Кредитный риск рассматривается как вероятность неисполнения или ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссудной задолженности перед банком, либо осуществление реальной угрозы такого неисполнения (ненадлежащего исполнения), что может обусловить сокращение денежного притока и прибыли и оказать негативное влияние на ликвидность коммерческого банка. Соответственно для обеспечения финансовой устойчивости, платежеспособности и рентабельности деятельности банкам необходимо организовать эффективную деятельность в области управления риском.
Управление кредитным риском является одним из наиболее важных направлений банковской деятельности и рассматривается как совокупность методов воздействия на банковские операции, осуществляемых персоналом банка, в рамках существующего законодательства и внутренних нормативов, нацеленная на снижение вероятности и сокращение величины финансовых потерь в процессе размещения капитала.
В рамках управления кредитным риском банки могут использовать достаточно широкий круг инструментов. При этом банки должны формализовать политику управления кредитными рисками, выбрать приемлемые и наиболее эффективные инструменты минимизации рисков. Наиболее распространенным в банковской практике методом управления кредитным риском является оценка кредитоспособности заемщика.
Управление кредитным риском при реализации розничных кредитных программ имеет ряд особенностей, которые обусловлены массовостью данных программ и системой принятия решений, построенной с применением скоринговых методов оценки заявителя.
Данная работа посвящена анализу рисков кредитования кредитного портфеля ПАО «Сбербанк России», исследованию методов оценки и регулирования рисков кредитования, а также выявлению направлений снижения кредитных рисков. Центральное место в работе по снижению кредитных рисков занимает кредитная политика банка. На основе кредитной политики банка определяются методы оценки кредитного риска.
Рост кредитного риска Сбербанка России в 2014-2015 гг., непосредственно отражающийся на ухудшении его финансовых результатов, обуславливает актуальность разработки мероприятий по снижению уровня кредитного риска.
В ПАО «Сбербанк России» разработана методология оценки риска кредитования, которая предусматривает оценку кредитного риска с использованием таких методов как: аналитический, статистический, экспертный и комбинированный. А также использует следующие методы регулирования кредитного риска: диверсификация, концентрация, лимитирование и резервирование.
Процесс снижения риска кредитования в ПАО «Сбербанк России» осуществляется в четырех основных направлениях: риск корпоративных клиентов и физических лиц, концентрация риска, качество кредитного портфеля.
В ходе анализа кредитного портфеля ПАО «Сбербанк России» было выявлено изменение таких показателей, как высокая диверсификация кредитного портфеля, отсутствие концентрации кредитного портфеля в какой- либо одной отрасли экономики, а также снижения качества кредитного портфеля.
На основании теоретических материалов была произведена оценка кредитного риска кредитного портфеля ПАО «Сбербанк России». Оценка риска кредитования позволила выявить наличие у банка возможности проведения более «агрессивной» стратегии деятельности путем расширения своих активных операций и принятия повышенных рисков. Важно, чтобы система управления кредитными рисками была прозрачной, практичной и соответствовала стратегическим целям коммерческой организации.
Далее в процессе исследования была проведена оценка системы управления кредитным риском ПАО «Сбербанк России».
Анализ финансовой отчетности банка показал, что результативность его деятельности в 2014-2016 гг. существенно ухудшилась, что связано с ростом процентных ставок по привлекаемым ресурсам, значительным увеличением резервов на возможные потери по ссудам и увеличением операционных расходов. Качество кредитного портфеля банка ухудшилось, что свидетельствует о росте кредитного риска. При этом существенно увеличилась величина доначислений в резервы на возможные потери по ссудам. Основными причинами существенного роста расходов на резервирование кредитного портфеля явились увеличение суммы резервов в рублевом выражении по валютным кредитам даже при отсутствии признаков ухудшения кредитного качества, формирование резервов по кредитам украинским заемщикам вследствие ухудшения состояния экономики Украины и некоторое ухудшение качества кредитного портфеля Группы вследствие рецессии в российской экономике.
Тем не менее, суммы списания безнадежных ссуд сократились, что говорит о повышении эффективности работы банка с проблемными ссудами.
В процессе исследования установлено, что основными факторами кредитных рисков Сбербанка России являются внешние: макроэкономический, политический, инфляционный риски и риск изменения учетной ставки. В свою очередь, макроэкономический риск обуславливает высокий уровень риска неплатежеспособности клиентов. С другой стороны, наличие формализованной системы управления кредитным риском ПАО «Сбербанк России» с четкой регламентацией полномочий и ответственности в части управления отдельными элементами кредитного риска, а также система проводимых мероприятий по снижению риска обуславливает относительно невысокий уровень внутренних кредитных рисков банка.
На основе расчетов размер неожиданных потерь по кредитному портфелю уровень капитала, необходимый для покрытия принимаемых банком рисков (также называемый экономический капитал) ниже регулятивного капитала, установленного надзорными органами. Таким образом, в данном случае банку не требуется активная деятельность по выдаче рискованных и необеспеченных кредитов, а также принятие на себя повышенных рисков.
Полученную в результате величину максимальных потерь следует использовать в качестве ориентира для создания резервов на возможные потери по ссудам и для поддержания уровня надежности банка.
В ходе исследования были выявлены следующие недостатки в работе по управлению совокупным кредитным риском в ПАО «Сбербанк России»:
1. в практике оценки кредитоспособности заемщика используется в основном метод экспертных оценок, основанный на качественном анализе рисков;
2. недостаточное внимание уделяется количественной оценке
кредитоспособности заемщика;
3. поверхностный финансовый анализ заемщиков; завышенная
стоимость залога;
4. отсутствие контроля за использованием ссуд;
5. стремление к унифицированию в управлении кредитным риском;
6. использование уже опробованных ранее зарубежных методик и алгоритмов, т.к. не могут быть применимы в России;
7. переоценка или недооценка совокупного кредитного риска;
8. фактически работу специалиста с просроченной задолженностью выполняют менеджеры по кредитованию, что приводит к перегруженности персонала и отражается на качестве выполняемой работы.
9. На основании проведенного исследования кредитного портфеля и оценки совокупного кредитного риска в ПАО «Сбербанк России» можно сделать основные выводы:
10. в 2015 году произошло снижение портфеля корпоративных кредитов;
11. в первом полугодии 2016 г. выданные банком кредиты физическим лицам сократились, при этом произошли изменения: увеличение доли жилищных кредитов, кредитных карт и уменьшение потребительских ссуд, автокредитов;
12. за анализируемый период кредитный портфель достаточно диверсифицирован. отсутствие концентрации кредитного портфеля в какой- либо одной отрасли экономики позволяет значительно снизить совокупный кредитный риск.
13. качество кредитного портфеля снизилось.
14. доля неработающих кредитов увеличилась;
15. в результате анализа кредитного портфеля банка было выявлено, что удельный вес кредитов, предоставленных под залог имущества заемщика, снизился, а доли кредитов, выданных под поручительство, и бланковых кредитов выросли.
16. В целях устранения выявленных недостатков, совершенствования работы банка по управлению кредитными рисками, а также поддержания высокого уровня качества кредитного портфеля ПАО «Сбербанк России» предложены следующие мероприятия:
17. Оптимизация структуры обеспечения предоставленных ссуд путем увеличения доли кредитов, выданных под ликвидный залог имущества заемщика. Необходимо следить за ликвидностью принимаемого в залог имущества. При работе с залоговыми кредитами, кредитные аналитики должны учесть моральный и физический износ имущества, передаваемого в залог.
18. Снижение доли бланковых кредитов до минимально возможного уровня в общем объеме кредитных вложений. Доверительные, или бланковые ссуды рекомендуется выдавать только первоклассным заемщикам с положительной кредитной историей;
19. Увеличение внимания повышению финансовой грамотности населения, проводить консультации и разъяснения по всем продуктам и услугам банка в понятной для клиентов форме;
20. Предоставление доступа клиенту банка обслуживаться в другом регионе.
В результате реализации указанных мероприятий по совершенствованию в управлении кредитным риском повысится качество кредитного портфеля, тем самым снизится уровень совокупного кредитного риска.

Купить