Прибыль коммерческого банка как основа устойчивого функционирования (на примере ВТБ (ПАО)
|
ВВЕДЕНИЕ 5
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ПОСТРОЕНИЯ АНАЛИЗА УСТОЙЧИВОСТИ
ФУНКЦИОНИРОВАНИЯ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА 8
1.1 Теоретические аспекты формирования прибыли коммерческого банка 8
1.2 Прибыль как основной фактор устойчивого функционирования банка 14
1.3 Показатели позволяющие провести анализ устойчивости банка на рынке 19
2. ОЦЕНКА ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ БАНКА ВТБ (ПАО) 2018-2020ГГ 23
2.1 Краткая организационно-правовая характеристика и история ВТБ (ПАО)....23
2.2 Анализ ключевых показателей деятельности Банка ВТБ (ПАО) 27
2.3 Анализ устойчивости и надежности деятельности Банка ВТБ (ПАО) 33
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 41
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК 43
ПРИЛОЖЕНИЕ
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ПОСТРОЕНИЯ АНАЛИЗА УСТОЙЧИВОСТИ
ФУНКЦИОНИРОВАНИЯ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА 8
1.1 Теоретические аспекты формирования прибыли коммерческого банка 8
1.2 Прибыль как основной фактор устойчивого функционирования банка 14
1.3 Показатели позволяющие провести анализ устойчивости банка на рынке 19
2. ОЦЕНКА ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ БАНКА ВТБ (ПАО) 2018-2020ГГ 23
2.1 Краткая организационно-правовая характеристика и история ВТБ (ПАО)....23
2.2 Анализ ключевых показателей деятельности Банка ВТБ (ПАО) 27
2.3 Анализ устойчивости и надежности деятельности Банка ВТБ (ПАО) 33
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 41
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК 43
ПРИЛОЖЕНИЕ
На сегодняшний день коммерческие банки играют важнейшую роль в экономики страны в целом, именно по состоянию банковской системы можно, в целом, оценивать состояние экономики. Осуществляя различные операции банки выполняют множество функций, значение которых трудно переоценить. Они выполняют аккумулирующую и перераспределительную функции, обеспечивая стабильность экономической системы. Банки и их финансовое состояние выступают неким индикатором стабильности и уверенности позиций экономики. Таким образом, значение кредитных организаций как институтов растет с каждым годом. На современном этапе огромное значение приобретает устойчивость функционирования, как всей банковской системы так и крупнейших банков.
Важным количественным показателем результатов ведения деятельности коммерческого банка является его прибыль, полученная в отчетном периоде. Но она не является единственным показателем. Такие относительные показатели как рентабельность активов и капитала, прибыльность, ликвидность, достаточность становятся более точными и яркими показателями успешности деятельности и устойчивости функционирования. Прибыль, как и у любой другой коммерческой организации, для коммерческих банков становится основной целью ведения деятельности. Но стоит понимать, что поскольку коммерческие банки это очень важные макроэкономические субъекты, которые требуют постоянного наблюдения и контроля, их организация намного сложнее, чем у любых других предприятий.
Актуальность выбранной темы выпускной квалификационной работы заключается в том, что на сегодняшний день оценка устойчивости кредитной системы, в целом, и коммерческих банков, в частности, приобретает ключевое значение в оценке состояния макроэкономической ситуации. В последние годы произошло сильное ужесточение денежно-кредитной политики и контроля Центрального Банка России над банковским сектором экономики. Связанно это с тем, что для настолько важного сектора экономики подходят только устойчивые и крупные банки, не в последнюю очередь с тем, что одним-двумя крупными субъектами куда проще управлять и косвенно влиять на результаты деятельности, чем множеством мелких субъектов управление над которыми не даст никаких результатов для банковского сектора.
Тяжелое положение кредитных организаций с одной стороны, вызванные ухудшением ситуации в мире и экономике, а так же ужесточением кредитной политики Центрального Банка, и положение крупнейших кредиторов экономики и мультипликаторов денежной массы с другой стороны, обостряют проблему устойчивости развития и функционирования коммерческих банков, доводя ее до размеров важнейшей проблемы экономики страны.
Получение максимальной прибыли, при сохранении приемлемого уровня риска становится основной целью ведения деятельности коммерческих банков.
Оценка финансовой устойчивости коммерческих банков так же становится очень важной проблемой, ведь практически все коммерческие банки ведут свою деятельность на основе формы публичного акционерного общества. Это означает, что их капитал является долевым и они могут эмитировать акции для получения дохода, но так же это означает, что они могут привлекать инвестиции, при чем не только к себе в организацию, но и в целом в банковский сектор. Здесь возникает проблема приятия решения об инвестировании в банки. Прибыль, которая выступает как основной показатель устойчивости, становится сильно переоценена. В анализе устойчивости функционирования коммерческого банка становятся важнее показатели относительные: прибыльность, рентабельность, достаточность, ликвидность.
Целью работы становится, на основе анализа устойчивости деятельности Банка ВТБ (ПАО), разработать рекомендации по повышению доходности банка.
В рамках данной цели становится необходимо решить следующие задачи:
1. Исследовать теоретические аспекты процесса формирования и использования прибыли;
2. Исследовать теоретические аспекты проведения анализа устойчивости функционирования;
3. Провести анализ устойчивости и деятельности банка ВТБ (ПАО)
4. Выявить возможные проблемы и места уязвимости в устойчивости функционирования;
5. Разработать рекомендации по улучшению прибыльности и устойчивости банка.
Объектом исследования выступит Банк ВТБ (ПАО).
Предметом исследования выступят процессы управления финансовой устойчивостью и прибылью Банка ВТБ (ПАО).
Теоретической основой исследования стали труды отечественных и зарубежных ученных, написанные по данной теме, нормативно-правовые акты Российской Федерации, публикации в периодической и специализированной изданиях.
В работе использовались статистические методы группировки, анализа рядов динамики, графические и табличные методы представления результатов исследования.
Важным количественным показателем результатов ведения деятельности коммерческого банка является его прибыль, полученная в отчетном периоде. Но она не является единственным показателем. Такие относительные показатели как рентабельность активов и капитала, прибыльность, ликвидность, достаточность становятся более точными и яркими показателями успешности деятельности и устойчивости функционирования. Прибыль, как и у любой другой коммерческой организации, для коммерческих банков становится основной целью ведения деятельности. Но стоит понимать, что поскольку коммерческие банки это очень важные макроэкономические субъекты, которые требуют постоянного наблюдения и контроля, их организация намного сложнее, чем у любых других предприятий.
Актуальность выбранной темы выпускной квалификационной работы заключается в том, что на сегодняшний день оценка устойчивости кредитной системы, в целом, и коммерческих банков, в частности, приобретает ключевое значение в оценке состояния макроэкономической ситуации. В последние годы произошло сильное ужесточение денежно-кредитной политики и контроля Центрального Банка России над банковским сектором экономики. Связанно это с тем, что для настолько важного сектора экономики подходят только устойчивые и крупные банки, не в последнюю очередь с тем, что одним-двумя крупными субъектами куда проще управлять и косвенно влиять на результаты деятельности, чем множеством мелких субъектов управление над которыми не даст никаких результатов для банковского сектора.
Тяжелое положение кредитных организаций с одной стороны, вызванные ухудшением ситуации в мире и экономике, а так же ужесточением кредитной политики Центрального Банка, и положение крупнейших кредиторов экономики и мультипликаторов денежной массы с другой стороны, обостряют проблему устойчивости развития и функционирования коммерческих банков, доводя ее до размеров важнейшей проблемы экономики страны.
Получение максимальной прибыли, при сохранении приемлемого уровня риска становится основной целью ведения деятельности коммерческих банков.
Оценка финансовой устойчивости коммерческих банков так же становится очень важной проблемой, ведь практически все коммерческие банки ведут свою деятельность на основе формы публичного акционерного общества. Это означает, что их капитал является долевым и они могут эмитировать акции для получения дохода, но так же это означает, что они могут привлекать инвестиции, при чем не только к себе в организацию, но и в целом в банковский сектор. Здесь возникает проблема приятия решения об инвестировании в банки. Прибыль, которая выступает как основной показатель устойчивости, становится сильно переоценена. В анализе устойчивости функционирования коммерческого банка становятся важнее показатели относительные: прибыльность, рентабельность, достаточность, ликвидность.
Целью работы становится, на основе анализа устойчивости деятельности Банка ВТБ (ПАО), разработать рекомендации по повышению доходности банка.
В рамках данной цели становится необходимо решить следующие задачи:
1. Исследовать теоретические аспекты процесса формирования и использования прибыли;
2. Исследовать теоретические аспекты проведения анализа устойчивости функционирования;
3. Провести анализ устойчивости и деятельности банка ВТБ (ПАО)
4. Выявить возможные проблемы и места уязвимости в устойчивости функционирования;
5. Разработать рекомендации по улучшению прибыльности и устойчивости банка.
Объектом исследования выступит Банк ВТБ (ПАО).
Предметом исследования выступят процессы управления финансовой устойчивостью и прибылью Банка ВТБ (ПАО).
Теоретической основой исследования стали труды отечественных и зарубежных ученных, написанные по данной теме, нормативно-правовые акты Российской Федерации, публикации в периодической и специализированной изданиях.
В работе использовались статистические методы группировки, анализа рядов динамики, графические и табличные методы представления результатов исследования.
В первой главе выпускной квалификационной работы мы рассмотрели теоретические аспекты рассматриваемой темы: понятие прибыли, подходы к понятию прибыли а так же ее роль в оценке устойчивости функционирования коммерческого банка.
Проведенное исследование позволило прийти к следующим выводам.
Прибыль - это выраженный в деньгах чистый доход предпринимателя на вложенный капитал, характеризующий его вознаграждение за принятый на себя коммерческий риск, представляющий собой разницу между совокупным доходом и совокупными затратами в процессе ведения коммерческой деятельности.
Анализ доходов, расходов, прибыли и относительных показателей позволяет выявить тенденции, как положительные так и отрицательные. Анализ призван в первую очередь для нахождения «узких» мест и путей обхода этих мест руководством банка.
По результатам проведенного анализа устойчивости функционирования Банка ВТБ (ПАО) можно сделать следующие выводы:
1. Банк ВТБ (ПАО) является очень стабильным и устойчивым, даже в современной изменяющейся ситуации. Все проанализированные показатели и значения были в пределах нормы или сильно превышали ее, что говорит о грамотном руководстве и расстановке приоритетов.
2. Основные показатели деятельности Банка ВТБ (ПАО) имели непостоянную динамику, то есть то возрастали, то убывали в пределах одного периода.
3. Основной скачок практически по всем показателям был совершен по результатам работы 2018 года. Связанно это со слиянием ВТБ и ВТБ24, которые занимали разные ниши.
4. Все относительные показатели устойчивости функционирования никогда не снижались положенной нормы за весь проанализированный период.
5. На протяжении трех лет банк стабильно получал прибыль, которая резко увеличилась в 2018 году, но затем выросла менее чем на 1%.
6. У Банка ВТБ (ПАО) все же есть некоторые проблемы, которые впрочем настолько незначительны, что неспособны повлиять на результаты ведения деятельности. Например, высоколиквидные активы не способны покрыть предполагаемые отток денежных средств, так же наблюдался некоторый краткосрочный рост наличности в кассе, а начале 2019 года, что может говорить о некоторой спекулятивности намерений руководства или просто о возросшем обороте операций настолько, что наличность просто «не успевала» уходить из кассы.
7. Хоть и прибыль важна для устойчивости функционирования и планомерности развития банка, как и любой другой организации, все же в анализе финансового состояния куда большее значение получают относительные показатели, такие как рентабельность, прибыльность, доходность, достаточность, показатели уровня. Эти показатели способны в полной мере описать фактическое состояние организации, тогда как прибыль в ее абсолютном значении может выступать спекулятивным объектом или просто становиться ложным индикатором устойчивости.
Тяжелая ситуация в банковском секторе остается одной из важнейших проблем экономики страны, особенно в современной тяжелой ситуации, когда банкам с трудом удается балансировать между прибылью и риском, который они неизбежно принимают на себя. Оценка как отдельного банка в частности, так и всей банковской системы так же становится значима, так как банки являются прямым индикатором и прямым рычагом управления, через который правительство вполне способно настраивать экономику под свои нужды. Получается, что через банки и их проводимую политику можно отследить весьма косвенно и политику проводимую правительства в целом.
Проведенное исследование позволило прийти к следующим выводам.
Прибыль - это выраженный в деньгах чистый доход предпринимателя на вложенный капитал, характеризующий его вознаграждение за принятый на себя коммерческий риск, представляющий собой разницу между совокупным доходом и совокупными затратами в процессе ведения коммерческой деятельности.
Анализ доходов, расходов, прибыли и относительных показателей позволяет выявить тенденции, как положительные так и отрицательные. Анализ призван в первую очередь для нахождения «узких» мест и путей обхода этих мест руководством банка.
По результатам проведенного анализа устойчивости функционирования Банка ВТБ (ПАО) можно сделать следующие выводы:
1. Банк ВТБ (ПАО) является очень стабильным и устойчивым, даже в современной изменяющейся ситуации. Все проанализированные показатели и значения были в пределах нормы или сильно превышали ее, что говорит о грамотном руководстве и расстановке приоритетов.
2. Основные показатели деятельности Банка ВТБ (ПАО) имели непостоянную динамику, то есть то возрастали, то убывали в пределах одного периода.
3. Основной скачок практически по всем показателям был совершен по результатам работы 2018 года. Связанно это со слиянием ВТБ и ВТБ24, которые занимали разные ниши.
4. Все относительные показатели устойчивости функционирования никогда не снижались положенной нормы за весь проанализированный период.
5. На протяжении трех лет банк стабильно получал прибыль, которая резко увеличилась в 2018 году, но затем выросла менее чем на 1%.
6. У Банка ВТБ (ПАО) все же есть некоторые проблемы, которые впрочем настолько незначительны, что неспособны повлиять на результаты ведения деятельности. Например, высоколиквидные активы не способны покрыть предполагаемые отток денежных средств, так же наблюдался некоторый краткосрочный рост наличности в кассе, а начале 2019 года, что может говорить о некоторой спекулятивности намерений руководства или просто о возросшем обороте операций настолько, что наличность просто «не успевала» уходить из кассы.
7. Хоть и прибыль важна для устойчивости функционирования и планомерности развития банка, как и любой другой организации, все же в анализе финансового состояния куда большее значение получают относительные показатели, такие как рентабельность, прибыльность, доходность, достаточность, показатели уровня. Эти показатели способны в полной мере описать фактическое состояние организации, тогда как прибыль в ее абсолютном значении может выступать спекулятивным объектом или просто становиться ложным индикатором устойчивости.
Тяжелая ситуация в банковском секторе остается одной из важнейших проблем экономики страны, особенно в современной тяжелой ситуации, когда банкам с трудом удается балансировать между прибылью и риском, который они неизбежно принимают на себя. Оценка как отдельного банка в частности, так и всей банковской системы так же становится значима, так как банки являются прямым индикатором и прямым рычагом управления, через который правительство вполне способно настраивать экономику под свои нужды. Получается, что через банки и их проводимую политику можно отследить весьма косвенно и политику проводимую правительства в целом.
Подобные работы
- УПРАВЛЕНИЕ АКТИВАМИ В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ (на примере ВТБ (ПАО))
Дипломные работы, ВКР, экономика. Язык работы: Русский. Цена: 4300 р. Год сдачи: 2020 - ЭКОНОМИЧЕСКАЯ БЕЗОПАСНОСТЬ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА (на примере ВТБ (ПАО))
Дипломные работы, ВКР, экономика. Язык работы: Русский. Цена: 4210 р. Год сдачи: 2020 - ФОРМИРОВАНИЕ ФИНАНСОВОГО РЕЗУЛЬТАТА ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА (на примере ВТБ (ПАО))
Дипломные работы, ВКР, экономика. Язык работы: Русский. Цена: 4280 р. Год сдачи: 2020 - ОРГАНИЗАЦИЯ КРЕДИТНОГО ПРОЦЕССА В
КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ
Бакалаврская работа, экономика. Язык работы: Русский. Цена: 3900 р. Год сдачи: 2018 - СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ РАБОТЫ БАНКА С ПРОСРОЧЕННОЙ ЗАДОЛЖЕННОСТЬЮ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ (НА ПРИМЕРЕ ВТБ (ПАО))
Бакалаврская работа, финансы и кредит. Язык работы: Русский. Цена: 5900 р. Год сдачи: 2018 - КЛИЕНТСКАЯ ПОЛИТИКА КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА НА РЫНКЕ КРЕДИТНЫХ УСЛУГ
Дипломные работы, ВКР, экономика. Язык работы: Русский. Цена: 4210 р. Год сдачи: 2018 - РАЗВИТИЕ ИПОТЕЧНОГО КРЕДИТОВАНИЯ В РЕГИОНЕ (на примере ВТБ (ПАО))
Дипломные работы, ВКР, экономика. Язык работы: Русский. Цена: 4270 р. Год сдачи: 2020 - Управление капиталом в коммерческом банке
(на примере ПАО «ВТБ»)
Дипломные работы, ВКР, банковское дело и кредитование. Язык работы: Русский. Цена: 4770 р. Год сдачи: 2019 - Формирование системы управления кредитованием физических лиц в коммерческом банке
Магистерская диссертация, менеджмент. Язык работы: Русский. Цена: 5900 р. Год сдачи: 2016