ВВЕДЕНИЕ 4
1. ПРЕДПРОЕКТНЫЙ АНАЛИЗ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ЛИТЕЙНОГО ЗАВОДА ПАО
КАМАЗ 8
1.1. Виды деятельности предприятия 8
1.2. Основные производственные фонды предприятия 8
1.3. Производственные, экономические показатели 9
1.4. Потребляемые ресурсы 11
1.5. Организационная структура 13
1.6. Физическая схема расположения предприятия 14
1.7. Новые проекты предприятия 16
1.8. Проблемы, решение которых актуально для предприятия 18
2. АНАЛИЗ БИЗНЕС-ПРОЦЕССОВ ЛИТЕЙНОГО ЗАВОДА ПАО КАМАЗ 19
2.1. Состав, основные задачи и работы бизнес-процессов предприятия 19
2.2. Организационно-логическая сущность решения задач и выполнения работ бизнес-процессов
предприятия и определение их исполнителей 54
2.3. Схема взаимодействия задач бизнес-процесса “Финансы” 109
2.4. Классификация задач и работ бизнес-процессов предприятия 111
2.5. Совершенствование организационной структуры предприятия 119
2.6. Показатели эффективности бизнес-процессов, решения задач и выполнения работ 120
3. НАПРАВЛЕНИЯ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ЛИТЕЙНОГО
ЗАВОДА ПАО КАМАЗ 129
3.1. Основные направления совершенствования деятельности 129
3.1.1. Снижение затрат 129
3.1.2. Рост производительности труда 130
3.1.3. Совершенствования планирования производства 131
3.1.4. Совешенствование использования производственных фондов 133
3.1.5. Повышение оперативности управления 134
3.2. Совершенствование бизнес-процессов 135
3.2.1. Совершенствование бизнес-процесса “Производство” 135
3.2.2. Совершенствование бизнес-процесса “Материально-технического обеспечение” 138
3.2.3. Совершенствование бизнес-процесса “Финансы” 140
3.2.3.1. Стратегическое финансовое планирование 142
3.2.3.2. Текущее финансовое планирование 143
3.2.3.3. Оперативное финансовое планирование 145
3.2.3. Совершенствование бизнес-процесса “Маркетинг” 146
4. ПРОЕКТИРОВАНИЕ ИНФОРМАЦИОННО-МАТЕМАТИЧЕСКОЙ МОДЕЛИ
«ФИНАНСЫ» 148
4.1. Назначение и цели информационно-математической модели 148
4.2. Состав задач ИММ и их математические модели 150
4.3. Организационно-логическая сущность решения задач ИММ предприятия 159
4.4. Структурные связи задач информационно-математической модели 168
4.5. Структурная таблица взаимосвязей задач информационно-математической модели 172
4.6. Схема взаимодействия информационно-математической модели бизнес-процесса “Финансы” . 184
5. РАЗРАБОТКА ИНФОРМАЦИОННО-МАТЕМАТИЧЕСКОЙ МОДЕЛИ 186
5.1. Программная реализация задач информационно-математической модели 186
5.1.1. Обоснование выбора программной среды разработки 186
5.1.2. Техническая документация программного обеспечения 187
5.1.3. Инструкция пользователя 189
6. ИМИТАЦИОННОЕ ИССЛЕДОВАНИЕ СЦЕНАРИЕВ РАЗВИТИЯ
ПРЕДПРИЯТИЯ 193
6.1. Изменение внешних факторов 193
6.2. Изменение внутренних факторов 203
6.3. Изменение внешних и внутренних факторов 213
7. ОЦЕНКА ЭКОНОМИЧЕСКОЙ И УПРАВЛЕНЧЕСКОЙ ЭФФЕКТИВНОСТИ . 222
7.1. Управленческая эффективность использования ИММ 222
7.2. Синергетический эффект в ИММ 224
ВЫВОДЫ 226
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 231
ПРИЛОЖЕНИЕ
Эффективное управление финансами предприятия возможно лишь при планировании всех финансовых потоков хозяйствующего объекта. Необходимы тщательная оценка и контроль всех процессов и отношений предприятия.
Таким образом, важно заметить не только необходимость тщательного планирования, но также профессионального подхода предприятия к этому планированию. Это значит, что возросла роль образования и опыта в сфере финансового планирования.
Планирование связано, с одной стороны, с предотвращением ошибочных действий в области финансов, с другой стороны - предприятие уменьшает число неиспользованных возможностью путем анализа. Это возможно благодаря воплощению выработанных стратегических целей в конкретные финансовые показатели.
Целью данного дипломного проекта является реинжиниринг бизнес- процесса «Финансы» Литейного завода ПАО КАМАЗ. Это связано с тем, что его производство было спланировано только для обеспечения внутренней потребности ПАО «КАМАЗ», и в условиях рыночной экономики является высокоресурсным и, вследствие этого, финансовоемким. Поэтому для данного предприятия наиболее важными являются задачи финансового планирования и управления.
Для достижения поставленной цели в работе решались следующие задачи:
- проведение предпроектного анализа деятельности Литейного завода;
- анализ бизнес-процессов предприятия;
- определение направлений и методов совершенствования бизнес- процессов и деятельности предприятия;
- разработка информационно-математической модели;
- осуществление программной реализации задач разработанной информационно-математической модели;
- проведение имитационного исследования сценариев развития предприятия.
Объектом исследования дипломного проекта является Литейный завод ПАО КАМАЗ.
Предметом исследования - бизнес-процесс «Финансы»
Финансовое планирование заключается в обеспечении предприятия необходимыми финансовыми ресурсами производственной, инвестиционной и финансовой деятельности. В связи с этим нужно определить пути эффективного вложения капитала, оценить степень рационального его использования, выявить внутрихозяйственные резервы увеличения прибыли за счет экономного использования денежных средств и установление рациональных финансовых отношений с бюджетом, банками и контрагентами. Важно также соблюсти интересы акционеров и других инвесторов. И как следствие всего финансовое планирование выполняет контрольную функцию по изучению финансового состояния предприятия, его платеже- и кредитоспособностью.
Финансовый план оказывает большое влияние на экономику предприятия. Это обусловлено целым рядом обстоятельств. Во-первых, в финансовых планах происходит соизмерение начальных затрат для осуществления деятельности с реальными возможностями, и в результате корректировки достигается материально-финансовая сбалансированность.
Во-вторых, статьи финансового плана связаны со всеми экономическими показателями работы предприятия и увязаны с основными разделами предпринимательского плана: производством продукции и услуг, научно - техническим развитием, совершенствованием производства и управления, повышением эффективности производства, капитальным строительством, экономическим стимулированием и так далее. Таким образом, финансовое планирование может оказывать влияние на все стороны деятельности хозяйствующего субъекта.
Организация бизнеса на основе внедрения бизнес-процессов дает возможность решить ряд важнейших для конкурентного предприятия задач.
Бизнес-процессы - один из мощных инструментов повышения эффективности бизнеса. Технология описания бизнес-процессов обеспечивает прозрачность всех операций бизнеса, позволяет анализировать возможные последствия сбоев на том или ином этапе выполнения работ, вовремя найти и исправить ошибку. Еще одним достоинством технологии является управление операционными издержками, которое становится одним из основных условий выживания на рынке.
Финансовое планирование - это планирование всех доходов и направлений расходования денежных средств предприятия для обеспечения его развития.
Основные задачи финансового планирования:
- обеспечение нормального воспроизводственного процесса необходимыми источниками финансирования. При этом огромное значение имеют целевые источники финансирования, их формирование и использование;
- соблюдение интересов акционеров и других инвесторов. Бизнес-план, содержащий подобное обоснование инвестиционного проекта, является для инвесторов основным документом, стимулирующим вложение капитала;
- гарантия выполнения обязательств предприятия перед бюджетом и внебюджетными фондами, банками и другими кредиторами. Оптимальная для данного предприятия структура капитала приносит максимальную прибыль и максимизирует при заданных параметрах платежи в бюджет;
- выявление резервов и мобилизация ресурсов в целях
эффективного использования прибыли и других доходов, включая и внереализационные;
- контроль рублём за финансовым состоянием,
платёжеспособностью и кредитоспособностью предприятия.
В теоретической части были проанализированы материалы книг: Фатхутдинов Р.А. Организация производства: Учебник. - М.: ИНФРА-М, 2000; Паламарчук А.С., Паштова Л.Г. Экономика предприятия: Учеб.пособие. - М.: ИНФРА-М, Изд-во Рос. экон. акад., 2001. - 176 с. - (Серия “Высшее
образование”), Управление финансами (Финансы предприятия): Учебник/ А.А. Володин и др. - М.: ИНФРА-М, 2014. - 504с. - (Высшее образование).
При проектировании приложения были использованы учебники: Исследование операций в экономике: Учебн. пособие для вузов/ Н.Ш. Кремер, Б.А. Путко, И.М. Тришин, М.Н. Фридман; Под ред. проф.Н.Ш. Кремера. - М.: ЮНИТИ, 2000; Плис А.И., Сливина Н.А «MathCAD. Математический практикум» - 2-е издание, переработанное //Москва: Финансы и статистика, 2013.
В ходе выполнения дипломного проекта были решены следующие задачи и получены по ним следующие результаты:
1. Проведен предпроектный анализ деятельности Литейного завода.
В ходе проведения предпроектного анализа были рассмотрены основные показатели (объем производства, производственная мощность, финансов показатели, потребляемые материальные, трудовые, энергетические ресурсы и т.п.), характеризующие производственную и экономическую деятельность предприятия. Были выявлены проблемы, характерные для данного предприятия, решение которых актуально в ближайшее время с целью повышения эффективности работы и улучшения финансовых показателей.
2. Анализ бизнес-процессов предприятия.
В представленном дипломном проекте были рассмотрены бизнес - процессы, имеющие место на данном предприятии: подготовка производства, основное производство, дополнительное обеспечение основной деятельности, материально-техническое обеспечение, сбыт, транспортное обеспечение, бухгалтерский учет, управление, финансы. Для каждого бизнес-процесса были выделены задачи, соответствующие специфике деятельности предприятия, описана организационно-логическая сущность решения задач и выполнения работ. На основе данных о входных и выходных документах составлена схема взаимосвязи задач бизнес-процессов.
Необходимым этапом при анализе бизнес-процесса является классификация задач бизнес-процессов. Были выделены следующие классы:
- аналитические, плановые, расчетные, прогнозные задачи;
- технико-технологические задачи;
- организационные задачи;
- учетные задачи;
- контрольные задачи.
Результат анализа задач, входных и выходных потоков отразился в схеме взаимодействия задач бизнес-процесса “Финансы”.
Главными признаками функционирования бизнес-процесса «Финансы» являются входные и выходные потоки. Входной поток определяют количественные и качественные характеристики выходного продукта, по которым определяется эффективность делового процесса и его управления.
3. Совершенствование организационной структуры.
Совершенствование организационной структуры, является важным элементом в комплексе мероприятий по повышению эффективности деятельности предприятия. Каждая задача должна быть привязана к конкретному исполнителю, что приводит к оптимальному решению деловых процессов. Оптимальное решение каждой задачи способствует получению наибольшего управленческого и экономического эффекта.
При изучении организационной структуры Литейного завода было выявлено, что она не нацелена на обеспечение конкурентоспособности выпускаемых товаров. Это связано с отсутствием отдела маркетинга, которой не требовался в условиях плановой экономики действующей в период создания предприятия. В ходе совершенствования организационной структуры было предложено ввести отдел маркетинга.
4. Проектирование и разработка информационно-математической модели.
На предприятии были выявлены ряд важных проблем, решение которых, приведет к улучшению финансового состояния предприятия. При разработке данного дипломного проекта была создана такая ИММ, которая помогает решить некоторые проблемы предприятия. В ней решаются следующие задачи:
- распределение финансовых средств по статьям расходов;
- размещение производства;
- расчет себестоимости продукции;
- сегментирование рынка;
- планирование рекламной деятельности;
- управление запасами;
- распределение финансовых средств по проектам.
Задачи ИММ связаны между собой информационными потоками, представляющими собой входные и выходные документы. Структурные связи задач информационно-математической модели представлены в таблице и на схеме взаимодействия задач.
Применение отдельных математических моделей для принятия решения в рамках одного бизнес-процесса не обеспечивает полную управленческую и экономическую эффективность. Следовательно, проектирование
математического обеспечения всего предприятия и создание комплексной информационно-математической модели, охватывающей все протекающие на предприятии бизнес-процессы, является важной проблемой, решение которой может существенно повысить как управленческую, так и экономическую эффективность.
5. Осуществление программной реализации задач разработанной информационно-математической модели.
Реализация ИММ является объемной и сложной задачей. Для сокращения времени разработки и повышения надежности моделирования было решено использовать хорошо зарекомендовавшие себя программные продукты: MathCAD, MathConnex и MS Excel. Такой подход позволил за ограниченное время получить готовый продукт для имитационного моделирования. Использование пакетов со стандартным интерфейсом также облегчил процесс обучения и импорта данных.
6. Проведение имитационного исследования сценариев развития предприятия.
Проведение имитационного исследования сценариев развития предприятия показало как изменение различных внутренних и внешних факторов повлияло на результаты решения задач.
- Увеличение нормы заработной платы является необходимым фактором развития предприятия. Предположим, что заработную плату на предприятии увеличат в среднем на 3%. Однако, это возможно только при проведении мероприятий, позволяющих компенсировать дополнительные затраты на увеличение фонда заработной платы. Пусть введение отдела маркетинга позволит увеличить максимальную емкость рынка на 20%.
Исследуем совместное влияние этих факторов с помощью ИММ. Расчеты показывают, что при таком воздействии прибыль предприятия увеличится на 14%.
- Увеличение продаж возможно, как правило, только при повышении потребительских свойств товара. Это требует мероприятий по повышению качества товара и его представлению (упаковка и т.п.). Пусть для этого потребуется увеличить нормы трудовых затрат на 10%, а увеличение емкости рынка составит 20%, как и в предыдущей задаче. Исследования, проведенные в информационно-математической модели, показали, что прибыль предприятия вырастит на 5%.
- Стоимость ресурсов имеет тенденцию к непрерывному росту. Для компенсации дополнительных расходов на закупку, в связи с повышением стоимости ресурсов, одним из возможных решений является повышение цен на продукцию. Рассмотрим влияние повышения стоимости ресурсов на 5% при одновременном повышении стоимости продукции на 3%. При подстановке измененных данных в информационно-математическую модель результатом стало увеличение прибыли на 20%.
Размер экономической эффективности определяется исходя из суммы всех положительных результатов, достигнутых после внедрения программного продукта с учетом затрат на его разработку, внедрение и эксплуатацию. Так как нет возможности получить эти данные, просчитать экономический эффект от внедрения модели не возможно.
Совершенствование решения одной задачи может дать экономический и управленческий эффект. Результаты решения данной задачи используются другими задачами деловых процессов, и появляются первичные синергетические эффекты. В результате получим синергетический эффект первого уровня. Первичные синергетические эффекты могут вызвать
230 вторичные синергетические эффекты в задачах использующих эти результаты.
Таким образом получается синергетический эффект второго уровня.
При синергетическом эффекте достигается эффект совокупного влияния за счет связей, как внутренних так и внешних.
Также меняются качественные характеристики, такие как качество документооборота, качество расчетов, исключение ошибок.
Помощь студентам и аспирантам в выполнении работ от наших партнеров
