ВВЕДЕНИЕ 3
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ОРГАНИЗАЦИИ СТРАХОВАНИЯ
ОТВЕТСТВЕННОСТИ 7
1.1. Экономическая сущность и специфика страхования ответственности 7
1.2. Характеристика основных видов страхования ответственности 3
1.3. Основные особенности договора страхования ответственности 5
2. АНАЛИЗ ПРАКТИКИ ПРОВЕДЕНИЯ СТРАХОВАНИЯ
ОТВЕТСТВЕННОСТИ СТРАХОВОЙ КОМПАНИИ РОСГОССТРАХ 28
2.1. Экономическая характеристика страховой организации 28
2.2. Анализ роли страхования ответственности в деятельности страховой
организации 35
2.3. Механизм проведения страхования ответственности 40
3. ПРОБЛЕМЫ И РЕКОМЕНДАЦИИ ПО СОВЕРШЕНСТВОВАНИЮ
СТРАХОВАНИЮ ОТВЕТСТВЕННОСТИ 46
3.1. Проблемы и перспективы развития страхования ответственности в РФ... ЗАКЛЮЧЕНИЕ 60
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 64
Приложения должны быть в работе, но в данный момент отсутствуют
В современной экономике страхование является важным и необходимым инструментом, обеспечивающим общую экономическую стабильность и безопасность, развитие предпринимательства, эффективную защиту от многочисленных природных, техногенных и иных рисков, реализацию государственной социальной политики. Мировой опыт свидетельствует, что полноценное развитие страховой инфраструктуры дает заметный импульс росту национальной экономики.
В рамках страховых компаний аккумулируются инвестиционные ресурсы, а государства заинтересованы в их направлении на нужды национальной экономики.
Вместе с тем, страхование является глобальным финансовым институтом, неизбежно требующим интеграции национальных страховых систем в мировую финансовую систему. Наиболее часто такая интеграция реализуется за счет механизмов перестрахования, что необходимо для эффективной обработки практически любых по размеру и сложности
рисков. Международная кооперация в страховании необходима и для работы целых секторов экономики, таких как международная торговля и международные перевозки, авиация, космонавтика, туризм и другие. Таким образом, можно утверждать, что страхование - это необходимый элемент производственных отношений. Оно связанно с возмещением материальных потерь в процессе общественного производства. Рисковый характер общественного производства порождает отношения между людьми по предупреждению, локализации и по безусловному возмещению нанесенного ущерба.
Страхование в рыночной экономике выполняет определенные функции, выражающие общественное назначение данной категории.
Рисковая функция заключается в перераспределении части страхового фонда среди пострадавших участников страхования в связи с негативными последствиями страховых событий.
Предупредительная функция страхования состоит в том, что за счёт части средств страхового фонда финансируются мероприятия по уменьшению страхового риска.
Сберегательная функция связана с потребностью в страховой защите достигнутого семейного достатка.
Контрольная функция страхования заключается в строго целевом формировании и использовании средств страхового фонда. На основе этой функции осуществляется финансовый страховой контроль над правильным проведением страховых операций.
Одна из многочисленных форм страхования - это страхование ответственности.
В России этот вид страховой деятельности начал развиваться только в последнее десятилетие 20 века.
Развитие страхования ответственности идет вместе с техническим прогрессом и подкрепляется различными законами и нормативными актами, так как затрагивает практически все сферы жизни. Суть страхования, что страховщик принимает на себя обязательство возместить ущерб, причиненный страхователем третьему лицу или группе лиц.
Сегодня страхование ответственности в России делает первые шаги, в то время как на Западе оно является важнейшей отраслью, обороты которой увеличиваются с каждым годом. Можно сказать, что эта отрасль страхового рынка имеет огромные перспективы.
Эта отрасль имеет большое значение, как для страхователя, так и для пострадавшего. Если страхователь причинил кому - либо ущерб, то его оплачивает страховая компания, а не сам страхователь. Иногда нанесенный ущерб может составлять значительную сумму и в случае отсутствия надлежащего страхования привести к ухудшению материального положения человек. Страхование гражданской ответственности улучшает шансы потерпевшего, так как при наличии страхования у лица, нанесшего ущерб, потерпевший получит достаточно быстро возмещение со стороны страховой компании.
Страхование ответственности включает следующие виды страхования: страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств, страхование гражданской ответственности перевозчика, страхование гражданской ответственности предприятий - источников повышенной опасности, страхование профессиональной ответственности, страхование экологической ответственности и иные виды страхования.
Целью исследования является изучение теоретических и практических аспектов страхования ответственности.
Реализация поставленной цели обусловила необходимость решения следующих задач:
- рассмотреть теоретические основы организации страхования ответственности;
- провести анализ практики проведения страхования ответственности;
- выявить проблемы и дать рекомендации по совершенствованию страхования ответственности.
Объектом исследования являются отношения по поводу страхования ответственности.
Предметом исследования являются особенности организации и проведения страхования ответственности.
При выполнении работы использованы данные внутренней отчётности страховой компании, нормативные и правовые акты по страховому делу, бухгалтерскому учёту, анализу финансовой деятельности страховой компании.
Структура исследования. Работа состоит из введения, трёх глав, заключения, списка литературы и приложения.
При написании данной работы были использованы российские Разработки в сфере страхования ответственности. Основой являются работы Березина С.В., Никулина Н.Н., Сплетухова Ю.А., Дюжикова Е.Ф., Чернова Г.В., Шихов А.К., Шахова В.В.
Проведенные исследования показали, в современной экономике страхование является важным и необходимым инструментом, обеспечивающим общую экономическую стабильность и безопасность, развитие предпринимательства, эффективную защиту от многочисленных природных, техногенных и иных рисков, реализацию государственной социальной политики.
Одна из многочисленных форм страхования - это страхование ответственности.
Основной задачей страхования ответственности является защита имущественных интересов физических и юридических лиц от возможных причин вреда в данной отрасли страхования наряду со страховщиком и страхователем. Третьей стороной отношений могут выступать любые, неопределенные заранее третьи лица, которые в силу закона или по решению суда производятся соответствующие выплаты, компенсирующие причиненный вред их материальному состоянию, имуществу или здоровью.
Проанализировав страховую компанию «Росгосстрах», можно сказать, что это - крупнейшая в России страховая компания, предоставляющая широкий спектр страховых услуг частным лицам и компаниям для защиты от самых разнообразных рисков. Страхование ответственности в «Росгосстрах» - предоставление защиты на случай предъявления третьими лицами претензий о возмещении причиненного им вреда результате страхового случая.
Объектом страхования являются имущественные интересы страхователя, связанные с риском наступления ответственности за причинение физического или имущественного ущерба третьим лицам.
«Россгосстрах» принимает такие виды страхования как:
- страхование ответственности за вред, причиненный недостатками товаров, работ, услуг;
страхование ответственности лиц, оказывающих профессиональные услуги (профессиональная ответственность);
- страхование ответственности оценщиков Физических лиц и Юридических лиц;
- иные виды страхования ответственности.
Анализ деятельности страховой компании выявил, что изменения в структуре активов произошли за счет уменьшения финансовых вложений дебиторской задолженности. А в структуре пассива произошло увеличение роста резервов (с небольшим снижением относительно 2015 года).
Таким образом, мы считаем, что, исходя из динамики активов компании, предприятие работает с низкой неэффективностью, хотя в пассиве баланса наблюдалась увеличение роста резервов.
По итогам 2016 года, можно сказать, что лидером по заключение договоров в секторе обязательного страхования гражданской ответственности становится ОСАГО и составляет 9 576 115 шт. или 74 784.19 %.
А лидером добровольного страхования гражданской ответственности в 2016 году становится страхование ответственности за вред, причиненный, третьим лицам и составляет 1 762 671 шт. или 134 555,04%., а по остальным видам наблюдается низкое количество заключенных договоров.
А лидером по объёму собранных страховых премий (впрочем, как и по объёму собранных выплат) в 2016 году по обязательному виду становится ОСАГО и составляет 55 128 905 тыс., руб. или 70 795.17%, а по добровольному виду становится страхование ответственности за вред причиненным третьим лицам и составляет за 2016 год 2 691 481тыс.руб. или 196 315.17%.
Проанализировав убыточность страховой компании «Росгосстрах» можно сказать, что убыточность по обязательному виду страхования по ОСАГО в 2016 году по отношению к 2015 году снизилась. Таким образом финансовое состояние компании на конец 2016 году по ОСАГО улучшилось, а остальные обязательные виды страхования не получили убыток, так как они не получают должного развития в страховании. А по добровольным видам страхования в 2016 году по отношению к 2015 году убыточность увеличилась по ДСАГО, страхование договорной ответственности. А по остальным видам страхования можно сказать, что они не получили должного развития.
Таким образом, можно сделать вывод, что в развитых странах страхование ответственности занимает важнейшее место в системе защиты имущественных интересов граждан и хозяйствующих субъектов. Однако в России данная отрасль страховых отношений пока не получила должного развития. Подчеркивается, что в силу особой социальной значимости страхования ответственности необходимо дополнительные меры для его становления в нашей стране. Проведен анализ современного состояния страхования ответственности в России и намечены направления его развития. С помощью структурно-динамического анализа исследованы показатели развития добровольного и обязательного страхования ответственности в РФ. Использование методов сравнительного анализа, методов логического познания и методов, основанных на принципах рассуждений, позволило определить ключевые проблемы развития страхования ответственности, выявить факторы, оказывающие определяющее влияние на состояние основных видов добровольного и обязательного страхования ответственности в нашей стране. В результате обобщения результатов страхования ответственности в России сделаны определенные выводы. В частности, определено, что объем страховых премий по страхованию ответственности в основном формируется за счет премий по обязательным видам страхования. Доля добровольного страхования ответственности постепенно снижается. На рынке добровольного страхования ответственности наблюдается достаточно выраженная территориальная дифференциация. За последние годы в РФ принят ряд важных законодательных решений, направленных на развитие обязательного страхования ответственности. Существует ряд факторов, способных оказать в будущем серьезное негативное влияние на состояние данного сектора. Отмечено, что наиболее приемлемым и перспективным в российских условиях способом повышения эффективности отрасли страхования ответственности является развитие института «вмененного» страхования. Также необходимо усилить внимание к проблеме защиты прав российских страхователей.
Помощь студентам и аспирантам в выполнении работ от наших партнеров
