ВВЕДЕНИЕ 5
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ И МЕТОДИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ
СТРАТЕГИЧЕСКОГО ПЛАНИРОВАНИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
1.1 Анализ финансового состояния - базовый этап стратегического
планирования деятельности банка 8
1.2 Финансовая отчетность как информационная основа финансового
состояния банка 15
1.3 Отечественные и западные методы и методика анализа
финансового состояния кредитной организации 22
2. АНАЛИЗ, ОЦЕНКА И ДИАГНОСТИКА ФИНАНСОВОГО
СОСТОЯНИЯ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА ПАО «НОМОС-БАНК» (ЧЕЛЯБИНСКИЙ ФИЛИАЛ)
2.1 Содержательная характеристика банка Челябинского филиала ПАО
«НОМОС-БАНК» и основных аспектов его деятельности 30
2.2 Анализ балансовых стоимостных показателей коммерческого
банка 32
2.3 Оценка динамики финансовых результатов деятельности банка 45
2.4 Анализ ликвидности, финансовой устойчивости и оценка
эффективности финансово-хозяйственной деятельности кредитной организации 50
3. РАЗРАБОТКА И РЕАЛИЗАЦИЯ СТРАТЕГИЧЕСКИХ
НАПРАВЛЕНИЙ ЭКОНОМИЧЕСКОГО РАЗВИТИЯ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА ПАО «НОМОС-БАНК» (ЧЕЛЯБИНСКИЙ ФИЛИАЛ)
3.1 Расширение развития банковских продуктов филиала на рынке
кредитования корпоративных клиентов 55
3.2 Развитие банковских продуктов с использованием ставки
LIBOR 68
3.3 Прогнозируемая экономическая эффективность и эффект от
внедрения и реализации новых банковских продуктов 72
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 75
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК 77
ПРИЛОЖЕНИЯ
ПРИЛОЖЕНИЕ А Анализ бухгалтерского баланса 82
ПРИЛОЖЕНИЕ Б Анализ отчета о прибылях и убытках 88
Актуальность выбранной темы обусловлена следующими основными факторами.
Во-первых, коммерческие банки играют главную роль в системе финансового посредничества. Одним из основных условий формирования развитого и эффективного банковского сектора, ориентированного на реальную экономику и на удовлетворение клиентов в качественных банковских услугах, является высокий уровень стратегического планирования и корпоративного управления.
Во-вторых, адекватно оценить деятельность кредитной организации и выявить имеющиеся у нее неиспользованные резервы повышения эффективности функционирования позволяет именно экономический анализ.
В-третьих, анализ также необходим инвесторам для правильной оценки собственного бизнеса и бизнеса конкурентов и контрагентов.
В-четвертых, российские банки вынуждены работать в условиях повышенных рисков и чаще, чем их зарубежные партнеры оказываются в кризисных ситуациях. Прежде всего, это связано с недостаточной оценкой собственного финансового положения, привлеченных и размещенных средств, надежности и устойчивости обслуживаемых клиентов. В условиях рыночной экономики возможность привлечения дополнительных ресурсов для банков однозначно обусловлена степенью их финансовой устойчивости. В этой связи существенно возрастает роль и значение стратегического планирования деятельности банка.
Объект выпускной квалификационной работы - коммерческий банк ПАО «НОМОС-БАНК» (Челябинский филиал).
Предметом исследования являются основные направления и результаты деятельности анализируемого объекта.
Цель выпускной квалификационной работы - разработать перспективные стратегические направления экономического развития, обеспечивающие повышения эффективности финансово-хозяйственной деятельности коммерческого банка, основываясь на данных аналитического исследования его финансового состояния.
Достижение поставленной цели потребовало решения следующих задач:
- выявить особенности стратегического планирования банковской деятельности;
- оценить результаты деятельности банка с использованием стандартной методики финансового анализа;
- проанализировать банковские риски и оценить эффективность портфеля банковских продуктов;
- экономически обосновать реализацию предложенных в работе стратегических направлений экономического развития деятельности объекта на рынке банковских услуг.
При написании выпускной квалификационной работы были использованы действующая нормативно-правовая база, монографии ведущих ученых в данной области, профильные учебные пособия отечественных и зарубежных авторов, периодические издания последних лет, официальная финансовая отчетность анализируемого коммерческого банка за последние 4 квартала.
Выпускная квалификационная работа состоит из введения, трех разделов, заключения, библиографического списка и приложений.
Во введении изложена актуальность, теоретическая и практическая значимость выбранной темы, определена цель и поставлены задачи для ее осуществления, перечислены материалы, на основе которых выполнена дипломная работа.
В первом разделе рассмотрены теоретические и методологические основы анализа стратегического планирования и финансово - хозяйственной деятельности коммерческого банка, а также методические аспекты оценки его финансового состояния.
Во втором разделе проводится анализ финансового состояния хозяйствующего субъекта, оцениваются перспективные позиции финансового развития, что позволяет выделить целый ряд негативных и позитивных тенденций, представляющих реальную угрозу деятельности банка уже в ближайшей перспективе.
В третьем разделе разработаны стратегические направления экономического развития анализируемого банка на рынке нетрадиционных банковских операций, а именно факторинга и лизинга, что позволит анализируемому объекту получить дополнительный доход и повысить эффективность своей финансово-хозяйственной деятельности.
В заключение отражены основные научные результаты, конкретный личный вклад дипломника в разработку проблем, выносимых на защиту.
Стратегическое планирование деятельности коммерческого банка направлено на эффективное решение задач по достижению его устойчивого и прибыльного функционирования. Особую значимость стратегическое планирование приобретает в условиях обострившейся конкуренции на банковском рынке, усиления регулирующих ограничений со стороны государственных органов, участившихся банкротств и отзывов лицензий банков.
Челябинский филиал ПАО «НОМОС-БАНК» на протяжении последних двух лет осуществляет свою деятельность на рынке Челябинской области. За это время были достигнуты значительные успехи в развитии банковского бизнеса: активно развиваются программы потребительского и ипотечного кредитования населения, разрабатываются и внедряются новые банковские продукты.
Комплексный анализ деятельности ЧФ ПАО «НОМОС-БАНК» показал, что банк является финансово устойчивым, выполняются все обязательные банковские нормативы. Но наметились отрицательные тенденции, которые выражаются в снижении общего финансового результата деятельности, падении значений показателей прибыльности.
В структуре доходных активов увеличился удельный вес активов, приносящих небольшой доход. Происходит увеличение доли вкладов физических лиц в пассивах банка, что можно считать положительной тенденцией, однако вклады являются дорогим видом ресурсов. При одновременном снижении доли депозитов юридических лиц это не могло не повлечь увеличение процентных расходов;
Процентные доходы по ссудам физических лиц значительно ниже процентных расходов по вкладам, что вызвано недостаточно высокими темпами роста объемов кредитования физических лиц;
В качестве перспективных направлений дальнейшего экономического развития Челябинского филиала НОМОС-БАНКа выступает расширение рынка именно факторинговых операции.
В анализируемом периоде прибыль банка от заключения факторинговых сделок равномерно возрастала (в среднем на 20%). В последующих же периодах наметилась четкая тенденция резкого роста на 54%. Это свидетельствует о повышении интереса компаний к факторинговым операциям Челябинского филиала ОАО «НОМОС- БАНК».
Факторинг как источник краткосрочного финансирования удобен и экономически целесообразен для малых компаний, так как позволяет получить финансирование без залога. Средние компании в факторинге привлекает страхование рисков и управление дебиторской задолженностью. А крупным компаниям факторинг позволяет разгрузить баланс, т.е. уменьшить дебиторскую задолженность без наращивания кредиторской.
В выпускной работе с использованием методики Челябинского филиала ОАО «НОМОС-БАНК» приводится оценка платежеспособности предприятий- дебиторов, участников факторинговой сделки. Действующие в банке тарифы за факторинговое обслуживание позволили осуществить расчет ожидаемого дохода банка в результате факторингового обслуживание конкретного предприятия по договору на условиях регресса.
Кроме этого, просчитанный план внешнего заимствования для лизингового бизнеса по ставке LIBOR для строительства жилья показал, что данный проект вполне имеет право на реализацию (если будут выполняться договорные обязательства между лизингополучателем и лизингодателем).
В результате реализации выявленных перспективных направлений развития нетрадиционных банковских операций, Челябинский филиал ОАО «НОМОС- БАНК» получит прирост конечных финансовых результатов деятельности в среднем на 37%, в частности, и показателей эффективности деятельности в целом.
Таким образом, предложенные в выпускной работе перспективные направления деятельности банка на рынке факторинговых и лизинговых операций следует считать экономически выгодными и целесообразными.
Помощь студентам и аспирантам в выполнении работ от наших партнеров
