С развитием рынков, усложнением финансовых инструментов, интернационализацией экономических связей значительно возросло и количество рисков, они стали более взаимозависимыми и взаимообусловленными. Существенно повысилась опасность того, что один вид рисков спровоцирует возникновение других, возросла открытость банков к рискам внешней среды.
В условиях обострения конкурентной борьбы внимание к кредитным рискам увеличивается. Банки все чаще занимают агрессивную позицию по отношению друг к другу, проводят все более рискованные операции и сделки.
Идеи предупреждения и снижения рисков кредитования становятся все более востребованными как банковской наукой, так и практикой. Без понятия «регулирование кредитного риска» не обходится ни одна публикация, относящаяся к управлению банковской деятельности. Это не случайно, поскольку банковская деятельность относится к категории экономической деятельности, где, безусловно, присутствует риск во взаимоотношениях между субъектами. Вместе с тем это нисколько не означает, что риск свойствен исключительно банковской деятельности. Неблагоприятные события могут возникнуть при совершении самых различных экономических операций. Эти неблагоприятные события, однако, не являются обязательным атрибутом самих экономических отношений, в том числе банковского дела.
У банковских аналитиков широко распространен постулат - чем выше риск, тем выше доходы. Постулат далеко не бесспорный, тем более что с полным основанием можно сформулировать и менее оптимистичное предположение - чем выше риск, тем выше убытки. Однако если недополученные доходы для банка в целом некритичны, то убытки, связанные с реализовавшимися рисками, могут быть фатальными.
Именно поэтому риски кредитования выдвигаются сегодня в центр политики банков, ориентированных на стабильное стратегическое развитие, а также надзорных органов, одной из главных функций которых является обеспечение устойчивости и бескризисного развития банковской системы. Иными словами, всем участникам банковского процесса необходимо на постоянной основе решать триединую задачу: определения риска кредитования на ранних стадиях, его измерения (оценки степени опасности и вероятных убытков), а также принятия решений, направленных на минимизацию последствий кредитного риска или уклонения от него, то есть осуществлять политику управления риском.
Результативность банковской деятельности напрямую обусловливается степенью оптимизации управления рисками кредитования, ибо успешность практически любого решения в области и стратегического и тактического финансового управления предопределяется умением искусно идентифицировать, оценивать, принимать оптимальные решения управленческого воздействия и производить всеобъемлющий контроллинг поведенческих характеристик открытых рисковых позиций, обеспечивающих достижение целевых функций банка. Поэтому проблема результативного управления рисками кредитования, несомненно, занимает главенствующее место в современной теории и практике банковского дела.
В этой связи назрела объективная необходимость в фундаментальных научных исследованиях вопросов управления рисками кредитования в системе банковского риск-менеджмента, в создании и творческом применении новых методов управления кредитными рисками, адекватных постоянно меняющимся реалиям хозяйственной жизни, что в целом и обусловливает актуальность исследования.
Сложность, многогранность и недостаточная разработанность целого ряда теоретических и эмпирических вопросов управления рисками кредитования, объективная необходимость их научного осмысления и комплексного системного анализа определили выбор цели, постановки задач, структуры и содержания исследования.
Объектом исследования является деятельность ООО «Банк Аверс». Предметом исследования являются кредитные риски, а также процесс управления данными рисками в деятельности банков.
Цель бакалаврской работы состоит в изучении теоретических положений, выявлении методических подходов и практических рекомендаций по совершенствованию системы оценки и управления кредитными рисками и оптимизации ее параметров. Для достижения обозначенной цели в работе были поставлены следующие задачи:
- обосновать понятие и сущность риска кредитования в банковской деятельности;
- изучить методы оценки и управления рисками кредитования;
- оценить систему работы кредитного риск-менеджмента ООО «Банк Аверс»;
- провести анализ кредитных рисков в банковской деятельности на примере ООО «Банк Аверс»;
- выявить проблемы риск-менеджмента и обосновать пути совершенствования управления рисками кредитования.
Теоретической основой исследования являются сформулированные в фундаментальных монографических работах отечественных и зарубежных авторов, в диссертациях и научных статьях в ведущих экономических журналах методологические и теоретические положения по различным аспектам определения кредитных рисков, проблемам оценки и управления рисками кредитования. Нормативно-правовую базу исследования составили законодательные акты Российской Федерации, нормативные акты Банка России и Базельского комитета по банковскому надзору. Информационно-эмпирическая база исследования - аналитические и статистические документы Банка России. В работе также использованы отчетные материалы ООО «Банк Аверс».

Купить

Подводя итоги проведенного нами исследования, можно сделать ряд значимых выводов.
Во-первых, по итогам теоретической части исследования было выявлено, что существуют множество подходов при определении понятия риск и банковские риски являются составным элементом финансовых рисков. Кредитный риск является ключевым в банковской деятельности потому, что основной доход банка формируется от кредитной деятельности. В ходе изучения риска кредитования был сделан вывод, что кредитный риск включает в себя страновой риск и риск контрагента. Кроме этого кредитные риски выделяют с позиции ожидания и по факту получения, а на законодательном уровне кредитные риски закреплены в Инструкции Банка России от 3.12.2012 г. № 139-И «Об обязательных нормативах банков» в виде обязательных нормативов.
При этом риски кредитования по возможности и потенциалу банка надо предсказывать, прогнозировать, соотносить с сформированными резервами на возможные потери, и с капиталом банка, чтобы в случае возникновения угроз, кредитные организации могли гибко, своевременно, качественно управлять данными рисками, и на первую роль в этом аспекте стают вопросы оценки рисков кредитования. Ведь кредитный риск вне зависимости от его вида - это возможность понести убытки, значит, он должен управляться. Правильное управление рисками кредитования является основой доходности кредитной деятельности банка. В этих целях применяются определенные этапы, методы и инструменты управления. Безусловно, разные банки дополняют этапы и приемы управления в зависимости от своих особенностей и от политики в области риск - менеджмента. Крупные банки, к примеру, уделяют большое значение рискам, и определяют для себя свою классификацию. Что же касается средних и мелких региональных банков, то они руководствуются принципом экономической целесообразности, так как процесс управления рисками достаточно дорогой, и для некоторых банков целесообразнее закладывать некий процент потери от рисков, чем огромные расходы на содержание целого отдела риск менеджеров.
Нельзя однозначно говорить, что некоторые банки совсем не учитывают риски, но с уверенностью можно заявлять, что выбор тех или иных методов и способов управления рисками зависит от масштаба, частоты возникновения кредитного риска. Кроме этого важно подчеркнуть, что метод управления рисками кредитования в некоторой степени зависит и от методов оценки кредитного риска. Обзор методов оценок показал, что на современном этапе существует многообразие методов оценок, среди основных нами были выделены следующие: методика Банка России, метод скоринга, метод VaR, методика Базельского комитета, в частности стандартизированные методы, и другие встречающиеся в банковской практике методы.
После проведенного теоретического исследования, далее нами были рассмотрены практические аспекты управления рисками кредитования на примере одного из региональных банков Татарстана - ООО «Банк Аверс».
В ООО «Банк Аверс» функционирует сегментированный процесс управления кредитными рисками, которые сфокусированы на розничном сегменте и корпоративном секторе банковского бизнеса. Построенная централизованная система управления рисками в Банке увеличивает эффективность управления и предотвращения глобальных потерь и убытков от кредитной деятельности Банка. На первом этапе работы по оценке рисков проводится распределение ссуд на портфели и группы, проводится портфельный анализ обесценения и индивидуальный анализ обесценения. На втором этапе - проводится расчет уровня обесценения и создание резервов (на основании сбора статистики гашения просроченных долгов). Определяется процент резервирования и создается резерв по каждой ссуде (либо в целом по портфелю ссуд). Создание резерва под возможные потери по кредитам позволяет снизить возможные будущие потери.
Что касается итогов анализа рисков кредитования по материалам данного банка, то было отмечено что в Банке наблюдается снижение просроченной задолженности по кредитам, что благоприятно сказывается на повышении доходности кредитования. Практически все кредитные риски покрываются сформированными РВПС, уровень кредитного риска по итогам 2016 г. составил 0,1%, что позволяют оценить портфель кредитов Банка как высшей категории качества. Банк активно развивает корпоративное и межбанковское кредитование, тогда как кредитование населения и предпринимателей остается проблемной зоной в Банке, в плане предложения конкурентоспособных продуктов, организации кредитования, мониторинга кредита и погашения задолженности, в связи с этим уровень проблемных кредитов по данным направлениям в Банке растет, а к началу 2017 г. просроченная задолженность предпринимателей и вовсе не покрывалась РВПС. Нормативные риски кредитования Банк соблюдает и до максимальной величины/порога установленного Банком России имеется огромный резерв. Также отметим, что в динамике снижаются просроченные проценты по кредитам, хотя и ухудшается степень их покрытия а счет сформированных РВПС.
После проведенного анализа на микроуровне, необходимо было проанализировать факторы, которые оказывают негативную динамику и сдерживают эффективность управления кредитными рисками. В этой связи нами были выделены недостатки в сфере оценки и управления рисками кредитования. Данные недостатки выливаются в слабость кредитного портфеля отечественных банков, включая чрезмерную концентрацию кредитов, предоставляемых в одной отрасли, большие портфели неработающих кредитов, убытки по кредитам, неплатежеспособность и неликвидность. С целью устранения данных проблем, нами предложены следующие направления совершенствования оценки и управления кредитными рисками в банках:
- необходимо использовать опыт оценки кредитного риска в банковской практике зарубежных стран - подход, основанный на использовании внутренних банковских моделей оценки кредитного риска;
- для оценки кредитных рисков возможно применение структурного подхода, основанного на модели Блэка-Шоулса теории опционов;
- в целях совершенствования оценивания качества кредитного портфеля необходимо создание внутренней системы классификации заемщиков и управления долговым портфелем из активов этих компаний;
- при оценке кредитных рисков использовать единый интегральный показатель, включающий в себя результаты всеобъемлющего анализа заемщика;
- предлагаем в деятельности банков внедрить систему моделирования кредитного риска по основным направлениям деятельности.
В качестве моделирования рисков кредитования, нами было предложено Банку использовать карту рисков кредитования. Карта рисков наиболее четко дает представление банку, откуда следует ожидать большую опасность для деятельности и на примере ООО «Банк Аверс» мы это наглядно показали как в табличном, так и графическом вариантах. Следовательно, это дает возможность быть наготове бизнес-подразделениям Банка с целью гибкого и маневренного реагирования на риск. Эффективность построения карты кредитного риска придаст новый виток и импульс по системе хеджирования кредитного риска на ранней стадии, и при этом проводить управление вне потерь на доходность.

Купить