Подводя итоги проведенного нами исследования, можно сделать ряд значимых выводов.
Во-первых, по итогам теоретической части исследования было выявлено, что существуют множество подходов при определении понятия риск и банковские риски являются составным элементом финансовых рисков. Кредитный риск является ключевым в банковской деятельности потому, что основной доход банка формируется от кредитной деятельности. В ходе изучения риска кредитования был сделан вывод, что кредитный риск включает в себя страновой риск и риск контрагента. Кроме этого кредитные риски выделяют с позиции ожидания и по факту получения, а на законодательном уровне кредитные риски закреплены в Инструкции Банка России от 3.12.2012 г. № 139-И «Об обязательных нормативах банков» в виде обязательных нормативов.
При этом риски кредитования по возможности и потенциалу банка надо предсказывать, прогнозировать, соотносить с сформированными резервами на возможные потери, и с капиталом банка, чтобы в случае возникновения угроз, кредитные организации могли гибко, своевременно, качественно управлять данными рисками, и на первую роль в этом аспекте стают вопросы оценки рисков кредитования. Ведь кредитный риск вне зависимости от его вида - это возможность понести убытки, значит, он должен управляться. Правильное управление рисками кредитования является основой доходности кредитной деятельности банка. В этих целях применяются определенные этапы, методы и инструменты управления. Безусловно, разные банки дополняют этапы и приемы управления в зависимости от своих особенностей и от политики в области риск - менеджмента. Крупные банки, к примеру, уделяют большое значение рискам, и определяют для себя свою классификацию. Что же касается средних и мелких региональных банков, то они руководствуются принципом экономической целесообразности, так как процесс управления рисками достаточно дорогой, и для некоторых банков целесообразнее закладывать некий процент потери от рисков, чем огромные расходы на содержание целого отдела риск менеджеров.
Нельзя однозначно говорить, что некоторые банки совсем не учитывают риски, но с уверенностью можно заявлять, что выбор тех или иных методов и способов управления рисками зависит от масштаба, частоты возникновения кредитного риска. Кроме этого важно подчеркнуть, что метод управления рисками кредитования в некоторой степени зависит и от методов оценки кредитного риска. Обзор методов оценок показал, что на современном этапе существует многообразие методов оценок, среди основных нами были выделены следующие: методика Банка России, метод скоринга, метод VaR, методика Базельского комитета, в частности стандартизированные методы, и другие встречающиеся в банковской практике методы.
После проведенного теоретического исследования, далее нами были рассмотрены практические аспекты управления рисками кредитования на примере одного из региональных банков Татарстана - ООО «Банк Аверс».
В ООО «Банк Аверс» функционирует сегментированный процесс управления кредитными рисками, которые сфокусированы на розничном сегменте и корпоративном секторе банковского бизнеса. Построенная централизованная система управления рисками в Банке увеличивает эффективность управления и предотвращения глобальных потерь и убытков от кредитной деятельности Банка. На первом этапе работы по оценке рисков проводится распределение ссуд на портфели и группы, проводится портфельный анализ обесценения и индивидуальный анализ обесценения. На втором этапе - проводится расчет уровня обесценения и создание резервов (на основании сбора статистики гашения просроченных долгов). Определяется процент резервирования и создается резерв по каждой ссуде (либо в целом по портфелю ссуд). Создание резерва под возможные потери по кредитам позволяет снизить возможные будущие потери.
Что касается итогов анализа рисков кредитования по материалам данного банка, то было отмечено что в Банке наблюдается снижение просроченной задолженности по кредитам, что благоприятно сказывается на повышении доходности кредитования. Практически все кредитные риски покрываются сформированными РВПС, уровень кредитного риска по итогам 2016 г. составил 0,1%, что позволяют оценить портфель кредитов Банка как высшей категории качества. Банк активно развивает корпоративное и межбанковское кредитование, тогда как кредитование населения и предпринимателей остается проблемной зоной в Банке, в плане предложения конкурентоспособных продуктов, организации кредитования, мониторинга кредита и погашения задолженности, в связи с этим уровень проблемных кредитов по данным направлениям в Банке растет, а к началу 2017 г. просроченная задолженность предпринимателей и вовсе не покрывалась РВПС. Нормативные риски кредитования Банк соблюдает и до максимальной величины/порога установленного Банком России имеется огромный резерв. Также отметим, что в динамике снижаются просроченные проценты по кредитам, хотя и ухудшается степень их покрытия а счет сформированных РВПС.
После проведенного анализа на микроуровне, необходимо было проанализировать факторы, которые оказывают негативную динамику и сдерживают эффективность управления кредитными рисками. В этой связи нами были выделены недостатки в сфере оценки и управления рисками кредитования. Данные недостатки выливаются в слабость кредитного портфеля отечественных банков, включая чрезмерную концентрацию кредитов, предоставляемых в одной отрасли, большие портфели неработающих кредитов, убытки по кредитам, неплатежеспособность и неликвидность. С целью устранения данных проблем, нами предложены следующие направления совершенствования оценки и управления кредитными рисками в банках:
- необходимо использовать опыт оценки кредитного риска в банковской практике зарубежных стран - подход, основанный на использовании внутренних банковских моделей оценки кредитного риска;
- для оценки кредитных рисков возможно применение структурного подхода, основанного на модели Блэка-Шоулса теории опционов;
- в целях совершенствования оценивания качества кредитного портфеля необходимо создание внутренней системы классификации заемщиков и управления долговым портфелем из активов этих компаний;
- при оценке кредитных рисков использовать единый интегральный показатель, включающий в себя результаты всеобъемлющего анализа заемщика;
- предлагаем в деятельности банков внедрить систему моделирования кредитного риска по основным направлениям деятельности.
В качестве моделирования рисков кредитования, нами было предложено Банку использовать карту рисков кредитования. Карта рисков наиболее четко дает представление банку, откуда следует ожидать большую опасность для деятельности и на примере ООО «Банк Аверс» мы это наглядно показали как в табличном, так и графическом вариантах. Следовательно, это дает возможность быть наготове бизнес-подразделениям Банка с целью гибкого и маневренного реагирования на риск. Эффективность построения карты кредитного риска придаст новый виток и импульс по системе хеджирования кредитного риска на ранней стадии, и при этом проводить управление вне потерь на доходность.


Купить