ВВЕДЕНИЕ 3
ГЛАВА 1. ЭКОНОМИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЙ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ 6
1.1. Экономическая сущность, классификация и виды операций с
иностранной валютой 6
1.2. Правовое регулирование валютных операций в Российской Федерации.
Порядок лицензирования операций с валютой 17
1.3. Формы международных безналичных расчетов 24
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЙ ПАО СБЕРБАНК 35
2.1 Общая организационно-экономическая характеристика ПАО Сбербанк 35
2.2. Структурно-динамический анализ валютных операций в
коммерческом банке 49
2.3. Мероприятия по совершенствованию валютных операций в
ПАО Сбербанк 55
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 65
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 69
Приложения должны быть в работе, но в данный момент отсутствуют
Тема выпускной квалификационной работы актуальна, и это можно объяснить тем, что вопросы, связанные с изучением сущности и техники проведения валютных операций приобретают огромное теоретическое и практическое значение. Это связано с рядом факторов, прежде всего, необходимостью дальнейшего развития внешнеэкономической деятельности страны, со становлением конвертируемости рубля, с бурным развитием банковской системы в стране и появлением новых банков, получивших лицензии на осуществление валютных операций в освоении валютного рынка, создающегося внутри страны, и международного валютного рынка.
Знание техники проведения валютных операций на рынке позволяет банкам и участникам внешнеторговых сделок страховаться от валютных рисков, избегать необоснованных потерь иностранной валюты, получать дополнительную прибыль на спекулятивной игре и разнице курсов. Все это призвано помочь банкам Российской Федерации в освоении международного валютного рынка. Указанные обстоятельства придают исследованию не только актуальность, но и своевременность.
Степень научной разработанности. Степень научной разработанности темы представлена значительным числом научных и научно-практических работ касательно вопроса валютных операций коммерческого банка. Среди наиболее известных иностранных ученых можно выделить Дорнбуша Р., Манделла Р.А., Флеминга Дж.М. Среди отечественных ученых, занимающихся вопросами валютных операций, можно отметить: Абраменко А.В, Авчарова Н.А., Акапьева Д.Н., Алексеевнов А.С., Балабанов И.Т., Берес В.И., Воропаев В.И, Шапиро В.Д. и д.р.
Однако, несмотря на относительное разнообразие, проблематика проведения валютных операций на рынке является до сих пор недостаточно разработанной, что весьма актуально в настоящее время и требует дальнейшего изучения.
Значимость темы исследования, недостаточная степень ее разработанности обусловили выбор объекта и предмета исследования, его цели и задачи.
Цель исследования выпускной квалификационной работы состоит в том, чтобы изучить отношения, возникающие при валютных операциях коммерческого банка и раскрыть перспективы развития данного вида деятельности.
Для достижения этой цели обозначены следующие задачи исследования:
- раскрыть экономическую сущность валютных операций
коммерческого банка;
- рассмотреть виды валютных операций;
- дать организационно - экономическую характеристику ПАО Сбербанк;
- оценить сегмент валютных операций в ПАО Сбербанк;
- рассмотреть совершенствование валютной политики в ПАО
Сбербанк.
Объектом исследования выпускной квалификационной работы являются валютные операций, проводимые ПАО Сбербанк.
Предмет исследования выпускной квалификационной работы - характеристика взаимоотношений, возникающих при осуществлении деятельности валютными инструментами в ПАО Сбербанк.
Теоретическую базу исследования составили нормативно-правовые акты Российской Федерации и субъектов РФ, регулирующие валютную деятельность коммерческих банков, монографии отечественных и зарубежных авторов, публикации в научной периодической печати, материалы научно-практических конференций и семинаров. Заметный вклад в разработку теоретических аспектов проблемы депозитных отношений в
целом внесли Е.Ф. Елисеев, О.И. Лаврушин, Г.Г. Коробова, Л.Г. Барановский, В.И. Букато.
Методологическая база. При проведении исследования применялись определенные научные методы и подходы:
1. Описательный метод, который позволил собрать теоретический материал по инвестиционной деятельности;
2. Структурно-функциональный подход, с помощью которого выявлены механизмы организации валютного портфеля;
3. Метод анализа собранных данных.
Кроме указанных методов и подходов применялся также и сравнительно-сопоставительный метод исследования, который позволил собрать, проанализировать необходимую информацию и сделать выводы по проделанной работе.
Информационную базу исследовательской работы составляют нормативно-законодательные акты Российской Федерации, труды различных авторов исследовавших проблему использования ресурсов коммерческого банка, периодические издания, и справочно-статистические материалы годовых и финансовых отчетов, экономические обзоры деятельности ПАО Сбербанк.
Практическое значение выпускной квалификационной работы заключается в том, что сформулированные в работе выводы могут быть практически использованы в деятельности коммерческого банка.
Структура работы определяется общей концепцией, задачами и целью исследования. Работа состоит из введения, двух основных глав, заключения, библиографического списка. Первая глава раскрывает основные теоретические основы валютных операций и определяя их характеристику. Во второй главе дана организационно-экономическая характеристика ПАО Сбербанк, проанализированы доходы, которые приносят валютные операции в исследуемом банке, а также охарактеризованы пути совершенствования валютной политики в коммерческом банке.
При выполнении банковских операций, которые связанны с использованием иностранной валюты, требуется особое умение. На западе бизнесмены к валютным операциям относятся как к искусству владения бизнесом, которым должен обладать каждый банк, если он желает добиться успеха в международном бизнесе.
Актуальность использования валютных операций на современном рынке России огромна, поскольку структурная перестройка внешнеэкономической деятельности нашей страны требует соответствующих изменений в работе банков во всем многообразии их внешних и внутренних связей.
Валютные операции - сделки по купле-продаже валюты, играют большую, положительную роль в развитии российских банков, обслуживающих внешнеэкономическую деятельность, способствуя их превращению в крупнейшие национальные банки, формированию значительных и стабильных источников дохода, доступу к зарубежным банковским и информационным технологиям, внедрению в России международных стандартов банковской деятельности, созданию выхода на международные рынки в качестве заемщиков. Валютные операции также положительно сказываются на уровне деловой репутации банка и на квалификации персонала и руководителей.
В области регулирования валютных отношений главенствующее положение занимает Федеральный закон РФ «О валютном регулировании и валютном контроле». Этот закон определяет такие основные понятия, как валюта РФ, иностранная валюта, валютные ценности, резиденты, нерезиденты. Закон о валютном регулировании гарантирует право собственности на валютные ценности, определяет виды валютных операций, а также возможность открытия счетов резидентов в иностранной валюте и счетов нерезидентов в рублях.
Что касается опыта валютного регулирования, то можно с уверенностью отметить. Что существующая в настоящее время система валютного регулирования и валютного контроля еще не очень совершенна. Для формирования законченной работающей системы необходимо выполнение ряда стратегических задач. Это и формирование четкой законодательной базы валютного регулирования, и четкое распределение обязанностей всех органов и агентов валютного контроля, и совершенствование информационного обеспечения работы органов и агентов валютного контроля.
Уже сейчас можно отметить, что наметились положительные тенденции в развитии внешнеэкономических отношений, и немаловажную роль в этом, безусловно, сыграло принятие Федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле» №173-ФЗ от 10 декабря 2003 года (в ред. от 03.07.2016 N 285-ФЗ.)
Как известно, третью часть прибыли банки получают от проведения валютных операций, как с юридическими, так и с физическими лицами. Прежде всего, это международные расчеты по экспортно-импортным операциям юридических лиц.
Во внешней торговле применяются основные формы расчетов:
- документарный аккредитив;
- документарное инкассо;
- банковский перевод.
Документарный аккредитив широко используется в международной банковской практике, наилучшим образом обеспечивая интересы и экспортера, и импортера. Документарный аккредитив Сбербанка России - это защита от коммерческих рисков; возможность работы с незнакомыми зарубежными партнерами; высокая степень юридической защиты; более выгодные условия финансирования сделки банком по сравнению с другими формами расчетов.
Более эффективный способ исполнения аккредитива - аккредитив с финансированием иностранным банком, главным преимуществом которого является невысокая стоимость использования данного аккредитива по сравнению с другими.
Большая подвижность валютных курсов, сложность и огромные размеры валютного рынка привели к возникновению специфической группы рисков, которые необходимо учитывать в международных операциях.
Большую популярность в Сбербанке представляет собой открытие счета в иностранной валюте. Поскольку тенденции изменения курса валют не всегда стабильны, вкладчики предпочитают не рисковать и отдают предпочтение более устойчивым валютам.
Одним из самых удобных валютных вкладов Сбербанка является сберегательный счет, который может быть открыт на любой промежуток времени в долларах США или евро. Несмотря на низкие процентные ставки, данный счет может быть очень удобен тем клиентам, которые планируют часто снимать денежные средства, так как счет не закрывается даже в случае отсутствия на нем денежных средств. Проценты по данному виду валютного вклада Сбербанка начисляются ежемесячно.
В соответствии с рассмотренным материалом в данной дипломной работе предлагаются следующие пути по повышению доходности валютных операций банка:
- проведение операций по выполнению форвардных контрактов на приобретение-продажу валюты;
- оптимизация процентных ставок по валютным депозитам и кредитам;
- совершенствование технологии проведения срочных операций;
- оптимизировать работу банковских пунктов обмена валют, а также расширить перечень операций совершаемых обменными пунктами и их усовершенствования;
- увеличение количества банкоматов и платежных терминалов;
- выпуск кредитных валютных карточек;
- выпуск дисконтных карточек;
- выпуск мультивалютных смарт-карточек;
- управление валютным счетом через сеть Интернет, мобильную связь;
- формирование полнофункционального телефонного контактного центра.
Выполнение предложенных мероприятий позволит Банку сохранить уже наработанную клиентскую базу; значительно ее расширить среди физических, юридических лиц и особый акцент сделать на корпоративных клиентов; увеличить объем привлеченных средств; улучшить структуру депозитного портфеля с точки зрения его стоимости и ликвидности.
В целом Российский валютный рынок можно считать перспективным, хотя на данной ступени своего развития он представляет собой скорее развивающуюся отрасль, чем окончательно сформировавшеюся
Помощь студентам и аспирантам в выполнении работ от наших партнеров
