ВВЕДЕНИЕ
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ
ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
1.1 Особенности деятельности коммерческого банка в современных условиях экономического развития
1.2 Финансовая отчетность коммерческого банка как информационная база анализа и оценки его финансового состояния
1.3 Финансовые показатели
2 АНАЛИЗ, ОЦЕНКА И ДИАГНОСТИКА ФИНАНСОВО¬ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА ПАО КБ «ВТБ 24»
2.1 Организационно-экономическая характеристика банка ВТБ 24
2.3 Анализ ликвидности и оценка финансовой устойчивости кредитной организации
2.4 Оценка финансовых результатов и эффективности финансово-хозяйственной деятельности объекта
3 РАЗРАБОТКА И ЭКОНОМИЧЕСКОЕ ОБОСНОВАНИЕ МЕРОПРИЯТИЙ ПО ПОВЫШЕНИЮ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ЭФФЕКТИВНОСТИ ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКА ПАО «ВТБ 24»
3.1 Рекомендации по повышению ликвидности и платежеспособности банка
3.2 Предложения по повышению экономической эффективности деятельности банка ПАО «ВТБ 24»
3.3 Анализ финансово-экономической состояния банка по прогнозному балансу с учетом реализации предложенных мероприятий
Выводы по разделу 3
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК
Реформы и изменения в банковской сфере подразумевают усиление конкурентного соперничества среди финансовых организаций. Также очень пристального надзора и регулирования со стороны государства, тем самым повышается общий уровень риска деятельности финансовых организаций, в том числе коммерческих банков, происходят заметные изменений в структуре банковских услуг. Происходящие уже несколько десятков лет положительные изменения макроэкономической ситуации в России расширили границы деятельности банковского сектора. Эти позитивные изменения определяет задачи и цели преобразования.
В качестве критериев эффектной результативности банка можно рассматривать результативность (рентабельность), и финансовые результаты его деятельности (доход и прибыть). А также все показатели финансового состояния, такие как ликвидность, устойчивость, платежеспособность, достигнутые банком учитывая целевую значимость и ценность, как для самого банка, так и для социально-экономической среды его деятельности.
Надлежит обратить внимание, что многофункциональные особенности работы банков накладывают след на применяемые ими методы для анализа финансового состояния банка.
Совокупность критериев нужно рассматриваться как систему, как комплексную объективную характеристику, отражающую реальный результат работы банка поставленным целям, исключительно анализ всех критериев, но не нескольких позволяет оценить эффективность работы банка.
Эффективность деятельности - это не только финансовые результаты деятельности, но и система управления, построенная на соблюдении обоснованной и выбранной стратегии деятельности банка (системы целей работы банка, распределенных по значимости и ценности) и контроль за процессом реализации.
Основным документом, определяющим деятельность Банка, является Устав Банка, а работа филиалов определяется Положением о филиале.
Актуальность дипломной работы на сегодняшний день - развитие рыночных отношений в России связанно с повышением роли банковского сектора в экономике страны. Управление эффективностью деятельности кредитной организации позволяет динамично развиваться и укрепить свое финансовое положение на рынке банковских услуг, и как следствие увеличить банковскую прибыль.
Объектом дипломной работы является Публичное Акционерное Общество КБ «ВТБ 24».
Предмет исследования дипломной работы - финансово-хозяйственная деятельность коммерческого банка.
Цель дипломного исследования - разработать перспективные направления повышения экономической эффективности финансово-хозяйственной деятельности коммерческого банка, основываясь на данных аналитического исследования его финансового состояния.
Достижение поставленной цели потребовало решения следующих задач:
- выявить особенности банковской деятельности, отличающие ее от других видов деятельности;
- оценить результаты деятельности банка с использованием стандартной методики финансового анализа;
- проанализировать банковские риски и оценить эффективность кредитного портфеля;
- определить наиболее перспективные направления деятельности объекта на рынке банковских услуг.
При написании дипломной работы были использованы действующая нормативно-правовая база, монографии ведущих ученых в данной области, профильные учебные пособия отечественных и зарубежных авторов, периодические издания последних лет, официальная финансовая отчетность анализируемого коммерческого банка за период 2013-2015 гг.
В первом разделе дипломной работы изложены особенности деятельности коммерческого банка в современных условиях экономического развития, рассмотрена финансовая отчетность коммерческого банка как информационная база анализа и оценки его финансового состояния, а также сами показатели.
Во втором разделе дипломной работы дана краткая характеристика ПАО КБ «ВТБ 24», рассмотрена организационно-экономическая характеристика ВТБ 24, проведен анализ структуры и состава имущества и капитала банка, анализ ликвидности баланса коммерческого баланса, проанализирована оценка банковских рисков деятельности объекта.
В третьем разделе дипломной работы представлены предложения по повышению эффективности деятельности банка ПАО «ВТБ 24» и проведен анализ финансово-экономической состояния банка по прогнозному балансу с учетом реализации предложенных мероприятий.
Понятие эффективности выражает не только отношение результата деятельности к ее целям, эффективность характеризует результат (эффект) и с точки зрения оптимальности использования ресурсов - материальных, финансовых, трудовых, информационных. Эффективность - это показатель способа деятельности с различными сочетаниями результатов и затрат за определённый период времени.
Эффективность деятельности коммерческого банка это не только результаты его деятельности, но и система управления, построенная на формировании научно обоснованной стратегии деятельности банка и контроля за ее реализацией.
Необходимо подчеркнуть, что российские банки (как, впрочем, и банки других государств) разрабатывают собственные методики анализа финансового состояния банков и используют их.
Использование современных методов и подходов к управлению банком - это объективная необходимость, продиктованная современным уровнем научных знаний в области банковских технологий, управлений финансами, растущей конкуренцией на рынке банковских услуг.
Система показателей, характеризующих финансовое состояние коммерческого банка, представляет собой комплекс основных, наиболее важных параметров его деятельности. Данная система является открытой, поскольку процессы поиска наиболее эффективных способов оценки деятельности банков (как отечественных, так и зарубежных) находятся в постоянной динамике.
На основе изложенных в дипломной работе методов была проведена оценка эффективности деятельности ПАО «ВТБ 24» и разработаны мероприятия по её повышению.
В целом ПАО «ВТБ 24» проанализировав данные по деятельности данной кредитной организации, можно сказать, что банк обладает достаточной финансовой устойчивостью. Хоть и ведет агрессивную политику.
Анализ структуры пассивов начинается с выявления размера собственных средств. Он составлял в ПАО «ВТБ 24» на 2014 год 130 877 647 тыс.руб., на 2015 год 137 731 155 тыс.руб. Происходит рост собственных средств банка. Это говорит о большой возможности покрывать общие потребности банка. Таким образом, увеличение собственного капитала говорит и об увеличении устойчивости банка.
Анализ активных операций производится с точки зрения выявления их доход-ности, степени риска и ликвидности. Если рассматривать долю доходных активов в структуре активов, то можно сделать вывод о том, что банк направляет большую часть привлеченных средств в доходообразующие активы.
Уровень ликвидности поддерживается на должном уровне. В течении всего анализируемого периода показатель ликвидности имел устойчивую тенденцию к увеличению и к концу 2015г. достиг нормативного значения.
Просматривается рост удельного веса доходных активов. В пользу дальнейшей активизации деятельности банка в направлении повышения эффективности управления пассивами свидетельствует снижение эффективности использования привлеченных средств (использование привлеченных средств: в 2013г. - 9%; в 2014г. - 9%; в 2015г. - 7%).
Результаты деятельности банка соответствуют тенденции развития отрасли.
Если банк не увеличивая объемы привлеченных средств банка, увеличить эффективность их использования, т.е. кредитной организацией необходимо развивать операции по повторному размещению освобождающихся по времени заемных средств в проекты краткосрочного перекредитования, то таким образом это позволит банку существенно увеличить свою прибыль, без увеличения своих депозитных обязательств.
Руководство ПАО «ВТБ 24» поняв колебание спроса, внедрило кредитование через пластиковую карту (в виде овердрафт), поняв что населению уже нужны деньги на отдых, учебу, лечение и т.д.
Благодаря качественному анализу ОАО «ВТБ 24», поставило перед собой задачи, которые могут:
- увеличить доход банка за счет более рентабельного использования ресурсов;
- могут организовать проведение более гибкой и мобильной политики управления кредитным портфелем (т.е. дифференциации кредитного портфеля)
- могут оперативно устранять проблемы возникающие при увеличении объемов привлекаемых ресурсов;
В настоящее время руководство более активно работает над увеличением комиссионных доходов (т.к. это без рисковые доходы), внедряет различные платежные системы, что бы переводить по желанию населения переводы в различные точки мира. Внедряет прием коммунальных платежей.
В банке проводится качественный анализ выдачи кредитов населению, который позволяет активно бороться по снижению просроченной задолженности.
Помощь студентам и аспирантам в выполнении работ от наших партнеров
