Подведя итоги проведенного исследования, можно сделать вывод, что банковские кредитные риски в настоящий момент является серьезной и немаловажной проблемой.
В ходе работы были рассмотрены теоретические аспекты рисков кредитования.
Наиболее полное и достоверное определение кредитного риска дает Цен-тральный банк: это обесценение ссуды, то есть потеря ссудной стоимости вследствие неисполнения заемщиком обязательств по ссуде перед кредитной организацией в соответствии с условиями договора либо существования реальной угрозы такого неисполнения [15].
Немаловажную роль играет концентрация кредитного риска. Центральный банк регулирует уровень концентрации кредитного риска с помощью обязательных нормативов Н6, Н7, Н9.1, Н10.1, Н12 и Н25.
Было выявлено, что в значительной степени именно от грамотно построенного процесса управления рисками зависит эффективность деятельности любого банка. Банковские операции имеют различную степень риска. Комплексное управление рисками кредитования связано с рядом трудностей, таких как: нехватка квалифицированных специалистов, отсутствие достоверных и качественных информационных источников, наличие непредсказуемости в прогнозах решений органов власти.
Реализация процесса управления рисками происходит за счет принятия экономических, организационных и правовых решений, цель которых не просто уменьшить риск, но и изменить соотношение риска и доходности, обеспечить эффективное функционирование кредита и реализацию свойств кредита [26, с. 112].
Главной целью управления кредитными рисками является максимизация доходности активов с учетом риска путем поддержания величины ожидаемых потерь в рамках приемлемых параметров и сокращения волатильности этих потерь.
В работе был проведен анализ рисков кредитования коммерческого банка в современных условиях развития банковского сектора.
По итогам анализа, можно сделать вывод, что риски кредитования не имеют тенденций к снижению. Из года в год растет доля проблемных и безнадежных ссуд.
Это указывает на то, что трудности испытывает не только банковский сектор, но и заемщики, как физические лица, так и юридические. Заемщики не способны своевременно расплачиваться по своим обязательствам, следовательно, банки не могут обеспечить более лояльными требованиями к ссудам, а так же это сказывает на ликвидности банка.
Также, был проведен анализ кредитного риска на примере ПАО «Росбанк».
Можно сделать вывод, что с каждым годом доля активов первой категории качества становится меньше, что приводит к увеличению доли активов второй категории качества. Это говорит о том, что в банке кредитный риск не имеет тенденций к снижению, так как доля активов с низким уровнем риска с каждым годом уменьшается, а доля высокорискованных активов возросла.
Также, в 2016 году доля активов банка без просроченных платежей, очищенных от взаимных требований и обязательств участников группы «Росбанк», снизилась, что свидетельствует о приемлемом уровне кредитного риска. Но при этом выросла доля активов с просроченными платежами свыше 180 дней, которые в будущем могут перерасти в безнадежную задолженность, и будут списаны на расходы банка. Это говорит о том, что банку следует уделить внимание на оценку платежеспособности своих заёмщиков, как на стадии заключения кредитной сделки, так и во время действия кредитного договора.
При анализе кредитного риска банка надо учитывать множество его составляющих, таких как страновой риск, региональный, отраслевой риск, риск клиента, производственный риск, платежный риск, риски проекта, риски обеспечения. В ходе анализа кредитных рисков коммерческих банков Российской Федерации была рассмотрена структура ссудной задолженности банков за 2015-2016 год, доля просроченной задолженности в кредитном портфеле банков, показатели платежеспособности предприятий-ссудозаемщиков.
В условиях нестабильности финансовых рынков банку очень трудно управлять кредитными рисками, так как ведется пристальный надзор со стороны ЦБ РФ. Банкам необходимо поддерживать все нормативы, вести адекватную кредитную политику, связанную с поддержанием баланса между риском и доходностью.
Всего, с начала 2016 года ЦБ отозвал лицензии у 97 банков. Это было рекордное значение. Это связано с тем, что, во-первых, банки вели высокорискованную кредитную политику, связанную с размещением денежных средств в низкокачественные активы, во-вторых, банки, при неудовлетворительном качестве активов, неадекватно оценивали принятые в связи с этим риски, в-третьих, банки, фальсифицировали отчеты в ЦБ РФ, чтобы скрыть реальный уровень просроченной задолженности, реальные показатели ликвидности банка, в- четвертых, недостаточность капитала банка, в-пятых, многие банки вели со-мнительную кредитную политику, связанную с кредитованием ограниченного числа компаний, часто являющихся собственностью учредителей или людей, связанных с ними, либо кредитование только одной сферы деятельности.
Также, был проведен корреляционно-регрессионный анализ, в ходе которого было выявлено, что на величину кредитного риска в банке влияет множество факторов. Например, была установлена прямая зависимость между чистой прибылью банка и величиной кредитного риска. Также, выявлено влияние операционного риска и объемов кредитования на риски кредитования.
Средняя сумма кредитного риска по 10 банкам не имеет тенденций к снижению. Было произведено прогнозирование средней величины кредитного риска для данных банков. На начало 2020 года по оптимистичным прогнозам средний размер кредитного риска по 10 банкам вырастит на 42,5 % и составит 2788790,7 тыс. руб. По пессимистичному прогнозу, на начало 2020 года размер кредитного риска в данных банках увеличится на 76 % и составит 3445117,0 тыс. руб.
По данным прогнозам видно, что при оптимистичных и пессимистичных прогнозах средний размер кредитного риска неизбежно будет расти. Это также подтверждает аналитическое агентство Moody’s в своих исследованиях [49]. Это говорит о том, что у банков имеется большое количестве низкокачественных ссуд с просроченными платежами и о неадекватной кредитной политике в банках, также, некомпетентность сотрудников, отвечающих за оценку платеже-способности заемщика.
Подводя итоги вышесказанного, можно подчеркнуть: уровень кредитного риска зависит не только от самой кредитной организации, но и от политики ЦБ РФ.
В числе важнейших мероприятий, способствующих совершенствованию организационных основ регулирования кредитного риска, можно выделить основные:
- совершенствование метода лимитирования;
- совершенствование методов стресс-тестирования;
- совершенствование инструмента секьюритизация;
- внедрение систем мер государственной поддержки тех субъектов кредитования, которые признаны приоритетными для развития российской экономики.
Таким образом, задача минимизации кредитных рисков должна решаться в тесном взаимодействии всех заинтересованных сторон - банков, заемщиков, органов власти. Только совместные усилия позволят обеспечить устойчивый рост экономики и стабильность банковской системы.
ЦБ РФ уже разработал пакет нормативных актов для вступившего в силу с 1 января 2017 года обязательного норматива максимального размера риска на связанное с банком лицо (группу связанных с банком лиц) Н25.
Порядок расчета Н25, в том числе поэтапное введение ограничения рисков, сопряженных с кредитованием бизнеса собственников и связанных с ними структур, уточняет проект Указания «О внесении изменений в пункт 1.10 Указания Банка России от 16 декабря 2014 года № 3490-У «О внесении изменений в Инструкцию Банка России от 3 декабря 2012 года № 139-И «Об обязательных нормативах банков» [50].
Это позволит кредитным организациям привести объем кредитования связанных с банком лиц в соответствие с новыми требованиями. Средства, направленные собственниками банков на кредитование своего бизнеса, будут подлежать включению в расчет норматива Н25 в полном объеме, за исключением так называемых транспарентных активов, которые будут включаться в расчет с пониженным коэффициентом 50% до конца 2018 года. Под транспарентными в рамках проекта понимаются активы, возникшие в результате:
- сделок с юридическими лицами, входящими в Перечень стратегических предприятий или Перечень стратегических организаций;
- сделок с организациями оборонно-промышленного комплекса;
- сделок с лицами, имеющими рейтинг долгосрочной кредитоспособности, присвоенный как минимум одним из рейтинговых агентств по международной шкале на уровне не ниже «B»;
- сделок, обеспеченных поручительством (гарантией) вышеперечисленных юридических лиц;
- сделок с юридическими лицами, являющимися добросовестными налогоплательщиками.
Таким образом, можно сделать вывод, что решение проблемы управления кредитным риском положительно сказывается на качестве кредитного портфеля коммерческого банка.


Купить