По результатам проделанной работы можно сделать следующие выводы.
Активные операции - операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы для получения прибыли и поддержания ликвидности.
K пассивным операциям банка относят: привлечение средств на расчетные и текущие счета юридических и физических лиц; открытие срочных счетов граждан, предприятий и организаций; выпуск ценных бумаг; займы, полученные от других банков, и т.д.
Цель управления активами и пассивами состоит в предотвращении или исправлении дисбаланса и защите от рисков банковской деятельности путем анализа последствий генеральной стратегии банка по структуре баланса.
Приоритетными направлениями деятельности АО «Автоградбанк» являются корпоративные и розничные банковские операции. Ключевыми клиентами банка являются малый и средний бизнес, а также физические лица. Банк сотрудничает с предприятиями любой формы собственности во всех отраслях народного хозяйства, кредитными организациями и другими финансовыми учреждения, с физическими лицами. Банк является социально ориентированным и должен учитывать это в работе с клиентами. Стратегия развития АО «Автоградбанк» на 2015 год и на период до 2018 года утверждена решением Правления (протокол № 32 от «26» декабря 2014 г.) и решением Совета директоров (протокол № 9 от 30.12.2014).
Активные операции осуществляются в целях получения прибыли при одновременном соблюдении законодательных норм, поддержании необходимого уровня ликвидности и рациональном распределении рисков по отдельным видам операций.
В соответствии с данными формы 0409806 валюта баланса АО «Автоградбанк» за 2014 год по сравнению с данными на 2013 год снизилась на 24.1% или на 1366206 тыс. руб. и по состоянию на 1 января 2014 года составила 4306302 тыс. руб. Чистая ссудная задолженность в 2014 году снизилась на 25,0% или на 1045184 тыс. руб. при снижении привлеченных средств на 28,9% или на 1323037 тыс. руб. В 2015 году наблюдается увеличение стоимости основных показателей деятельности АО «Автоградбанк». Валюта баланса банка в данный период возросла на 772519 тыс. руб. или на 17,9% по сравнению с 2014 годом. Чистая ссудная задолженность в 2015 году возросла на 402334 тыс. руб. или на 12,8%. Темп роста привлеченных средств составил 24,4% за счет увеличения абсолютного значения на 795384 тыс. руб.
Суммарные доходы банка с учетом резервов за 2014 года по сравнению с аналогичным периодом прошлого года снизились на 15,1% и составили 1872125 тыс. рублей. Суммарные доходы банка без учета резервов - снизились на 3,5% и составили 1066366 тыс.
Основную часть доходов банка (без учета резервов) традиционно составляют процентные доходы от ссуд, предоставленных клиентам, не являющимся кредитными организациями, и от размещения средств в кредитных организациях (с учетом незначительного дохода от остатков на корреспондентских счетах в других банках) - 59,5%. За 2014 год они составили 634 846 тыс. рублей, что на 22% меньше, чем за 2013 год при снижении чистой ссудной задолженности за 2014 год на 25% по сравнению с аналогичным периодом прошлого года.
Снизилась доля процентных доходов в общем объеме доходов банка (с 74% до 60%), доля доходов по операциям с иностранной валютой и ценными бумагами увеличилась (с 7% до 23%). Причина: в связи с падением курсов валют на несколько рублей значительно выросли объемы переоценки. Прочие доходы, состоящие из «Чистых операционных доходов», за 2014 год составили 33 594 тыс. рублей без учета восстановленного резерва, снижение по сравнению с 2013 годом на 34% или на 17 430 тыс. руб.
На отрицательную динамику показателей повлиял отток средств клиентов, который был связан с окончанием сроков привлечения и нежеланием переоформления договоров на новые сроки. Данная ситуация была обусловлена негативным информационным полем на фоне ареста основного акционера банка в конце 2013 года, сменой руководства банка в 2014 году и ухудшением экономической ситуации в целом по стране. В настоящее время в отношении основного акционера уголовное преследование прекращено. В 2014 году Банк работал во всех направлениях оказания банковских услуг: привлекал и размещал денежные средства, осуществлял комплексное расчетно-кассовое обслуживание клиентов, предоставлял услуги по банковским картам, проводил валютно-обменные операции.
На основе сделанных выводов формируются следующие предложения.
АО «Автоградбанк» необходимо увеличить объем операций приносящих наибольший доход (ссуды предоставляемые юридическим и физическим лицам, операции с валютой, комиссионные доходы) и уменьшить объем операций, не приносящих доход. Кроме того, возможно надо расширить ассортимент предоставляемых услуг, для изыскания новых доходных операций.
Для того чтобы увеличить получение прибыли необходимо:
- увеличить собственный капитал банка путем дополнительной эмиссии акций;
- увеличить размер активов банка, посредством расширения круга и объема выполняемых прибыльных операций и увеличения собственного капитала;
- расширить базу клиентов банка за счет первоклассных заемщиков;
- необходимо уменьшить риски связанные с кредитной политикой банка, за счет увеличения собственного капитала и качества активов банка;
- уменьшить долю бездоходных активов, посредством увеличения доли активов приносящих доход, но соблюдая установленные законодательством нормы;
- сократить неприбыльные операции (операции по привлеченным средствам кредитных организаций).
Целью управления активами и обязательствами банка является получение прибыли при одновременном обеспечении ликвидности вложенных в банк средств вкладчиков и кредиторов и выполнения нормативов, установленных регулирующими органами.
Очевидно, что в современных условиях возможности роста прибыли на капитал за счет уменьшения коэффициента достаточности капитала ограничены. Это связано с тем, что рост активов должен подкрепляться расширением ресурсной базы. Для наибольшей эффективности банку следовало бы иметь высокую долю собственного капитала ( 5-8 % от пассивов). Но в условиях жесткой конкуренции и удорожания кредитных ресурсов многие банка не в состоянии довести до оптимального уровня отношение капитала к активам. Поэтому резервом увеличения капитала остается - степень отдачи активов.
Прибыльность активов находится в прямой зависимости от доходности активов и доли прибыли в доходах банка. Качественную оценку влияния данных компонентов на прибыльность активов дает анализ каждого из них в отдельности.
Для того чтобы показатели текущей и мгновенной ликвидности постоянно возрастали, необходимо увеличивать активы Банка. Но в тоже время, чем выше доходность активов банка, тем больше риск операций по ним и ниже уровень ликвидности баланса, а, следовательно, и платежеспособность банка (способность в должные сроки и в полной сумме отвечать по своим обязательствам перед кредиторами - государством, банками, вкладчиками).
Таким образом, обеспечение ликвидности банка, а значит и данных показателей - сложная и многофакторная задача, успех решения которой определяет суть и содержание политики и деятельности любого коммерческого банка.
В качестве рекомендаций по улучшению финансовых результатов деятельности АО «Автоградбанк» предлагается ввести дополнительные меры по эффективному управлению рисками:
изменение критериев устойчивости бизнеса клиентов применительно к деятельности в сложных условиях;
усиление обеспеченности кредитов: достаточными и своевременными денежными потоками от операционной деятельности заемщика;
- операционной доходностью бизнеса;
- залогами ликвидных активов;
- гарантиями/поручительствами государства или собственников бизнеса;
- повышение уровня и качества контроля со стороны менеджмента путем введения дополнительных условий и ограничений на деятельность заемщика, в том числе:
- снижение лимита максимальной долговой нагрузки;
- введение дополнительных ограничений по смене контроля над бизнесом;
- расширение перечня событий, влекущих досрочное истребование
задолженности Банком;
- более четкое определение критериев кросс-дефолта по обязательствам клиента перед другими кредиторами.
Для этого АО «Автоградбанк» необходимо усилить внимание:
- к источникам погашения и их надежности;
- к уровню долговой нагрузки;
- к качеству и ликвидности обеспечения;
- к адекватности финансовых планов и действий заемщиков относительно резко изменившихся внешних условий;
- к консервативности подходов в прогнозах платежеспособности клиентов;
- к мониторингу ссудной задолженности для ранней диагностики
потенциальных проблем у заемщиков.
Для повышения эффективности управления активными и пассивными операциями АО «Автоградбанк» необходимо совершенствование организационной структуры с целью комплексного решения проблем в области кредитных операций.
Комплексный подход осуществляется подразделением банка «Управление активно-пассивных операций» (УАПО), которое является ответственным за подготовку сводного бюджета банка. Все остальные управленческие службы находятся в функциональном подчинении УАПО. Этот процесс управления включает в себя: прогнозирование рисков, определение их вероятных размеров и последствий, разработку и реализацию мероприятий по предотвращению или минимизации связанных с ними потерь. Сбалансированный подход достигается через сравнительный анализ финансовых рисков и эффективности по пассивным и активным операциям. На основании полученных сведений сотрудник Управления активно-пассивных операций производит оценку кредитного риска.
Для повышения эффективности управления активными и пассивными операциями и снижения проблем в области кредитных операций АО «Автоградбанк», связанных с риском невозврата кредитов, рекомендуется внедрить систему «кредит - скоринг».
Реальный ожидаемый эффект от внедрения скоринга может заключаться в снижении дефолтности на 30% и позволит снизить остаток просроченной задолженности на 1731 тыс. руб.
Таким образом, для повышения эффективности финансовой деятельности АО «Автоградбанк» необходимо создание системы минимизации кредитного риска, который предполагает осуществление комплекса мер, направленных на снижение вероятности наступления событий или обстоятельств, приводящих к кредитным убыткам, и (или) на уменьшение (ограничение) размера потенциальных кредитных убытков. Так же в рамках повышения прозрачности бизнеса и оптимизации стратегического управления банком, необходимо автоматизировать управленческий учет и бюджетирование хозяйственных расходов.


Купить