Введение
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ РИСК КОНТРОЛЛИНГА КАК
МЕТОДА СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА 6
1.1. Сущность риск контроллинга и его функции в банке 6
1.2. Структура и инструменты банковского контроллинга 16
1.3. Механизм риск контроллинга в кредитных организациях 19
2. АНАЛИЗ ЭФФЕКТИВНОГО УПРАВЛЕНИЯ БАНКОМ ПАО «ВТБ» 25
2.1. Основные виды и ступени контроллинга в банке 25
2.2. Роль риск контроллинга в управлении банком 33
2.3. Преимущества и недостатки риск контроллинга, как системы
управления банком 40
3. ПРОБЛЕМЫ И ПУТИ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ РИСК КОНТРОЛЛИНГА 47
3.1. Актуальные проблемы организации системы риск-контроллинга на
предприятии 47
3.2. Разработка мероприятий по совершенствованию механизма риск-
контроллинга 50
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 66
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 69
Приложения должны быть в работе, но в данный момент отсутствуют
Контроллинг является неотъемлемым элементом любой системы управления, так как обеспечивает обратную связь между субъектом и объектом управленческого воздействия.
Вместе с тем, эффективная реализация функции контроллинга возможна только при наличии возможности влияния на объект управления и внесения корректировок в управляющее воздействие, в противном случае все сводится к мониторингу - пассивному сбору и фиксированию информации.
Контроллинг, как функция управленческой системы включает в себя предполагаемую (целевую) «картину» (ситуацию), мониторинг состояния объекта управления, выявление изменений и тенденций в его характеристиках и формирование необходимых корректирующих действий.
Вследствие того, что банковский механизм является единственным на сегодняшний день способом осуществления финансовых отношений, а так же постоянно возрастающей ролью самих финансовых отношений на всех уровнях мировой экономики, эффективность деятельность банков приобретает принципиальное значение. Фактически, на современном уровне развития экономики, эффективность которой определяется, в значительной степени, сферой обращения, банковская система и ее эффективность являются основой функционирования всей мировой экономической системы в целом. И контроллинг в банковской сфере призван обеспечить нормальное функционирование кредитных организаций, способствуя все более и более эффективности их деятельности.
Контроллинг является своеобразным механизмом саморегулирования, который обеспечивает обратную связь в контуре управления.
В этой связи, основная цель контроллинга состоит в защите и поддержании координационной, реакционной и адаптационной способности системы управления путем интеграции систем и средств анализа, принятия, реализации и контроля управленческих решений в процессе управления.
Объектом исследования работы является система контроллинга в ПАО «ВТБ».
В качестве информационной базы для написания дипломной работы использовались официальные данные, публикуемые Центральным Банком РФ, аналитическими агентствами РосБизнесКонсалт (РБК), Эксперт-РА, а также научно-практические исследования в области стратегического управления и контроллинга.
Целью исследования дипломной работы является анализ действия механизма риск контроллинга в кредитных организациях.
Реализация поставленной цели обусловила необходимость решения следующих задач:
1) определить сущность риск контроллинга и его функции в банке;
2) рассмотреть структуру и инструменты банковского контроллинга;
3) определить действие механизма риск контроллинга в кредитных организациях;
4) определить основные виды и ступени контроллинга в банке ПАО ВТБ;
5) определить роль риск контроллинга в управлении банком;
6) рассмотреть преимущества и недостатки риск контроллинга, как системы управления банком;
7) определить актуальные проблемы организации системы риск- контроллинга на предприятии;
8) провести разработку мероприятий по совершенствованию механизма риск-контроллинга.
Предметом исследования в настоящей работе являются определить механизм риск контроллинга в кредитных организациях на примере государственного банка ПАО ВТБ.
Объектом исследования является система риск контроллинга, действующего в банке ПАО ВТБ.
Теоретико-методологической основой исследования стали разработки, концепции и гипотезы, обоснованные и представленные в современной экономической литературе по данной теме.
В рамках системного подхода в данной работе использовались методы сравнительного, субъектно-объектного, функционально-структурного анализа, а также теоретического моделирования.
Также при написании работы использовались бухгалтерские и информационно-аналитические материалы банка ПАО ВТБ.
Структура работы. Дипломная работа состоит из введения, трех глав, восьми параграфов, заключения и списка использованных источников.
Актуальность темы обусловлена тем что, В последнее время современная экономика неразрывно связана с таким понятием как "управленческий учет". Один из подходов к определению этого понятия является термин "контроллинг". В настоящее время управленческий учет рассматривается как система сбора и интерпретации информации о затратах, издержках и себестоимости продукции, что приближает его к термину "контроллинг", при этом большое внимание уделяется нормативному характеру подобной информации и ее значению для получения "внешней отчетности", банка. Термин контроллинг не случайно является однокоренным со словом "контроль", это подчеркивает связь учета с управлением. Упрощенно можно считать, что это расширенная система организации учета для целей контроля за деятельностью банка.
Таким образом, в конце вышеизложенного в рамках данной исследовательской работы, можно сделать следующие выводы.
Принципиальная роль банковского контроллинга определяется наличием большого количества сложных взаимосвязанных экономических отношений, эффективность и надежность управления которыми определяет эффективность всей экономической системы соответствующего уровня. Через механизмы банковского контроллинга решаются задачи контроля банковской деятельности, его процессов и отношений.
Контроллинг производственно-хозяйственной деятельности банка и его региональных подразделений, как функция управления, на сегодняшний день требует принципиальной доработки и модернизации, в первую очередь это касается банков с государственным участием, как наиболее мощных и инертных элементов Российской банковской системы.
Контроллиннг - это универсальный интегрирующий элемент, выстраивающий эффективную ориентированную на стратегические цели банка вертикаль управления.
В процессе исследования были выявлены основные требования к современным системам и инструментарию менеджмента, что позволило сформировать аналогичные по сути требования к менеджменту и контроллингу рисков ликвидности кредитной организации.
К числу важнейших требований, сформулированных к современным системам менеджмента рисков ликвидности кредитной организации, относится применение технологии СЦ, опирающейся на коллективные знания экспертов в области менеджмента ликвидности.
Наиболее эффективным способом интеграции функций банка и его региональных подразделений является система сбалансированных показателей, позволяющая интегрировать деятельность каждого филиала в общую стратегию Банка.
В рамках развития сбалансированной системы показателей предполагается использование системы мотивационных показателей, мотивирующей персонал банка к достижению стратегических целей через решение непосредственных оперативных задач.
Дальнейшее введение механизмов и концепций контроллинга в сферу банковского контроля и управления значительно повысит оперативность реагирования банка на внутренние экономические изменения (динамику и состояние национальной экономики) и внешние финансовые изменения (изменения в международной финансовой системе), повысит гибкость и адаптивность банка, эффективность всего неделимого процесса функционирования банка.
В рамках применения концепции контроллинга для организации системы стратегического управления подразделений банков показательна разработка системы сбалансированных показателей, через которую может отслеживаться, и управляться деятельность этих подразделений.
Анализ традиционных подходов к управлению рисками кредитной организации показывает, что в условиях высокой волатильности рынков и неопределенности внешней среды необходимо развивать новые концептуальные подходы к построению систем менеджмента рисков ликвидности кредитных организаций
Помощь студентам и аспирантам в выполнении работ от наших партнеров
