Тип работы:
Предмет:
Язык работы:


Собственный капитал банка и управление им

Работа №6874

Тип работы

Диссертации (РГБ)

Предмет

банковское дело и кредитование

Объем работы183стр.
Год сдачи2003
Стоимость470 руб.
ПУБЛИКУЕТСЯ ВПЕРВЫЕ
Просмотрено
753
Не подходит работа?

Узнай цену на написание


Введение 3
Глава 1. Экономическое содержание собственного капитала банка 10
1.1. Происхождение банковского капитала 10
1.2. Понятие собственного капитала банка 19
1.3. Функции собственного капитала банка 27
Глава 2. Собственный капитал банка: формирование и оценка 42
2.1. Механизм формирования собственного капитала 42
2.2. Методология оценки величины и качества собственного капитала банка.. 69 Глава 3. Управление собственным капиталом банка 108
3.1. Необходимость управления собственным капиталом банка 108
3.2. Стратегия управления собственным капиталом 113
3.3. Инструменты управления собственным капиталом банка 125
Заключение 158
Список использованных источников 169
Приложения 179



Актуальность темы исследования. Совершенствование банковской деятельности и определения основных направлений развития банков являются одними из ключевых проблем современного экономического развития общества. В последнее время вопросы банковского дела, связанные с собственным капиталом банка привлекают особо пристальное внимание мировой общественности и науки. От размера собственного капитала банка, его структуры во многом за¬висят финансовые результаты деятельности кредитной организации, а также возможности увеличения вложений в экономику страны и расширения спектра услуг, оказываемых клиентам банка. Определенным толчком к такому при¬стальному вниманию послужил финансовый и банковский кризис 1998 года. Особую актуальность проблеме управления собственным капиталом банка и вопросам его регулирования придает Базельский комитет по надзору, который предпринял попытку коренного изменения системы оценки достаточности собственного капитала банка.
Несмотря на незначительный удельный вес в совокупных пассивах банков (18,73% по данным Бюллетеня Банковской статистики на 1 октября 2002 года) собственный капитал остается основой надежности и устойчивости банка, фундаментом деятельности банка и "подушкой" его безопасности. Именно высокие требования к капитальной устойчивости банка и пристальное внимание со стороны надзорных органов к соблюдению стандартов достаточности капитала для покрытия банковских рисков позволяют сохранить устойчивость банковской системы в целом.
Однако нельзя однозначно утверждать, что чем больше размер собственного капитала банка, тем банк устойчивее и надежнее. Подтверждение тому - часть разорившихся в 1998 году банков с весьма значительными размерами собственных средств. Именно поэтому сейчас пересматривается система требований к размеру и качеству собственного капитала банка. Для выработки нормативных требований к банковской деятельности, необходимо четко определить результат их применения. Это, в свою очередь, требует четкого определения понятийного аппарата, касающегося собственного капитала банка, его качественных характеристик, функций и факторов, на него влияющих.
В настоящий момент политика Банка России направлена на укрупнение коммерческих банков, что связано не только со вступлением России в ВТО, но и с переходом коммерческих банков с 1 января 2004 года на новые международные стандарты финансовой отчетности. Большинству российских банков придется увеличить размер своего капитала, не только из-за предъявляемых со стороны Банка России требований, но и для того чтобы стать конкурентоспособными на мировом рынке.
Таким образом, комплексная разработка теоретических и практических вопросов, раскрывающих все аспекты собственного капитала и управления им, является важной и актуальной проблемой в современной банковской системе России.


Возникли сложности?

Нужна помощь преподавателя?

Помощь студентам в написании работ!


На основе проведенного автором диссертационного исследования происхождения и сущности собственного капитала банка, а также методологии его оценки и системы управления, установлено, что основной предпосылкой для успешного управления собственным капиталом банка и разработки нормативных требований к его величине и достаточности с учетом экономических процессов является учет особенностей такой экономической категории как собственный капитал банка - его сущности и функций.
Сущность собственного капитала банка раскрывается в ходе исследования через анализ происхождения банковского капитала. На основании теоретических изысканий и исследований учения К. Маркса, а также новых подходов к определению сущности банка и банковской деятельности, в том числе и маркетингового подхода, был сделан вывод, что, банковский капитал носит не только посреднический, но и функционирующий (производственный) характер, так как банки производят специфический банковский продукт.
Банковский продукт не существует отдельно от банка, в отличие от товара, который в материальном виде существует независимо от присутствия или отсутствия его производителя (источника). Именно неотделимость банковского продукта от источника накладывает дополнительные требования к величине капитала банка. Банковский капитал должен удовлетворять требованию достаточности для производства заявленного комплекса продуктов.
Таким образом, специфика предлагаемых банком продуктов вытекает, с одной стороны, из их принадлежности к сфере услуг и, с другой стороны, из особенностей происхождения банковского капитала. Но именно производство и реализация банковских продуктов позволяет капиталу, меняя свою форму с де¬нежной на товарную (в виде продаваемого банком продукта), реализовать свою потребительскую стоимость (удовлетворить потребности клиента) и создать прибавочную стоимость (удовлетворить интересы банка).

159
Данное утверждение автору позволило наиболее точно раскрыть стоимостной характер собственного капитала банка, и проведенный анализ различных подходов к определению собственного капитала банка и позволило дать следующее определение собственного капитала банка, наиболее полно характеризующее собственный капитал банка и отражающее его особенности который рассматривается как стоимость банковского бизнеса (предпринимательской деятельности банка), овеществленная в определенных группах собственных средств банка, обеспечивающих его функционирование как специфического предприятия, отвечающих определенным требованиям, а также способных выполнять специфические функции и приносить доход (и/или создавать предпосылки для его получения).
При этом к основным требованиям, предъявляемыми к данным статьям являются: наличие права собственности на банковские средства, то есть принадлежность владельцам банка, а также стабильность, выполнение которых позволяет включать их в состав собственного капитала.
Для управления собственным капиталом банка важен момент понимания функций, которые он выполняет. Рассматривая различные суждения о функциях собственного капитала банка, следует отметить, что единого подхода к определению функций собственного капитала нет. Принимая во внимание, данное автором определение сущности капитала и опираясь на предшествующие исследования, представляется возможным выделить четыре функции: оборотную, страховую (вместо защитной), оценочную и регулирующую.
Как стоимость, авансированная в банковскую деятельность (бизнес) собственный капитал банка проявляет свою оборотную функцию, благодаря которой капитал банка может быть использован как кредитный ресурс и соответственно приносить доход как воплощение создаваемой прибавочной стоимости. Оборотная функция проявляется от момента создания банка, кроме того, капитал является ресурсом для организационного роста и разработки новых услуг, про¬грамм и оборудования.





1. Гражданский кодекс РФ. М.: Наука, 1996.320 с.
2. О Центральном банке Российской Федерации (Банке России): Феде¬ральный закон от 10 июля 2002.г. № 86-ФЗ.
3. О банках и банковской деятельности: Федеральный закон от 03 февраля 1996г. № 17-ФЗ.
4. Об акционерных обществах: Федеральный закон от 26 декабря 1995 г. № 208-ФЗ.
5. О реструктуризации кредитных организаций: Федеральный закон от 08 июля 1999 г. № 144-ФЗ.
6. О порядке формирования и использования резервного фонда кредитной организации: Положение ЦБР от 24 апреля 2000 г. № 112- П.
7. О методике расчета собственных средств (капитала) кредитных органи¬заций: Положение ЦБР от 26 ноября 2001 г. № 159-П.
8. О порядке формирования кредитными организациями резервов на воз¬можные потери: Положение ЦБР от 12 апреля 2001г. № 137-П.
9. О применении к кредитным организациям мер воздействия за наруше¬ния пруденциальных норм деятельности. Инструкция ЦБР от 31 марта 1997г. № 59 (с изменениями от 14.11.97г., 15.01.98г., 13.04.98г., 2.06.98г., 30.11.98 г.).
10. О порядке проведения проверок кредитных организаций и их филиалов уполномоченными представителями ЦБР: Инструкция ЦБ РФ от 19 февраля 1996г. № 34.
11. О порядке осуществления надзора за банками, имеющими филиалы: Инструкция ЦБР от 11 сентября 1997г. № 65.
12. О временной администрации по управлению кредитной организацией: Положение ЦБР от 14 мая 1999 г. № 76-П.
13. О порядке регулирования деятельности банков: Инструкция ЦБ РФ от
1 октября 1997г. № 1 (с изменениями и дополнениями)
14. О критериях определения финансового состояния банков: Письмо ЦБ РФ от 28 мая 1997г. № 457.

170
15. О порядке формирования и использования резерва на возможные поте¬ри по ссудам: Инструкция ЦБ РФ от 30 июня 1997г. № 62а.
16. Алексашенко С. И др. Пути российских реформ // Экономика и орг. про-ва (ЭКО). 1996. № 5 С.15-18.
17. Анализ деятельности ком. банка / Под общ.ред. С.И. Кумок. М.: Вече, 1994. 400с.
18. Андреев В. Кредитные портфели российских банков // Финансист. М., 1997. № 4. С.47-51.
19. Ансофф И. Стратегическое управление - М.: Экономика, 1989
20. Антипова О.П. Институциональная достаточность банковского капита¬ла // Банковское дело. 1997. № 7. С.16-20
21. Антонов Н.Г., Пессель М.А. Денежное обращение, кредит и банки.- М.: АО «Финстатинформ», 1995.С.63-97
22. Астахов А.В. Системный анализ и подход к управлению рисками круп¬ных российских коммерческих банков //Деньги и кредит .1998г. №1 С.23-29.
23. Ачкасов А.И. Активные операции коммерческих банков / Под ред. А.П. Носко. М.: Консалтбанкир, 1994.77с.
24. Балабанов И.Т. Основы финансового менеджмента. Как управлять ка-питалом?. М.: Финансы и статистика 1997 г.
25. Банки и банковские операции: Учебник для вузов / Е.В. Жуков, Л.М. Максимова, О.М. Маркова и др.; Под общ. ред. Е.Ф. Жукова - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1997. 471с.
26. Банковская конкуренция: Сборник тезисов международной научно-практической конференции. Саратов: Издат. центр СГСЭУ, 2000. - С.36.
27. Банковская система и денежно-кредитная политика в условиях россий¬ской реформы // РЭЖ. 1994. №4. С.18.
28. Банковская система России. Настольная книга банкира. Кредит. Про¬цесс ком. Банка./Ред. колл. А.Г. Грязнова, О.И. Лаврушин и др. М.: ДеКа, 1995. 112с.

171
29. Банковская система России: Учебное пособие. / Л.П. Кураков, А.Г. Ак¬саков, Н.Д. Белостоцкая и др. - Чебоксары: Волго-Вят. регион. центр «Ассоц. Содействия вузам», 1997. - 407 с.
30. Банковский портфель: В 3 т. Т.1: Книга банкира / Отв. ред. Коробов Ю.И., Рубин Ю.Б., Солдаткин В.И. - М.: СОМИНТЭК, 1994.- 746 с.
31. Банковский портфель: В 3 т. Т.2: Книга банковского менеджера. Книга банковского финансиста. / Отв. ред. Коробов Ю.И., Рубин Ю.Б., Солдаткин
В.И. - М.: СОМИНТЭК, 1994.- 752 с.
32. Банковский портфель: В 3 т. Т.3. / Отв. ред. Коробов Ю.И., Рубин Ю.Б., Солдаткин В.И. - М.: СОМИНТЭК, 1995. С.610-620.
33. Банковское дело / Под ред. Лаврушина О.И. М.: Банковский и бирже¬вой научно-консультационный центр, 1992. 428 с.
34. Банковское дело: Справ. пособие / Под ред. Ю.А. Бабичевой. М.: Эко¬номика, 1994. 315 с.
35. Банковское дело: стратегическое руководство. М.: Изд-во АО"Кон- салтбанкир", 1998. 432 с.
36. Банковское дело: Уч. для студентов вузов / Под ред.: В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой. М.: Финансы и статистика, 1995. 478 с.
37. Банковское дело: Учебник / Под ред. О.И. Лаврушина - М.: Финансы и статистика, 1998.
38. Банковское законодательство и проблемы формирования стабильной банковской системы: Материалы международного российско-германского сим-позиума / Под ред. О.И. Лаврушина, М.М. Ямпольского. М.: Финансы и стати¬стика, 1995. 74 с.
39. Батракова Л.Г. Методология статистического исследования надежно¬сти деятельности коммерческих банков. Автореферат диссертации на соиска¬ние ученой степени доктора экономических наук. - М., МЭСИ, 2000. - С.15.
40. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: Учебник для вузов. М.: Издательская корпорация "Логос", 2000. 344 с.
41. Белых Л.П. Основы финансового рынка. М.: Финансы, ЮНИТИ, 1999г. 231 с.

172
42. Белых Л.П. Устойчивость коммерческих банков: Как банкам избежать банкротства. М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1996. С.18.


Работу высылаем на протяжении 30 минут после оплаты.



Подобные работы


©2024 Cервис помощи студентам в выполнении работ