Подводя итоги проведенного нами исследования, можно сделать ряд значимых выводов.
Во-первых, по итогам теоретической части исследования было выявлено, что существуют множество подходов при определении понятия риск и банковский риск. При изучении классификаций банковских рисков был сделан вывод о том, что существует множество видов банковских рисков, которые подразделяются на виды и подвиды в зависимости от признака классификации. Банки в России за основу берут классификацию, указанную в Письме Банка России 23.06.2004 г. № 70-Т «О типичных банковских рисках». Однако в практической деятельности любого банка основополагающим банковским риском, который требует постоянного мониторинга и системы управления является риск кредитования.
Кредитный риск является ключевым в банковской деятельности потому, что основной доход банка формируется от кредитной деятельности. В ходе изучения риска кредитования был сделан вывод, что кредитные риски подразделяют на прямой риск кредитования, условный риск кредитования, риск невыполнения контрагентом условий договора, эмиссии и размещения, клиринговый.
При этом риски кредитования по возможности и потенциалу банка необходимо предсказывать, прогнозировать, соотносить с сформированными резервами на возможные потери, и с капиталом банка, чтобы в случае возникновения угроз, кредитные организации могли гибко, своевременно, качественно управлять данными рисками, и важнейшую роль в этом аспекте играют вопросы оценки рисков кредитования. Ведь кредитный риск вне зависимости от его вида - это возможность понести убытки, а значит он должен управляться. Управление кредитным риском подразумевает анализ на уровне совокупного кредитного портфеля, отдельного заемщика, продукта, операции и должно осуществляться системно и комплексно во взаимосвязи с другими видами рисков. Эффективный менеджмент кредитного риска является необходимым и достаточным условием для создания развитой системы управления рисками, имеющей существенное значение для долговременного успеха кредитной организации.
После проведенного теоретического исследования, нами были рассмотрены практические аспекты управления кредитными рисками на примере одного из крупнейших банков России - «Банк ВТБ» (ПАО). В процессе обзора и анализа политики риск-менеджмента в сфере кредитования, был сделан вывод, что у «Банк ВТБ» (ПАО) функционирует сегментированный процесс управления кредитными рисками, который сфокусирован на корпоративном сегменте банковского бизнеса. Построенная централизованная система управления рисками в Банке увеличивает эффективность управления и предотвращения глобальных потерь и убытков от кредитной деятельности Банка.
Проведенный анализ рисков кредитования в разрезе его видов и сопоставления ожидаемого уровня с фактическим, а также обязательных нормативов в области риска показал следующие результаты.
В «Банк ВТБ» (ПАО) наблюдается снижение портфельного риска, как за счет управления просроченной задолженностью по розничным и межбанковским кредитам, так и вследствие большего увеличения кредитного портфеля, по сравнению с увеличением просроченной задолженности Банка. Данные риски на начало 2014 г. и 2016 г. полностью покрываются сформированными Банком РВПС, также было определено, что в динамике снижается один из трех обязательных нормативов, которые характеризуют риски кредитования, а значения двух нормативов за анализируемый период не изменились.
По итогам оценки эффективности управления рисками кредитования, был сделать вывод, что в «Банк ВТБ» (ПАО) используются все способы управления кредитным риском, при этом основным способом регулирования является страхование рисков через формирование РВПС, то есть Банк сохраняет эти риски у себя. Банк стал чаще избегать риска, отказываясь кредитовать наиболее рискованных для себя субъектов. Такие методы управления, как передача и снижение используются Банком лишь в экстренных случаях, когда того требует ситуация. Что касается анализа сопряженности доходности и кредитного риска, то анализ показал, что в рамках корпоративного кредитования отсутствует прямо пропорциональная зависимость увеличения доходности кредитов от снижения риска. Розничное кредитование является наименее предпочтительным направлением кредитной деятельности Банка, так как характеризуется не только низким уровнем риска, но и низкой доходностью. Межбанковское кредитование в свою очередь является стабильным направлением с точки зрения доходности кредитования при минимальном риске кредитования.
После проведенного анализа на микроуровне, были проанализированы факторы, которые оказывают негативное влияние и сдерживают эффективность управления кредитными рисками. В этой связи нами были выделены недостатки в сфере оценки и управления рисками кредитования. Данные недостатки выливаются в слабость кредитного портфеля отечественных банков, включая чрезмерную концентрацию кредитов, предоставляемых одной отрасли, большие портфели неработающих кредитов, убытки по кредитам, неплатежеспособность и неликвидность. С целью устранения данных проблем, нами предложены следующие направления совершенствования оценки и управления кредитными рисками в банках:
- необходимо использовать опыт оценки кредитного риска зарубежных стран - подход, основанный на использовании внутренних банковских моделей оценки кредитного риска;
- для оценки кредитных рисков возможно применение структурного подхода, основанного на модели Блэка-Шоулса теории опционов;
- в целях совершенствования оценки качества кредитного портфеля необходимо создание внутренней системы классификации заемщиков и управления долговым портфелем из активов этих компаний;
- при оценке кредитных рисков следует использовать единый интегральный показатель, включающий в себя результаты всеобъемлющего анализа заемщика;
- внедрить в деятельности банков систему моделирования кредитного риска по основным направлениям деятельности.
Улучшение качества работы кредитных организаций также связано с внедрением международных стандартов управления рисками. При внедрении на организационном уровне целесообразно подготовить процессы и системы управления рисками для соблюдения требований Базеля II, повысить степень интеграции процессов управления рисками и финансового контроля.
Кроме того, посредством множественного корреляционно-регрессионного анализа нами были выявлены факторы, определяющие уровень портфельного кредитного риска «Банк ВТБ» (ПАО), а именно риск ожидаемых потерь по кредитам, объем кредитования юридических лиц, объем кредитования физических лиц, объем межбанковского кредитования, а также построено уравнение множественно регрессии, характеризующее уровень портфельного кредитного риска банка, использование которого позволяет не только оценивать текущий уровень кредитного риска, но и спрогнозировать его объем на будущее, в целях определения проблемных зон и поиска путей их преодоления уже в данный момент. Прогнозирование уровня портфельного кредитного риска банка при помощи данного уравнения показало, что при сохранении текущих тенденции риск кредитования будет снижаться.


Купить