Помощь студентам в учебе
МЕТОДИКИ АНАЛИЗА КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ФИЗИЧЕСКОГО ЛИЦА
|
ВВЕДЕНИЕ 3
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ОЦЕНКИ
КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ 7
1.1. Сущность, принципы и особенности кредитования физических лиц 7
1.2. Понятие кредитоспособности и цели оценки заемщика -
физического лица 18
1.3 Методики оценки кредитоспособности физических лиц 22
2. АНАЛИЗ ДЕЙСТВУЮЩЕЙ ПРАКТИКИ ОЦЕНКИ
КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЕМЩИКА - ФИЗИЧЕСКОГО ЛИЦА НА ПРИМЕРЕ ПАО «РОСБАНК» 37
2.1 Анализ практики кредитования физических лиц в ПАО «Росбанк» 37
2.2 Методика оценки финансового положения физического лица,
используемая в ПАО «Росбанк» 49
2.3 Влияние оценки кредитоспособности физического лица на объемы
выданных кредитов в ПАО «Росбанк» на основе экономико-математической модели 57
3. ОСНОВНЫЕ ПРОБЛЕМЫ ОЦЕНКИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ
ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ И ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ МЕТОДИК АНАЛИЗА 61
3.1 Проблемы оценки кредитоспособности физических лиц на
современном этапе и пути их решения 61
3.2 Основные направления совершенствования оценки
кредитоспособности физических лиц 74
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 78
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 81
Приложения должны быть в работе, но в данный момент отсутствуют
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ОЦЕНКИ
КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ 7
1.1. Сущность, принципы и особенности кредитования физических лиц 7
1.2. Понятие кредитоспособности и цели оценки заемщика -
физического лица 18
1.3 Методики оценки кредитоспособности физических лиц 22
2. АНАЛИЗ ДЕЙСТВУЮЩЕЙ ПРАКТИКИ ОЦЕНКИ
КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЕМЩИКА - ФИЗИЧЕСКОГО ЛИЦА НА ПРИМЕРЕ ПАО «РОСБАНК» 37
2.1 Анализ практики кредитования физических лиц в ПАО «Росбанк» 37
2.2 Методика оценки финансового положения физического лица,
используемая в ПАО «Росбанк» 49
2.3 Влияние оценки кредитоспособности физического лица на объемы
выданных кредитов в ПАО «Росбанк» на основе экономико-математической модели 57
3. ОСНОВНЫЕ ПРОБЛЕМЫ ОЦЕНКИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ
ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ И ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ МЕТОДИК АНАЛИЗА 61
3.1 Проблемы оценки кредитоспособности физических лиц на
современном этапе и пути их решения 61
3.2 Основные направления совершенствования оценки
кредитоспособности физических лиц 74
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 78
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 81
Приложения должны быть в работе, но в данный момент отсутствуют
Кредитование населения - является для банков одним из ключевых видов деятельности. От качественного кредитного портфеля банка зависят его ликвидность и состоятельность, а, следовательно, и надежность для клиентов. Также банковский сектор и непосредственно операции кредитования населения, играют важную роль в стабилизации и обеспечении роста экономики. Эффективность проведения операций по кредитованию зависит от разработанных и принятых в банке инструментов регулирования действия кредитных программ. Среди основных таких инструментов целесообразно выделить оценку кредитоспособности заемщика как один из наиболее важных этапов кредитования, который, несмотря на многолетнюю практику применения, требует дополнительного изучения.
Современный финансовый кризис 2014-2015 годов затронул всю национальную финансово-экономическую систему. Особенностью кризиса является то, что развивается он только в России. Страны Европы показывают хороший экономический рост, а США находятся в расцвете своей инвестиционной привлекательности. На этом фоне падение нашей экономики выглядит наиболее мрачно. Также еще одним фактором, подтолкнувшим экономику нашей страны к пропасти, стало присоединение Крыма и агрессия против Украины. В результате действий российских властей страны Европы, Канада, Япония, Новая Зеландия, Австралия и США ввели экономические санкции против ряда компаний, кредитных организаций и частных лиц. Финансовая блокада и закрытие доступа к международному капиталу поставили многие предприятия и банки на грань выживания.
Отвечая на западные санкции, российское правительство ввело мораторий на ввоз некоторых видов продукции из -за границы, что вызвало еще большую панику среди населения и ухудшило экономическую ситуацию.
В банковском секторе финансовый кризис проявился в снижении ликвидности многих коммерческих банков, что привело к изменению отношения банков к процессу кредитования физических лиц. В данных условиях возникает необходимость исследования и совершенствования методики оценки кредитоспособности заемщиков - физических лиц.
В 2013 г. вступили в силу изменения требований Центрального банка России в отношении формирования банками резервов под выдаваемые кредиты, нацеленные на уменьшение просроченной задолженности. В частности, с 01.03.2013 произошло повышение ставок резервирования по необеспеченным розничным кредитам, сгруппированным в портфели однородных ссуд. Норма увеличилась в два раза: с 1% от размера портфеля непросроченных потребительских кредитов до 2% (с просрочкой до 30 дней - с 3 до 6%). А по кредитам, по которым просрочка была больше года, теперь начисляются 100%-ые резервы вместо прежних 75%. При таком увеличении нормативов наличие просроченной задолженности со стороны отдельных категорий заемщиков становится более дорогой для коммерческих банков. Непредсказуемые колебания просроченной задолженности представляют серьезную угрозу для финансовой устойчивости коммерческих банков. Таким образом, повышение точности оценки кредитоспособности физических лиц является весьма актуальным.
В научной литературе оценке кредитоспособности заемщика-физических лиц банка уделяется значительное место. Например, анализу кредитоспособности на основе различных показателей финансового состояния клиента посвящены работы ученых О. Лаврушина, А. Тавасиева, О. Марковой, Г. Белоглазова, В. Усоскина. Совершенствование методов оценки кредитоспособности отдельных групп заемщиков и дифференциацию условий предоставления кредитов рассматривает В. Сусиденко. Методика формирования возможных затрат при долгосрочном кредитовании инвестиционных проектов предложена А. Бурдюговым. В. Балюк и А. Яцура уделяют внимание теории и практике долгосрочного кредитования инвестиционных проектов, методам оценки и основным критериям инвестиционных решений. Наиболее известными зарубежными исследователями в области процедуры проведения анализа и регулирования кредитных банковских операций являются П. Роуз, М, Гольцберг, Л. Хасан- Бек. Несмотря на большое число работ в данной области, вопросы оценки кредитоспособности заемщика при долгосрочном кредитовании остаются актуальными и требуют совершенствования.
Объектом исследования данной работы выступает ПАО «Росбанк» (далее «Банк»), который на Российском банковском рынке имеет большой опыт кредитования.
Предметом исследования в работе является методика оценки кредитоспособности заемщиков - физических лиц, применяемая в ПАО «Росбанк».
Целью выпускной квалификационной работы является анализ и оценка кредитоспособности заемщиков - физических лиц, а также разработка рекомендаций по совершенствованию подходов к оценке кредитоспособности заемщиков - физических лиц.
В процессе написания работы решались следующие задачи:
1) изучение теоретических аспектов системы кредитования физических лиц коммерческим банком;
2) изучение теоретических основ оценки кредитоспособности заемщиков - физических лиц;
3) анализ кредитного портфеля ПАО «Росбанк»;
4) исследование системы оценки кредитоспособности физических лиц ПАО «Росбанк»;
5) выявление проблем в сфере оценки кредитоспособности
физических лиц в ПАО «Росбанк»;
6) перспективы развития методик анализа кредитоспособности физических лиц;
7) формирование рекомендаций по устранению выявленных проблем.
Информационной базой для написания дипломной работы является законодательные акты РФ, материалы ЦБ РФ, данные справочной и научной литературы, бухгалтерская (финансовая) отчетность ПАО «Росбанк», внутренняя документация, локальные нормативные акты по вопросам оценки кредитоспособности заемщиков - физических лиц, официальный сайт ПАО «Росбанк».
Выпускная квалификационная работа состоит из введения, заключения, списка литературы и трех взаимосвязанных глав. В первой главе рассмотрены сущность, принципы и особенности кредитования физических лиц; понятие кредитоспособности и цели оценки заемщика - физического лица; а также основные методики оценки кредитоспособности заемщиков - физических лиц, применяемые в кредитных организациях. Вторая глава посвящена изучению основных направлений деятельности ПАО «Росбанк», проведен анализ практики кредитования физических лиц, а также рассмотрена методика оценки кредитоспособности заемщиков - физических лиц, применяемой в Банке. В третьей главе выявлены проблемы оценки кредитоспособности физических лиц и пути их решения; а также разработаны направления совершенствования процедуры оценки кредитоспособности заемщиков - физических лиц в ПАО «Росбанк» и оценена целесообразность их внедрения.
Современный финансовый кризис 2014-2015 годов затронул всю национальную финансово-экономическую систему. Особенностью кризиса является то, что развивается он только в России. Страны Европы показывают хороший экономический рост, а США находятся в расцвете своей инвестиционной привлекательности. На этом фоне падение нашей экономики выглядит наиболее мрачно. Также еще одним фактором, подтолкнувшим экономику нашей страны к пропасти, стало присоединение Крыма и агрессия против Украины. В результате действий российских властей страны Европы, Канада, Япония, Новая Зеландия, Австралия и США ввели экономические санкции против ряда компаний, кредитных организаций и частных лиц. Финансовая блокада и закрытие доступа к международному капиталу поставили многие предприятия и банки на грань выживания.
Отвечая на западные санкции, российское правительство ввело мораторий на ввоз некоторых видов продукции из -за границы, что вызвало еще большую панику среди населения и ухудшило экономическую ситуацию.
В банковском секторе финансовый кризис проявился в снижении ликвидности многих коммерческих банков, что привело к изменению отношения банков к процессу кредитования физических лиц. В данных условиях возникает необходимость исследования и совершенствования методики оценки кредитоспособности заемщиков - физических лиц.
В 2013 г. вступили в силу изменения требований Центрального банка России в отношении формирования банками резервов под выдаваемые кредиты, нацеленные на уменьшение просроченной задолженности. В частности, с 01.03.2013 произошло повышение ставок резервирования по необеспеченным розничным кредитам, сгруппированным в портфели однородных ссуд. Норма увеличилась в два раза: с 1% от размера портфеля непросроченных потребительских кредитов до 2% (с просрочкой до 30 дней - с 3 до 6%). А по кредитам, по которым просрочка была больше года, теперь начисляются 100%-ые резервы вместо прежних 75%. При таком увеличении нормативов наличие просроченной задолженности со стороны отдельных категорий заемщиков становится более дорогой для коммерческих банков. Непредсказуемые колебания просроченной задолженности представляют серьезную угрозу для финансовой устойчивости коммерческих банков. Таким образом, повышение точности оценки кредитоспособности физических лиц является весьма актуальным.
В научной литературе оценке кредитоспособности заемщика-физических лиц банка уделяется значительное место. Например, анализу кредитоспособности на основе различных показателей финансового состояния клиента посвящены работы ученых О. Лаврушина, А. Тавасиева, О. Марковой, Г. Белоглазова, В. Усоскина. Совершенствование методов оценки кредитоспособности отдельных групп заемщиков и дифференциацию условий предоставления кредитов рассматривает В. Сусиденко. Методика формирования возможных затрат при долгосрочном кредитовании инвестиционных проектов предложена А. Бурдюговым. В. Балюк и А. Яцура уделяют внимание теории и практике долгосрочного кредитования инвестиционных проектов, методам оценки и основным критериям инвестиционных решений. Наиболее известными зарубежными исследователями в области процедуры проведения анализа и регулирования кредитных банковских операций являются П. Роуз, М, Гольцберг, Л. Хасан- Бек. Несмотря на большое число работ в данной области, вопросы оценки кредитоспособности заемщика при долгосрочном кредитовании остаются актуальными и требуют совершенствования.
Объектом исследования данной работы выступает ПАО «Росбанк» (далее «Банк»), который на Российском банковском рынке имеет большой опыт кредитования.
Предметом исследования в работе является методика оценки кредитоспособности заемщиков - физических лиц, применяемая в ПАО «Росбанк».
Целью выпускной квалификационной работы является анализ и оценка кредитоспособности заемщиков - физических лиц, а также разработка рекомендаций по совершенствованию подходов к оценке кредитоспособности заемщиков - физических лиц.
В процессе написания работы решались следующие задачи:
1) изучение теоретических аспектов системы кредитования физических лиц коммерческим банком;
2) изучение теоретических основ оценки кредитоспособности заемщиков - физических лиц;
3) анализ кредитного портфеля ПАО «Росбанк»;
4) исследование системы оценки кредитоспособности физических лиц ПАО «Росбанк»;
5) выявление проблем в сфере оценки кредитоспособности
физических лиц в ПАО «Росбанк»;
6) перспективы развития методик анализа кредитоспособности физических лиц;
7) формирование рекомендаций по устранению выявленных проблем.
Информационной базой для написания дипломной работы является законодательные акты РФ, материалы ЦБ РФ, данные справочной и научной литературы, бухгалтерская (финансовая) отчетность ПАО «Росбанк», внутренняя документация, локальные нормативные акты по вопросам оценки кредитоспособности заемщиков - физических лиц, официальный сайт ПАО «Росбанк».
Выпускная квалификационная работа состоит из введения, заключения, списка литературы и трех взаимосвязанных глав. В первой главе рассмотрены сущность, принципы и особенности кредитования физических лиц; понятие кредитоспособности и цели оценки заемщика - физического лица; а также основные методики оценки кредитоспособности заемщиков - физических лиц, применяемые в кредитных организациях. Вторая глава посвящена изучению основных направлений деятельности ПАО «Росбанк», проведен анализ практики кредитования физических лиц, а также рассмотрена методика оценки кредитоспособности заемщиков - физических лиц, применяемой в Банке. В третьей главе выявлены проблемы оценки кредитоспособности физических лиц и пути их решения; а также разработаны направления совершенствования процедуры оценки кредитоспособности заемщиков - физических лиц в ПАО «Росбанк» и оценена целесообразность их внедрения.
Кредитование физических лиц - это неотъемлемый элементом экономического развития всей страны. Даже в связи с создавшейся финансовой ситуации в России, кредитные организации стремятся улучшить условия кредитования для своих заемщиков и предложить им более удобные тарифы кредитования, тем самым повышая свой рейтинг среди конкурентов. В данной выпускной квалифицированной работе мы рассмотрели методики оценки кредитоспособности физических лиц в целом, а также методику, применяемую в ПАО «Росбанк».
Роль оценки кредитоспособности в практике коммерческих банков постоянно возрастает. Все больше и больше внимания уделяется состоянию заёмщика, обратившегося за кредитом в банк. Цель любого кредитора - это полный анализ финансового состояния заёмщика в динамике, анализируя который будет легко сказать, сможет ли данная компания погасить кредит и проценты по нему целиком и в срок. И уже в зависимости от полученных результатов банк решает, на какой срок стоит выдавать кредит, в каком объёме и какой должен быть залог.
Под кредитоспособностью понимается комплексная правовая и финансовая характеристика заемщика, представленная финансовыми и нефинансовыми показателями, позволяющая оценить его возможность в будущем полностью и в срок, предусмотренный в кредитном договоре, рассчитаться по своим долговым обязательствам перед кредитором, а также определяющая степень риска банка при кредитовании конкретного заемщика.
Процесс кредитования связан с действием многочисленных факторов риска, которые могут повлечь за собой непогашение ссуды в установленный срок, поэтому прежде чем предоставить кредит, банк изучает кредитоспособность заемщика.
На сегодняшний день не существует универсального и единого подхода для оценки кредитоспособности физических лиц. Кредитные организации применяют различные технологии, методы и программы с целью наиболее точного расчета оценки кредитоспособности заемщика, а также стремятся создать и изменить их, принимая во внимание внешние факторы, к примеру, состояние экономики страны, уровень инфляции, степень закредитованности населения.
Совокупность методов, применяемых банками на сегодняшний день, дает возможность не только оценивать текущую кредитоспособность и финансовое состояние заемщика, но и прогнозировать их перемены в будущем и принимать во внимание возможность возникновения кредитного риска.
Так, основными методиками оценки кредитоспособности являются: балльная и экспертная. Экспертные методики оценки включают в себя: БКИ и индивидуальный андеррайтинг; в балльные методики оценки входят: методика определения платежеспособности физического лица и скоринг (автоматический андеррайтинг).
В работе был проведен анализ кредитного портфеля, а также методик оценки кредитоспособности населения на примере ПАО «Росбанк».
Банк является одним из лидеров на рынке кредитования и привлечения средств корпоративных клиентов. По состоянию на начало 2017 года, «Росбанк» находился на 10 месте по объему выданных кредитов физическим лицам, которые составили 142 132 663 тыс. руб. В процентном выражении объемы выданных кредитов населению составляют 41,22% от объема кредитного портфеля.
ПАО «Росбанк» с 2015 года включил скоринг Национального бюро кредитных историй (НБКИ) в систему принятия решения о выдаче кредитов розничным клиентам. Скоринг НБКИ дает интегральную оценку вероятности дефолта заемщика в будущем на основе его кредитной истории, что позволяет банку существенно улучшить качество кредитования и стать еще более привлекательным для добросовестных и ответственных клиентов. Расчет скорингового балла производится моментально в момент обращения за кредитом и не требует от клиента предоставления дополнительных документов и данных.
В работе была рассмотрена методика оценки кредитоспособности заемщиков - физических лиц, применяемую в ПАО «РОСБАНК» на примере определенного заемщика. Проверка проводится методом кредитного скоринга в несколько этапов. Потенциальный заемщик набрал 35 баллов, и был отнесен во вторую категорию качества (оценка кредитоспособности - заявка неадекватна запрашиваемому кредиту).
Для определения эффективности оценки кредитоспособности физических лиц был проведен корреляционно-регрессионный анализ между объемами выданных кредитов физическим лицам в ПАО «Росбанк» за период 2013-2017 гг., тыс. руб. и факторами на нее влияющих. Мы выяснили, что на объемы выданных кредитов населения в ПАО «Росбанк» влияют: изменение средневзвешенной процентной ставки, доля просроченной задолженности физических лиц, а также доходы населения. Увеличение просроченной задолженности населения ведет к снижению объемов кредитования. Исходя из анализа мы пришли к выводу о необходимости совершенствования методики в банке.
Также в работе были выявлены основные проблемы оценки кредитоспособности физических лиц на современном этапе и пути их решения.
Таким образом, методики оценки кредитоспособности физических лиц являются эффективным инструментом снижения кредитных рисков, помогая банкам снизить уровень просроченной задолженности при увеличении объемов кредитования.
Роль оценки кредитоспособности в практике коммерческих банков постоянно возрастает. Все больше и больше внимания уделяется состоянию заёмщика, обратившегося за кредитом в банк. Цель любого кредитора - это полный анализ финансового состояния заёмщика в динамике, анализируя который будет легко сказать, сможет ли данная компания погасить кредит и проценты по нему целиком и в срок. И уже в зависимости от полученных результатов банк решает, на какой срок стоит выдавать кредит, в каком объёме и какой должен быть залог.
Под кредитоспособностью понимается комплексная правовая и финансовая характеристика заемщика, представленная финансовыми и нефинансовыми показателями, позволяющая оценить его возможность в будущем полностью и в срок, предусмотренный в кредитном договоре, рассчитаться по своим долговым обязательствам перед кредитором, а также определяющая степень риска банка при кредитовании конкретного заемщика.
Процесс кредитования связан с действием многочисленных факторов риска, которые могут повлечь за собой непогашение ссуды в установленный срок, поэтому прежде чем предоставить кредит, банк изучает кредитоспособность заемщика.
На сегодняшний день не существует универсального и единого подхода для оценки кредитоспособности физических лиц. Кредитные организации применяют различные технологии, методы и программы с целью наиболее точного расчета оценки кредитоспособности заемщика, а также стремятся создать и изменить их, принимая во внимание внешние факторы, к примеру, состояние экономики страны, уровень инфляции, степень закредитованности населения.
Совокупность методов, применяемых банками на сегодняшний день, дает возможность не только оценивать текущую кредитоспособность и финансовое состояние заемщика, но и прогнозировать их перемены в будущем и принимать во внимание возможность возникновения кредитного риска.
Так, основными методиками оценки кредитоспособности являются: балльная и экспертная. Экспертные методики оценки включают в себя: БКИ и индивидуальный андеррайтинг; в балльные методики оценки входят: методика определения платежеспособности физического лица и скоринг (автоматический андеррайтинг).
В работе был проведен анализ кредитного портфеля, а также методик оценки кредитоспособности населения на примере ПАО «Росбанк».
Банк является одним из лидеров на рынке кредитования и привлечения средств корпоративных клиентов. По состоянию на начало 2017 года, «Росбанк» находился на 10 месте по объему выданных кредитов физическим лицам, которые составили 142 132 663 тыс. руб. В процентном выражении объемы выданных кредитов населению составляют 41,22% от объема кредитного портфеля.
ПАО «Росбанк» с 2015 года включил скоринг Национального бюро кредитных историй (НБКИ) в систему принятия решения о выдаче кредитов розничным клиентам. Скоринг НБКИ дает интегральную оценку вероятности дефолта заемщика в будущем на основе его кредитной истории, что позволяет банку существенно улучшить качество кредитования и стать еще более привлекательным для добросовестных и ответственных клиентов. Расчет скорингового балла производится моментально в момент обращения за кредитом и не требует от клиента предоставления дополнительных документов и данных.
В работе была рассмотрена методика оценки кредитоспособности заемщиков - физических лиц, применяемую в ПАО «РОСБАНК» на примере определенного заемщика. Проверка проводится методом кредитного скоринга в несколько этапов. Потенциальный заемщик набрал 35 баллов, и был отнесен во вторую категорию качества (оценка кредитоспособности - заявка неадекватна запрашиваемому кредиту).
Для определения эффективности оценки кредитоспособности физических лиц был проведен корреляционно-регрессионный анализ между объемами выданных кредитов физическим лицам в ПАО «Росбанк» за период 2013-2017 гг., тыс. руб. и факторами на нее влияющих. Мы выяснили, что на объемы выданных кредитов населения в ПАО «Росбанк» влияют: изменение средневзвешенной процентной ставки, доля просроченной задолженности физических лиц, а также доходы населения. Увеличение просроченной задолженности населения ведет к снижению объемов кредитования. Исходя из анализа мы пришли к выводу о необходимости совершенствования методики в банке.
Также в работе были выявлены основные проблемы оценки кредитоспособности физических лиц на современном этапе и пути их решения.
Таким образом, методики оценки кредитоспособности физических лиц являются эффективным инструментом снижения кредитных рисков, помогая банкам снизить уровень просроченной задолженности при увеличении объемов кредитования.