной организации ПАО «ВТБ» свидетельствуют о наличии некоторых негативных тенденций, способных повлиять на финансовую устойчивость банка в перспективе.
При анализе ресурсной базы ПАО «ВТБ» были выявлены следующие проблемы:
1. Снижение привлеченных средств (депозитов).
2. Снижение предоставленных кредитов юридическим лицам.
Далее наметили пути решения:
1. Совершенствование депозитной политики.
2. Расширение ассортиментной линейки кредитных продуктов для юридических лиц.
Как правило, банку предлагается разработать специальный документ по депозитной политике, который дал бы возможность определять стратегию и тактику банка в организации депозитного процесса. «Депозитная политика банка» - это документ, разрабатываемый на основе анализа структуры, состояния и динамики ресурсной базы банка, а также в тесной увязке с такими документами, которые определяют основные направления и условия размещения привлеченных средств.
Прогнозируемый темп роста общего объема привлеченных средств в 2018 году по сравнению с 2017 годом, составил 135%, прогнозируемое относительное изменение общего объема привлеченных средств составит 1160,9 млрд. руб., по сравнению с 2017 годом общий объем составит 3734,5 млрд. руб.
В ходе реализации депозитной политики, депозитный портфель стал более диверсифицированным, по сравнению с данными 2017 года.
В целом, можно сказать, что банку нужно совершенствовать свою деятельность. Выстраивать с клиентами долгосрочные отношения. Государству стимулировать доверие к банкам, путем страхования сбережений населения.