Помощь студентам в учебе
ДИАГНОСТИКА И УПРАВЛЕНИЕ РИСКОМ ЛИКВИДНОСТИ В КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЯХ
|
ВВЕДЕНИЕ 3
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ФИНАНСОВОГО АНАЛИЗА
ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ 6
1.1. Финансовый анализ кредитной организации: понятие,
необходимость проведения, составляющие элементы 6
1.2. Методические подходы к проведению финансового анализа
кредитной организации 13
2. ФИНАНСОВЫЙ АНАЛИЗ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПАО «АК БАРС» БАНК 22
2.1. Структурно - динамический анализ финансового состояния ПАО
«АК БАРС» БАНК 22
2.2. Оценка экономического положения ПАО «АК БАРС» БАНК 40
3. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПАО «АК БАРС» БАНК 56
3.1. Проблемы функционирования ПАО «АК БАРС БАНК» и пути
их решения 56
3.2. Экономико-математическая модель оценки финансового состояния
коммерческого банка 65
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 65
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 68
ПРИЛОЖЕНИЯ
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ФИНАНСОВОГО АНАЛИЗА
ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ 6
1.1. Финансовый анализ кредитной организации: понятие,
необходимость проведения, составляющие элементы 6
1.2. Методические подходы к проведению финансового анализа
кредитной организации 13
2. ФИНАНСОВЫЙ АНАЛИЗ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПАО «АК БАРС» БАНК 22
2.1. Структурно - динамический анализ финансового состояния ПАО
«АК БАРС» БАНК 22
2.2. Оценка экономического положения ПАО «АК БАРС» БАНК 40
3. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПАО «АК БАРС» БАНК 56
3.1. Проблемы функционирования ПАО «АК БАРС БАНК» и пути
их решения 56
3.2. Экономико-математическая модель оценки финансового состояния
коммерческого банка 65
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 65
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 68
ПРИЛОЖЕНИЯ
Банковская система является ключевой составной частью рыночной экономики. Используя различные денежно-кредитные инструменты, банковский сектор влияет на важнейшие параметры общественного производства. Успешное функционирование банковской системы в целом обусловлено устойчивостью, надежностью и эффективностью деятельности каждого отдельного коммерческого банка.
В современных условиях непрерывный мониторинг окружающей экономической среды и рыночной конъектуры становится одной из ключевых условий функционирования финансовых организаций. С целью оперативного реагирования на постоянно меняющиеся внешние условия в коммерческом банке должна быть выстроена система эффективного аналитического контроля происходящих изменений внешней среды и их влияние на результаты деятельности организации. Построение эффективной аналитической работы в банке позволяет получать систематизированную и сопоставимую информацию в необходимом временном пространстве, что является ключевым фактором проведения информативного и качественного финансового анализа.
Актуальность работы заключается в том, что качественная комплексная финансово-экономическая оценка деятельности банка является базой и основой успешного функционирования. Своевременный комплексный анализ позволяет оперативно и вовремя диагностировать проблемные аспекты деятельности кредитной организации, принять объективное управленческое решение с целью устранения данной проблемы, выявить резервы роста повышения прибыльности бизнеса, обеспечивая тем самым поддержание платежеспособности и ликвидности банка на стабильном уровне.
Предметом исследования являются основные категории функционирования ПАО «АК БАРС» БАНК: активы, обязательства, капитал, ликвидность и результативность деятельности.
Объектом анализа являются финансовые показатели деятельности ПАО «АК БАРС БАНК» и его публикуемая финансовая отчетность.
Цель работы заключается в комплексной оценке деятельности ПАО «АК БАРС БАНК», в выявлении негативных тенденций в функционировании банка и в предоставлении предположительных альтернативных вариантов решения обнаруженных проблем.
Задачами исследования являются:
- изучение теоретических аспектов комплексного финансового анализа деятельности коммерческого банка;
- оценка капитала ПАО «АК БАРС БАНК», тенденций его изменения и выявление ключевых факторов, повлиявших на данное изменение;
- оценка активов ПАО «АК БАРС БАНК», их динамика за анализируемый период, выявление причин, оказавших влияние на изменение величины активов;
- оценка доходности и показателей рентабельности ПАО «АК БАРС БАНК», проведение факторного анализа прибыли;
- оценка ликвидности ПАО «АК БАРС БАНК».
Теоретической базой при написании выпускной квалификационной работы выступили труды отечественных и зарубежных ученых и специалистов в области исследований и методик анализа финансовой отчетности.
За анализируемый период исследования принят временной промежуток с 2014 - 2016 год.
Структура выпускной квалификационной работы состоит из введения, трех глав, заключения, списка литературы и приложений.
В первой главе рассмотрены теоретические аспекты финансового анализа кредитной организации. В рамках данного раздела приведены сущность финансового анализа, его составные элементы и позиции разных авторов, необходимость его проведения для кредитных организаций и основные принципы, которыми следует руководствоваться при проведении анализа финансового состояния исследуемого объекта. Так же рассмотрены различные методики оценки финансового состояния коммерческого банка с позиции Центрального банка РФ и зарубежных экспертов.
Во второй главе выпускной квалификационной работы представлен анализ финансового состояния ПАО «АК БАРС» БАНК. Проведено три вида анализа. В первом разделе второй главы представлен структурно - динамический анализ основных компонентов деятельности банка: активов, обязательств, капитала, доходности и ликвидности. На основе анализа выявлены ключевые причины изменения анализируемых объектов. Вторая часть главы представлена оценкой экономического положения ПАО «АК БАРС» БАНК. Ввиду не раскрытия банком необходимых информационных данных, несколько групп показателей были исключены из расчета. Третий вид анализа проведен на основе методики В.С. Кромонова, рассчитана вероятность банкротства кредитной организации.
В третьей главе определены основные проблемы функционирования ПАО «АК БАРС» БАНК, выявлены причины, которые привели к возникновению данных проблем. Представлены пути их решения.
В современных условиях непрерывный мониторинг окружающей экономической среды и рыночной конъектуры становится одной из ключевых условий функционирования финансовых организаций. С целью оперативного реагирования на постоянно меняющиеся внешние условия в коммерческом банке должна быть выстроена система эффективного аналитического контроля происходящих изменений внешней среды и их влияние на результаты деятельности организации. Построение эффективной аналитической работы в банке позволяет получать систематизированную и сопоставимую информацию в необходимом временном пространстве, что является ключевым фактором проведения информативного и качественного финансового анализа.
Актуальность работы заключается в том, что качественная комплексная финансово-экономическая оценка деятельности банка является базой и основой успешного функционирования. Своевременный комплексный анализ позволяет оперативно и вовремя диагностировать проблемные аспекты деятельности кредитной организации, принять объективное управленческое решение с целью устранения данной проблемы, выявить резервы роста повышения прибыльности бизнеса, обеспечивая тем самым поддержание платежеспособности и ликвидности банка на стабильном уровне.
Предметом исследования являются основные категории функционирования ПАО «АК БАРС» БАНК: активы, обязательства, капитал, ликвидность и результативность деятельности.
Объектом анализа являются финансовые показатели деятельности ПАО «АК БАРС БАНК» и его публикуемая финансовая отчетность.
Цель работы заключается в комплексной оценке деятельности ПАО «АК БАРС БАНК», в выявлении негативных тенденций в функционировании банка и в предоставлении предположительных альтернативных вариантов решения обнаруженных проблем.
Задачами исследования являются:
- изучение теоретических аспектов комплексного финансового анализа деятельности коммерческого банка;
- оценка капитала ПАО «АК БАРС БАНК», тенденций его изменения и выявление ключевых факторов, повлиявших на данное изменение;
- оценка активов ПАО «АК БАРС БАНК», их динамика за анализируемый период, выявление причин, оказавших влияние на изменение величины активов;
- оценка доходности и показателей рентабельности ПАО «АК БАРС БАНК», проведение факторного анализа прибыли;
- оценка ликвидности ПАО «АК БАРС БАНК».
Теоретической базой при написании выпускной квалификационной работы выступили труды отечественных и зарубежных ученых и специалистов в области исследований и методик анализа финансовой отчетности.
За анализируемый период исследования принят временной промежуток с 2014 - 2016 год.
Структура выпускной квалификационной работы состоит из введения, трех глав, заключения, списка литературы и приложений.
В первой главе рассмотрены теоретические аспекты финансового анализа кредитной организации. В рамках данного раздела приведены сущность финансового анализа, его составные элементы и позиции разных авторов, необходимость его проведения для кредитных организаций и основные принципы, которыми следует руководствоваться при проведении анализа финансового состояния исследуемого объекта. Так же рассмотрены различные методики оценки финансового состояния коммерческого банка с позиции Центрального банка РФ и зарубежных экспертов.
Во второй главе выпускной квалификационной работы представлен анализ финансового состояния ПАО «АК БАРС» БАНК. Проведено три вида анализа. В первом разделе второй главы представлен структурно - динамический анализ основных компонентов деятельности банка: активов, обязательств, капитала, доходности и ликвидности. На основе анализа выявлены ключевые причины изменения анализируемых объектов. Вторая часть главы представлена оценкой экономического положения ПАО «АК БАРС» БАНК. Ввиду не раскрытия банком необходимых информационных данных, несколько групп показателей были исключены из расчета. Третий вид анализа проведен на основе методики В.С. Кромонова, рассчитана вероятность банкротства кредитной организации.
В третьей главе определены основные проблемы функционирования ПАО «АК БАРС» БАНК, выявлены причины, которые привели к возникновению данных проблем. Представлены пути их решения.
В условиях рыночной экономики и повышенной конкурентной среды в банковской системе, важной и первостепенной задачей коммерческого банка является формирование эффективной системы финансово-экономического анализа своей деятельности. Основная цель проведения комплексной оценки банковской деятельности заключается в своевременной диагностике ключевых проблемных аспектов функционирования банка и принятие последующих управленческих решений для их устранения. Кроме того, анализ банковской деятельности направлен на выявление резервов роста и повышения прибыльности, рентабельности банковских продуктов.
В первой главе выпускной квалификационной работы были рассмотрены теоретические аспекты финансового анализа кредитной организации. В рамках данного раздела приведены сущность финансового анализа, его составные элементы и позиции разных авторов, необходимость его проведения для кредитных организаций и основные принципы, которыми следует руководствоваться при проведении анализа финансового состояния исследуемого объекта. Так же рассмотрены различные методики оценки финансового состояния коммерческого банка с позиции Центрального банка РФ и зарубежных экспертов.
Во второй главе выпускной квалификационной работы представлен анализ финансового состояния ПАО «АК БАРС» БАНК. Проведено три вида анализа. В первом разделе второй главы представлен структурно - динамический анализ основных компонентов деятельности банка: активов, обязательств, капитала, доходности и ликвидности. На основе анализа выявлены ключевые причины изменения анализируемых объектов. Вторая часть главы представлена оценкой экономического положения ПАО «АК БАРС» БАНК, проведенной на основании Указания Банка России №2005-У от 30 апреля 2008 г. «Об экономическом положении банков». Ввиду не раскрытия банком необходимых информационных данных, несколько групп показателей были исключены из расчета. Третий вид анализа проведен на основе методики В.С. Кромонова, рассчитана вероятность банкротства кредитной организации.
В третьей главе определены основные проблемы функционирования ПАО «АК БАРС» БАНК, выявлены причины, которые привели к возникновению данных проблем. Представлены пути их решения.
Результаты анализа деятельности ПАО «АК БАРС БАНК» показали, что в период с 2014-2016 гг. активы банка характеризовались как «удовлетворительно», капиталу присвоен рейтинг «хорошо» в 2015 году, а в 2014 году, а в 2016 году - «удовлетворительно». Доходность банка в 2015 году характеризовалась как «сомнительная», что связано с резким сокращением финансового результата в 2014 году и получение крупного убытка в 2015 году. Ликвидность банка за анализируемый период сохраняется на стабильном уровне и характеризуется как «хорошо» и «удовлетворительно».
Ключевой проблемой деятельности ПАО «АК БАРС БАНК» является низкий уровень доходности в 2014 -2016 гг. и полученный убыток в крупном размере в 2015 году.
Экспресс - анализ, проведенный согласно методике В.С. Кромонова негативно характеризует надежность банка, однако вероятность его банкротства нулевая.
Получение прибыли является одной из основных целей функционирования коммерческих банков, поскольку решение большинства важнейших задач, стоящих перед ними, таких, как наращивание величины собственного капитала, пополнение резервных фондов, финансирование капитальных вложений, поддержание созданного имиджа, других жизненно важных условий функционирования и развития, а также увеличение размера выплачиваемых дивидендов, требует постоянного притока денежных средств, одним из основных источников которых является прибыль. Именно по этой причине банку следует уделить особое внимание решению выявленной проблемы.
С целью повышения рентабельности своей деятельности, доходности и прибыльности банку следует пересмотреть структуру процентных и прочих расходов и выявить способы их снижения; расширить спектр предоставляемых банковских услуг пересмотрев при этом их процентную ставку; провести модернизацию применяемых информационных систем; пересмотреть принципы и процедуру оценки кредитоспособности заемщиков с целью повышения качества ссуд и снижения величины резервов на возможные потери.
В первой главе выпускной квалификационной работы были рассмотрены теоретические аспекты финансового анализа кредитной организации. В рамках данного раздела приведены сущность финансового анализа, его составные элементы и позиции разных авторов, необходимость его проведения для кредитных организаций и основные принципы, которыми следует руководствоваться при проведении анализа финансового состояния исследуемого объекта. Так же рассмотрены различные методики оценки финансового состояния коммерческого банка с позиции Центрального банка РФ и зарубежных экспертов.
Во второй главе выпускной квалификационной работы представлен анализ финансового состояния ПАО «АК БАРС» БАНК. Проведено три вида анализа. В первом разделе второй главы представлен структурно - динамический анализ основных компонентов деятельности банка: активов, обязательств, капитала, доходности и ликвидности. На основе анализа выявлены ключевые причины изменения анализируемых объектов. Вторая часть главы представлена оценкой экономического положения ПАО «АК БАРС» БАНК, проведенной на основании Указания Банка России №2005-У от 30 апреля 2008 г. «Об экономическом положении банков». Ввиду не раскрытия банком необходимых информационных данных, несколько групп показателей были исключены из расчета. Третий вид анализа проведен на основе методики В.С. Кромонова, рассчитана вероятность банкротства кредитной организации.
В третьей главе определены основные проблемы функционирования ПАО «АК БАРС» БАНК, выявлены причины, которые привели к возникновению данных проблем. Представлены пути их решения.
Результаты анализа деятельности ПАО «АК БАРС БАНК» показали, что в период с 2014-2016 гг. активы банка характеризовались как «удовлетворительно», капиталу присвоен рейтинг «хорошо» в 2015 году, а в 2014 году, а в 2016 году - «удовлетворительно». Доходность банка в 2015 году характеризовалась как «сомнительная», что связано с резким сокращением финансового результата в 2014 году и получение крупного убытка в 2015 году. Ликвидность банка за анализируемый период сохраняется на стабильном уровне и характеризуется как «хорошо» и «удовлетворительно».
Ключевой проблемой деятельности ПАО «АК БАРС БАНК» является низкий уровень доходности в 2014 -2016 гг. и полученный убыток в крупном размере в 2015 году.
Экспресс - анализ, проведенный согласно методике В.С. Кромонова негативно характеризует надежность банка, однако вероятность его банкротства нулевая.
Получение прибыли является одной из основных целей функционирования коммерческих банков, поскольку решение большинства важнейших задач, стоящих перед ними, таких, как наращивание величины собственного капитала, пополнение резервных фондов, финансирование капитальных вложений, поддержание созданного имиджа, других жизненно важных условий функционирования и развития, а также увеличение размера выплачиваемых дивидендов, требует постоянного притока денежных средств, одним из основных источников которых является прибыль. Именно по этой причине банку следует уделить особое внимание решению выявленной проблемы.
С целью повышения рентабельности своей деятельности, доходности и прибыльности банку следует пересмотреть структуру процентных и прочих расходов и выявить способы их снижения; расширить спектр предоставляемых банковских услуг пересмотрев при этом их процентную ставку; провести модернизацию применяемых информационных систем; пересмотреть принципы и процедуру оценки кредитоспособности заемщиков с целью повышения качества ссуд и снижения величины резервов на возможные потери.
Подобные работы
- ДИАГНОСТИКА И УПРАВЛЕНИЕ РИСКОМ ЛИКВИДНОСТИ В КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЯХ
Дипломные работы, ВКР, экономика. Язык работы: Русский. Цена: 4340 р. Год сдачи: 2018 - ДИАГНОСТИКА И УПРАВЛЕНИЕ РИСКОМ ЛИКВИДНОСТИ В КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЯХ
Дипломные работы, ВКР, экономика. Язык работы: Русский. Цена: 4310 р. Год сдачи: 2017 - ДИАГНОСТИКА И УПРАВЛЕНИЕ РИС КОМ ЛИКВИДНОСТИ В КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЯХ
Дипломные работы, ВКР, экономика. Язык работы: Русский. Цена: 4270 р. Год сдачи: 2018 - СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ СИСТЕМЫ УПРАВЛЕНИЯ БАНКОВСКИМИ РИСКАМИ (на примере АО «Альфа-Банк»)
Магистерская диссертация, менеджмент. Язык работы: Русский. Цена: 4900 р. Год сдачи: 2016 - Управление рисками при банковском потребительском кредитовании (на примере ПАО «АК БАРС» Банк)
Дипломные работы, ВКР, экономика. Язык работы: Русский. Цена: 4930 р. Год сдачи: 2018 - ЛИКВИДНОСТЬ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА И МЕТОДЫ УПРАВЛЕНИЯ ЕЮ (НА ПРИМЕРЕ ПАО «ВТБ 24»)
Бакалаврская работа, финансы и кредит. Язык работы: Русский. Цена: 5750 р. Год сдачи: 2017 - Антикризисное управление в коммерческом
банке
Дипломные работы, ВКР, банковское дело и кредитование. Язык работы: Русский. Цена: 4900 р. Год сдачи: 2018 - УПРАВЛЕНИЕ ЛИКВИДНОСТЬЮ И РИСКАМИ ЛИКВИДНОСТИ КОМПАНИИ
Дипломные работы, ВКР, экономика. Язык работы: Русский. Цена: 4355 р. Год сдачи: 2016 - Методологические и методические вопросы управления ликвидностью и рисками коммерческого банка
Дипломные работы, ВКР, экономика. Язык работы: Русский. Цена: 4395 р. Год сдачи: 2016