ВВЕДЕНИЕ 3
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМИ РИСКАМИ В БАНКЕ 5
1.1. КРЕДИТНЫЕ РИСКИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА: ПОНЯТИЕ,
КЛАССИФИКАЦИЯ, ПРИЧИНЫ ВОЗНИКНОВЕНИЯ 5
1.2. СИСТЕМА УПРАВЛЕНИЯ КРЕТИНЫМИ РИСКАМИ:
ЭЛЕМЕНТЫ, МЕТОДЫ ОЦЕНКИ КРЕДИТНОГО РИСКА 9
1.3. СПОСОБЫ СНИЖЕНИЯ КРЕДИТНЫХ РИСКОВ В БАНКЕ 22
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ И ПУТИ УЛУЧШЕНИЯ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМИ
РИСКАМИ В БАНКЕ ПАО СБЕРБАНК 27
2.1. ОРГАНИЗАЦИОННО-ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА
ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКА 27
2.2. ОЦЕНКА УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМ РИСКОМ В ПАО
СБЕРБАНК 31
2.3. МЕРОПРИЯТИЯ ПО СОВЕРШЕНСТВОВАНИЮ УПРАВЛЕНИЯ
КРЕДИТНЫМ РИСКОМ ПАО СБЕРБАНК 40
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 65
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК 69
ПРИЛОЖЕНИЕ 1 КОЛИЧЕСТВО БАЛЛОВ ПО ОЦЕНКЕ ЗАЕМЩИКА 74
ПРИЛОЖЕНИЕ 2 БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС ПАО СБЕРБАНК 75
ПРИЛОЖЕНИЕ 3 ОТЧЕТ О ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТАХ ПАО СБЕРБАНК
Кредитный риск уже не один год занимает важное место в банковской системе как один из ведущих рисков, в результате реализации которого значительные потери понесут как отдельные коммерческие банки, так и банковская система в целом.
Как показывает практика, риск является неотъемлемой составляющей деятельности любого банковского учреждения. Банковская сфера очень чувствительна не только к социально-экономическим факторам, но и природно-климатическим, политическим и многих других условий. Это вызывает необходимость доводить резервы до соответствующего уровня и снижать уровень регулятивного капитала. Таким образом, несвоевременный и неполный учет кредитного риска банками не только влияет на размеры их капитала, но и может существенно нарушить их финансовую устойчивость, что может вызвать значительную опасность как для клиентов банков, так и для банковского сектора в целом.
Целью исследования является разработка рекомендаций по совершенствованию управления кредитными рисками в банке.
Исходя из цели работы, основными задачами для ее достижения являются:
- изучить понятия, классификацию, причины возникновения кредитных рисков коммерческого банка;
- рассмотреть методы и способы оценки кредитного риска коммерческого банка;
- изучить способы снижения кредитных рисков в банке;
- дать общую организационно-экономическую характеристику деятельности банка;
- провести оценку управления кредитным риском в ПАО Сбербанк;
- разработать мероприятия, направленные на совершенствование управления кредитным риском ПАО Сбербанк.
Объектом исследования является совокупность теоретических и практических проблем и вопросов, связанных с управлением кредитными рисками в банке.
Предметом исследования является управление кредитными рисками, а также разработка рекомендаций по совершенствованию управления кредитными рисками в банке ПАО Сбербанк.
Чтобы подробно изложить указанную проблему, были использованы статьи и материалы, появившиеся в последнее время и отражающие суть данной проблемы на современном уровне. Основательные исследования по управлению кредитным риском банка проводили такие ученые, как О. Васюренко, Н. Версаль, О. Дзюблюк, А. Епифанов, О. Лаврушин, Л. Примостка. Вопросами оценки кредитного риска занимались такие ученые, как И. Белова, И. Белецкая, О. Терещенко. Список используемой литературы прилагается.
Информационную базу исследования составляют законодательные и нормативные акты РФ, регламентирующих деятельность банковских учреждений, годовые и годовая отчетность банка ПАО Сбербанк, материалы органов государственной статистики.
При написании работы был использован комплекс взаимосвязанных методов исследования: метод обобщения и анализа исходных материалов; количественные и качественные методы обработки информации.
Выпускная квалификационная работа состоит из 2 глав, заключения, библиографического списка использованных источников и приложений, что позволяет раскрыть вопросы оценки системы управления кредитным риском в банке.
Подводя итоги выполненной работы, прежде всего отметим, что, для достижения цели работы были проанализированы теоретические основы управления кредитным риском, проведен анализ эффективности управления кредитным риском в ПАО Сбербанк и определены проблемы повышения кредитного риска. Результаты проведенного исследования позволяют сформулировать общие выводы.
Таким образом, в ходе проведенного исследования определено, что под кредитным риском следует понимать денежное выражение последствий нарушения заемщиком взятых на себя обязательств перед кредитором, что проявляется в невозможности вследствие действия внешних и внутренних факторов соблюдения графика возврата предоставленной на временной и платной основе стоимости в надлежащих объемах, что влечет за собой недополучение кредитором запланированного уровня доходов совершенной операции.
Методы оценки кредитного риска могут быть универсализированными только до определенного предела. Вместе с тем, должен быть определенный уровень унификации, что позволит разработать собственную систему управленческих решений по качеству кредитного портфеля или возможности выдачи кредитов с низкой степенью риска.
Уменьшение кредитных рисков отечественных банков зависит не только от эффективной организации их кредитной деятельности, текущего и стратегического регулирования кредитных рисков, но и от грамотного применение новейшей методики формирования резервов для возмещения потерь по кредитным операциям.
Согласно проведенного исследования деятельности банка ПАО Сбербанк можно сделать следующие выводы.
По итогам 2019 года деятельности ПАО Сбербанк, наблюдается расширение банковской деятельности, повышаются финансовые и экономические показатели банка. Показатели эффективности деятельности банка указывают на повышение эффективности активов и капитала банка, на что указывает рост данных коэффициентов в 2019 году.
В ходе изучения управления кредитными рисками в банке проведен анализ его кредитного портфеля. При рассмотрении структуры кредитного портфеля банка можно отметить, что кредиты юридических лиц - 60,87%. На втором месте кредиты физическим лицам, доля которых составляет 35,88%. Межбанковские кредиты занимают 3,25% в общей структуре ссудной задолженности ПАО Сбербанк.
Нормативные показатели кредитных рисков находятся в пределах максимальных и минимально допустимых значений. Можно полагать, что на сегодняшний день ПАО Сбербанк, является финансово устойчивым банком и выполняет нормативные требования в процессе осуществления кредитных операций.
Результаты проведенного анализа качества ссуд ПАО Сбербанк указывает на эффективность осуществления активных операций, следует отметить наличие роста доходности активов, что обусловлено эффективной кредитной политикой банка. Однако повышение показателя доли просроченных ссуд указывает на повышение кредитного риска банка, что требует совершенствования управления рисками.
Основываясь на проведенном анализе кредитных рисков в деятельности банка, определены недостатки в управлении рисками. Одним из очень важных методов оценки кредитного риска в ПАО Сбербанк является метод оценки кредитоспособности клиента.
Подводя итог оценки рисков банковской деятельности ПАО «Сбербанк России» на основе внутренней методики (на основе системы коэффициентов), можно сделать вывод, что по всем оцениваемым параметрам результаты функционирования банка находятся в норме. В ходе оценки мы получили достаточно высокие значения основных коэффициентов. Видно, что у Сбербанка выбрана правильная стратегия развития, которая позволяет добиваться таких значительных результатов.
В Банке функционирует система выявления, оценки и управления рисками, основные принципы которой содержатся в разработанной Стратегии управления банковскими рисками. Оценка уровней принимаемых рисков закреплена за отдельными подразделениями Банка, не участвующими в заключении и проведении банковских операций. В процессе выявления и фиксирования факторов рисков задействованы различные структурные подразделения Банка.
Таким образом, с учетом того, что банком проводятся комплексные мероприятий по управлению кредитным риском, включающие оценку и мониторинга риска, контроль их объема, структуры и концентрации, выработку эффективных мер по оптимизации и снижению рисков, составление регулярной отчетности о рисках, тем не менее, указанных мер недостаточно для значительного снижения кредитного риска банка.
Для снижения кредитного риса в банке предлагается совершенствовать систему лимитов при залоговом кредитовании. На основании предложенной системы дифференцированного подхода в определении залоговой стоимости имущества можно повысить качество и эффективность залогового обеспечения, что в свою очередь снизит уровень кредитного риска коммерческого банка.
Исходя из проблем, которые определены в процессе изучения системы управления кредитным риском в ПАО Сбербанк предложены следующие направления совершенствования оценки кредитоспособности заемщиков:
- Важным направлением совершенствования методики оценки кредитоспособности заемщиков - физических лиц является внедрение системы пост-скоринга. В случае кредитования физических лиц логически оправданным является проведение оценки финансового положения заемщика после верификации данных о нем, поскольку в ходе верификации должны быть подтверждены сведения о доходах, их источниках и имуществе заемщика, которые являются основой для вывода о его финансового положении.
- С целью повышения эффективности оценки кредитоспособности заемщиков - юридических лиц предложено совершенствование методики оценки путем внедрения в нее модифицированной модели: оценки вероятности банкротства Альтмана и применение коэффициентов оценки кредитоспособности исходя из отраслевой принадлежности предприятия.
Предлагаемая методика оценки кредитоспособности заемщиков при кредитовании в ПАО Сбербанк позволит повысить качество кредитного портфеля и снизить кредитный риск.
Помощь студентам и аспирантам в выполнении работ от наших партнеров
