Введение 4
1 Теоретические аспекты страхования рисков компании 8
1.1 Классификация финансовых рисков компании, механизм нейтрализации 8
1.2 Сущность, принципы и виды страхования финансовых рисков компании 14
1.3 Модель оценки финансового состояния страховщика корпоративными клиентами . 20
1.4 Оценка эффективности передачи финансового риска компании страховщику 32
2 Формирование программы страховой защиты ООО «РТК Транзит» 36
2.1 Краткая экономическая характеристика, идентификация, оценка уровня и стоимости
финансовых рисков ООО «РТК Транзит» 36
2.2 Анализ условий страхования, страховых сумм и страховых премий страхования рисков ООО
«РТК Транзит» 45
2.3 Выбор страховой компании и формирование программы страховой защиты 53
2.4 Оценка эффективности программы страховой защиты по модели Хаустона 60
Заключение 64
Список использованных источников 67
Приложение
Характерной чертой предпринимательского дела является риск, как наличие потенциальной возможности получения убытка или причинения ущерба
имуществу хозяйствующего субъекта. Поэтому важным фактором позитивного
развития любого бизнеса является обеспечение его стабильного состояния, посредством предупреждения и устранения угроз в его деятельности. Решение
данной задачи достигается совокупностью различных приемов, в числе которых и защита, основанная на применении приемов страхования. Практика страхования направлена на формирование денежных резервов, применение которых позволяет хозяйствующим субъектам покрывать полученные убытки и
ущерб, причиненный имуществу.
Квалифицированное формирование и использование приемов страхования требует знаний теоретических основ и практики реализации данного вида
деятельности, владения расчетно-аналитическими приемами формирования
программ страховой защиты и оценки их эффективности. Именно такая постановка вопроса и предопределяет актуальность исследования в выпускной квалификационной работе.
Объект исследования – финансовая деятельность исследуемого предприятия (ООО «РТК Транзит»). Предмет исследования – практика страхования
рисков предпринимательской деятельности исследуемого предприятия.
Цель работы – формирование программы страховой защиты ООО «РТК
Транзит». Для достижения поставленной цели в работе необходимо решить
следующие задачи:
1. Исследовать теоретические аспекты страхования рисков предприятия,
рассмотрев сущность и виды финансовых рисков, страхование данных рисков
и оценку эффективности передачи финансового риска компании страховщику.5
2. Дать организационную характеристику предприятия, раскрыть его экономические результаты, оценить его финансовое положение и проанализировать страховую деятельность за 2015-2017 годы.
3. Сформировать программу страховой защиты предприятия, произведя
выбор услуг среди страховых организаций Владивостока.
4. Выполнить оценку эффективности программы страховой защиты по
модели Хаустона.
Решение данных задач основано на синтезе общенаучных и специальноприкладных методов исследования, в числе которых методы конспективного
изложения сущности изучаемого явления, приемы сводки и группировки, метод
горизонтального анализа, метод вертикального анализа, расчетнокоэффициентные приемы (показатели ликвидности, финансовой независимости и др.).
Гипотеза исследования построена на повышение степени защиты ООО
«РТК Транзит» за счет формирования и внедрения программы страхования.
Страхование как вид деятельности достаточно широко и полно рассмотрено современным научно-исследовательским сообществом, представлено соответствующими публикациями.
Так, предмет страхования рисков предприятий является обязательным
элементом изучения в учебниках и учебных пособиях по финансовому менеджменту, примером чего могут выступать работы таких авторов как Л.К. Васюкова, В.А. Останина, М.Н. Балабанов, Г.В. Савицкая, Е.С. Стоянова.
Страхование как вид деятельности является предметом непосредственного изучения в работах таких авторов как А.А. Гвозденко, Н.С. Ермасова, О.Н.
Скачкова, Ю. А. Сплетухов и других исследователей.
Прикладные аспекты страхования поучили периодическое рассмотрение
в публикациях профессиональных средств массовой информации - журналах
«Финансы», «Финансовый менеджмент», «Финансовый менеджмент в страховых организациях», «Управление в страховой компании», «Организация продаж страховых продуктов» и др. изданиях.6
Оценка текущего состояния страхового рынка Российской Федерации,
анализ международных тенденций и взгляды специалистов на современные
проблемы страхования получили отражение на сайтах многочисленных организаций, специализирующихся в сфере страхового консалтинга.
Законодательная и нормативно-правовая база, регулирующая процессы
страхования представлена в актуальном и доступном состоянии на сайтах справочно-правовых систем «Гарант» и «Консультант Плюс».
Итоги деятельности страховых организаций, правила предоставления
страховых услуг, иная информация, представлены на сайтах страховых организаций. Примером этого являются электронные ресурсы таких страховых организаций как «ВТБ-страхование», «Сбербанк-страхование», «Энергогарант» и
других страховщиков.
В результате источниковую базу исследования формируют:
- законодательные акты РФ, и нормативно-правовые акты Банка России и
других исполнительных органов государственной власти РФ, к чьей компетенции отнесено регулирование страховой деятельности и деятельности страховых
организаций;
- научно-исследовательские работы, учебные и методические публикации
по предмету исследования, в т.ч. размещенные в свободном доступе на электронных ресурсах, входящих в Российский индекс научного цитирования;
- организационная, отчетная и прочая документация страховых организаций, в том числе ВТБ-страхование», «Сбербанк – страхование», «Энергогарант» и др.
- организационная, отчетная и прочая документация ООО «РТК Транзит»
за период с 2015 по 2017 гг.;
- прочие источники информации, полный перечень которых приведен в
окончании работы.
Прикладная значимость работы обусловлена ее исполнением на материалах и в интересах развития исследуемого предприятия - ООО «РТК Транзит».
Итоги работы представляют интерес для руководства предприятия, материалы
работы могут быть использованы как образец выполнения выпускных квалификационных работ финансово-экономического профиля обучения.
В первой главе работы рассмотрены теоретические основы сущности и
страхования финансовых рисков. В результате проведенного исследования
установлено:
1) Финансовый риск - это вероятность наступления какого-либо события,
влекущего за собой потерю денежных средств. Финансовый риск является объективно существующим атрибутом денежного обращения, может проявляться в
формах рисков связанных с покупательной способностью денег, рисках, присущих вложениям капитала, рисках, обусловленных предпринимательской деятельностью.
2) Страхование – это вид деятельности, осуществляемый специализированными финансовыми институтами, направленный на защиту интересов физических и юридических лиц, посредством формирования специальных денежных фондов и выплат возмещений страхователям в определенных случаях.
Страхование может быть обязательным и добровольным, реализуется в формах
личного и имущественного страхования, и страхования ответственности, исполняя защитную, инвестиционную и регулятивную Аспектами этой деятельности являются такие подвиды имущественного страхования как финансовые и
предпринимательские риски.
3) Страховая деятельность регламентирована нормами федерального закона «Об организации страхового дела в Российской Федерации», контроль
финансового состояния организации страховщика осуществляется в соответствии с инструкцией Банка России «О порядке осуществления мониторинга деятельности страховщиков». Эффективность страховой деятельности может
быть оценена различными методами, в числе которых и модель Хаустона, содержание которой рассмотрено в работе.
4) Важная роль в качественной организации страхования принадлежит
оценке финансового состояния страховщика. Контроль над деятельностью65
страховых институтов возложен на Центральный банк Российской Федерации и
осуществляется посредством совокупности приемов и методов, в том числе и
при помощи анализа бухгалтерской (финансовой) отчетности страховщиков.
Использование данного приема способствует защите интересов страхователей,
застрахованных лиц и выгодоприобретателей, предупреждению возникновения
ситуаций, угрожающих стабильности функционирования страхового рынка РФ.
Первоначально, во второй главе работы дана организационноэкономическая характеристика предприятия, выполнена оценка его финансовое
положение и проанализирована страховая деятельность за 2015-2017 годы.
В результате проведенного исследования установлено:
1) ООО «РТК Транзит» - это коммерческая организация, специализирующаяся в оказании услуг в области связи на базе проводных технологий. За
рассмотренный период:
- деятельность предприятия имела позитивный характер: чистая прибыль
возросла на 23,5% с величины 3 486 тыс. р. в 2015 г. до величины 4 306 тыс.
руб. в 2017 г., рентабельность производства увеличилась с 8,8% до 9,6%.;
- финансовое состояние предприятия было удовлетворительным, что подтверждено расчетными показателями ликвидности баланса;
- угрозы банкротства предприятия не выявлено, что подтверждено расчетами платежеспособности, давшими позитивные результаты.
- риски наступления убытков предприятия из-за недобросовестности
контрагентов являются несущественными, проявляются в форме просроченной
дебиторской задолженности, составлявшими порядка 0,1% от указанной величины во всей рассмотренной ретроспективе.
2) ООО «РТК Транзит», как и многие другие коммерческие предприятия,
используют инструменты страхования, а именно – страхование имущества,
страхование работников от несчастных случаев и страхование гражданской ответственности. Результаты были позитивными: за счет страховых взносов
предприятие покрыло свои убытки в 2015 году на сумму 170,9 тыс. р., в 2016
году – на 218 тыс. р. и в 2017 году – на 191,4 тыс. р.66
Деятельности ООО «РТК Транзит» свойственно проявление угроз таких
рисков как:
- финансовый риск, связанный с неполучением доходов и возникновения
непредвиденных расходов в силу утраты или ущерба имущества из-за воздействия сил природы и технологических происшествий;
- предпринимательский риск, связанный с неполучением доходов из-за
нарушения своих обязательств контрагентами – лизингополучателями в силу
повреждения имущества переданного в лизинг по обстоятельствам непреодолимой силы или из-за банкротства данных лиц.
В качестве перспектив совершенствования страховой защиты ООО «РТК
Транзит» предложено:
- страхование финансовых рисков – убытков, связанных с утратой имущества в силу воздействия сил природы или техногенных причин в ПАО
«САК «Энергогарант»», поскольку исследуемое предприятие является страхователем имущества в данной компании;
- страхование предпринимательских рисков, связанных с нарушениями
лизингополучателем своих обязательств в ПАО «ВТБ-страхование», поскольку только данный страховщик предлагает такую услугу из числа страховых институтов, представленных на рынке Владивостока. При этом обязательным
условием является страхование имущества, передаваемого в лизинг в ПАО
«ВТБ-страхование».
Совокупный размер страховых премий составит 292,8 тыс. р., в том числе
по подпрограмме страхования финансовых рисков – 43,1 тыс. р., по подпрограмме страхования предпринимательских рисков – 249,7 тыс. р.
Проверка эффективности страховой программы, выполненная по модели
Хаустона, дала позитивный характер. Используя в качестве критерия показатель стоимости активов компании, выполненные расчеты показали, что стоимость активов компании после реализации программы страховой защиты в два
раза превышает стоимость активов компании после реализации программ самострахования.
Помощь студентам и аспирантам в выполнении работ от наших партнеров
