Введение …………………………………………………………………………
Глава 1 Значение обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору в кредитном процессе …..……………………………………………
1.1 Теоретические основы кредитных отношений ...……….. ……………
1.2 Понятие, значение и классификация способов обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору ………………………
Глава 2 Анализ системы обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору на примере отделения ОАО «Банк БелВЭБ» в г. Пинске ....................................................................................................................
2.1 Анализ кредитного портфеля в отделении ОАО «Банк БелВЭБ» в г. Пинске ………………………………………………………………………..
2.2 Анализ применения основных форм обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору в отделении ОАО «Банк БелВЭБ» в г. Пинск ……………....................................................................
Глава 3 Проблемы и перспективы развития способов обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору………...............................
3.1 Проблемы анализа обеспеченности кредитных вложений, осуществляемого в банке .…………………………………………………
3.2 Пути совершенствования применения основных форм обеспечения кредитов в Республике Беларусь ………………………………………….
Заключение ...……………………………………………………………………
Список использованных источников ………………………………………….
Приложение А Образец кредитного договора ….…………………………...
5
Объект исследования – порядок обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору.
Предмет исследования – способы обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору в отделении ОАО «Банк БелВЭБ» в г. Пинске.
Цель работы: разработать основные направления совершенствования применения обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору в банках Республики Беларусь на основе анализа системы обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору на примере отделения ОАО «Банк БелВЭБ» в г. Пинске.
Методы исследования: метод сравнения и группировок, анализа и синтеза, экономико-математические.
Исследования и разработки: изучены теоретические аспекты обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору в кредитном процессе; проведен анализ системы обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору на примере отделения ОАО «Банк БелВЭБ» в г. Пинске; рассмотрены проблемы и перспективы развития способов обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору.
Область возможного практического применения: отделение ОАО «Банк БелВЭБ» в г. Пинске.
Технико-экономическая, социальная и (или) экологическая значимость: внедрение предложенных мероприятий повысит качество обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору в банках.
Автор работы подтверждает, что приведенный в ней расчетно-аналитический материал правильно и объективно отражает состояние исследуемого процесса, а все заимствованные из литературных и других источников теоретические, методологические и методические положения и концепции сопровождаются ссылками на их авторов.
ВВЕДЕНИЕ
Индустрия кредитования в настоящее время выросла до уровня одного из самых крупных и прибыльных секторов экономики во многих странах мира. Банковский кредит помогает не только модернизировать производство, провести структурное переоснащение предприятий, но и успешно интегрироваться в мировое экономическое пространство. Вместе с тем, в современной Беларуси до сих пор остаются не использованными в полной мере преимущества банковского кредитования перед другими источниками финансирования инвестиций в развитие реального сектора экономики. Так, банковский кредит не выполняет до конца своих функций и роли в инвестиционном процессе, не участвует в полном объёме в модернизации основных фондов предприятий, в разработках новейших и передовых технологий [3, c. 239].
Отдельным вопросом в современной банковской практике проходит решение проблемы обеспечения. Возврат банковских кредитов означает своевременное и полное погашение кредитополучателями выданных им кредитов и соответствующих сумм процентов за пользование кредитными средствами. Кризис ликвидности и нестабильное развитие банков напрямую зависит от рисковой кредитной политики руководства банков и умения сотрудников кредитных подразделений работать с обеспечением [15].
Система правовых средств защиты интересов кредитора включает в себя соответствующие способы обеспечения обязательств и является, пожалуй, самой актуальной проблемой в деятельности современных банков. В этой связи достаточно острым является вопрос минимизации риска невозврата кредита и обеспечения гарантии исполнения обязательств по возврату кредитных средств. Способ обеспечения исполнения обязательств относится к числу существенных условий кредитного договора и непосредственно влияет на величину кредитного риска. Он устанавливается в интересах кредитора и должен быть письменно зафиксирован либо в самом обязательстве, на обеспечение которого он направлен, либо в дополнительном соглашении.
Другими словами, обеспечение возврата кредита – это сложная целенаправленная деятельность банка, включающая систему организованных экономических и правовых мер, составляющих особый механизм, определяющий способы выдачи кредитов, источники, сроки и способы их погашения.
Для дальнейшего повышения роли банковского кредита в экономике Республики Беларусь, а также обеспечения его полного и своевременного возврата, необходимо глубокое и детальное изучение экономического содержания обеспечения возврата банковского кредита, рисков, связанных с осуществлением кредитных операций, всесторонний анализ организационных и технологических процедур кредитного процесса, управление процессом в реализации прав кредитора, в случае погашения банковского кредита за счет вторичных источников (обеспечения) [32, c. 129].
С учетом вышеизложенного тема данной дипломной работы представляется автору актуальной и важной для изучения.
В данной дипломной работе объект исследования – порядок обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору. Предмет исследования – способы обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору в отделении ОАО «Банк БелВЭБ» в г. Пинске.
Открытое акционерное общество «Белвнешэкономбанк» - универсальный кредитно-финансовый институт, занимающий ведущие позиции среди коммерческих банков Республики Беларусь в области международных расчетов, валютных операций и обслуживании внешнеэкономической деятельности государства и клиентов, имеющий многолетний опыт работы и признанную репутацию на зарубежном и внутреннем валютных рынках.
В соответствии с основными направлениями деятельности, ОАО «Банк БелВЭБ» на протяжении всего периода своего функционирования занимает лидирующие позиции в банковской системе страны по обслуживанию экспортно-импортных операций и финансированию внешней торговли. Подтверждением этого является наличие кредитных линий банков Германии, Австрии, Италии, Чехии и других стран, открытых для финансирования контрактов на поставку товаров и услуг, необходимых для реализации инвестиционных проектов в Республике Беларусь. Признанный авторитет ОАО «Банк БелВЭБ» в международных финансовых кругах стал основанием для выбора его в качестве гаранта многими зарубежными фирмами и организациями. Банк является клиринговым центром для большинства белорусских банков по расчетам в иностранной валюте и основным оператором для банков стран СНГ и Балтии по расчетам в белорусских рублях.
Цель написания данной дипломной работы – разработать основные направления совершенствования применения обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору в банках Республики Беларусь на основе анализа системы обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору на примере отделения ОАО «Банк БелВЭБ» в г. Пинске.
Достижение поставленной цели потребовало постановки и решения следующих задач, отражающих структуру и последовательность исследования:
– раскрыть значение обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору в кредитном процессе;
– проанализировать систему обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору на примере отделения ОАО «Банк БелВЭБ» в г. Пинске;
– рассмотреть проблемы и перспективы развития способов обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору.
При написании работы использованы метод сравнения и группировок, анализа и синтеза, экономико-математические и другие методы. В ходе работы изучена и обобщена специальная экономическая литература, статьи из периодической литературы, законодательные и нормативные акты, а также аналитические обзоры из Internet, финансовая отчетность отделения ОАО «Банк БелВЭБ» в г. Пинске.
В результате исследования рассмотрены проблемы качественного и количественного анализа обеспеченности кредитных вложений банка, предложены пути совершенствования применения основных форм обеспечения кредитов.
Проведенное в дипломной работе исследование позволило сделать следующие выводы.
1) Современное понятие кредита должно подразумевать под собой отношения между сторонами по поводу предоставления кредитодателем средств кредитополучателю по всем принципам кредитования. К сущностным принципам банковского кредитования относят срочность, возвратность, платность, целевой характер, обеспеченность. Процесс кредитования представляет собой набор процедур, регламентирующих предоставление банком привлеченных и собственных денежных средств клиентам во временное пользование и за определенную плату от своего имени и за свой счет.
2) Способы обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору – это меры, которые закреплены в кредитном либо ином договоре, гарантирующие возврат основного долга, процентов по нему, а также возможных дополнительных расходов банка в случае недобросовестного либо неисполнения должником своих обязательств. Согласно ст. 147 Банковского кодекса Республики Беларусь исполнение обязательств по кредитному договору может обеспечиваться: гарантийным депозитом денег; переводом на кредитодателя правового титула на имущество, в том числе на имущественные права; залогом недвижимого и движимого имущества; поручительством; гарантией; иными способами.
3) Отделение ОАО «Банк БелВЭБ» в г. Пинске предоставляет своим клиентам полный комплекс кредитных услуг в белорусских рублях и иностранной валюте. Банк предлагает выгодные условия кредитования, удобные схемы погашения, гибкий подход к выбору и оценке залогов. Кредиты клиентам увеличились в 2013 г. более чем в 2,2 раза и составили 59739,4 млн. руб., в 2014 г. кредитный портфель вырос почти в 3 раза и составил 177176,4 млн. руб. Кредитная политика отделения ОАО «Банк БелВЭБ» в г. Пинске направлена на увеличения активных операций в сфере финансирования юридических лиц. Основные клиенты юридические лица отделения ОАО «Банк БелВЭБ» в г. Пинске – предприятия промышленности, доля их составляет 84,7 %. В структуре кредитов физических лиц отделения ОАО «Банк БелВЭБ» в г. Пинске по видам кредитов преобладают кредиты на потребительские цели. Прибыльность кредитного портфеля отделения ОАО «Банк БелВЭБ» в г. Пинске нестабильна и снизилась с 7,8 % в 2012 г. до 7,5 % в 2014 г., однако агрессивность кредитования при этом выросла с 68,0 % в 2012 г. до 69,9 % в 2014 г.
4) В исследуемый период обеспечение по кредитам юридических лиц выросло почти в 1,3 раза в 2012 г. и почти в 2,9 раза в 2014 г. и составило 382418,0 млн. руб. Обеспечение по кредитам физическим лицам увеличилось с 4041,3 млн. руб. на 01.01.2013 г. до 41371,1 млн. руб. на 01.01.2015 г. В целом обеспечение кредитного портфеля отделения ОАО «Банк БелВЭБ» в г. Пинске выросло на 34,7 % в 2013 г. и более чем в 2,8 раз в 2014 г. и составило 423789,1 млн. руб. Основные способы обеспечения кредитов юридических лиц в ОАО «Банк БелВЭБ»: ипотека; залог товаров в обороте; залог прав; гарантии и поручительства; гарантии и поручительства; залог основных средств. Преобладание в структуре обеспечения кредитного портфеля отделения ОАО «Банк БелВЭБ» в г. Пинске ипотеки говорит о том, что залог недвижимости рассматривается отделения ОАО «Банк БелВЭБ» в г. Пинске как самый потенциально желаемый вид обеспечения возможного кредита. Основные способы обеспечения кредитов физических лиц: залог; неустойка; поручительство, наиболее популярный из которых – поручительство. Общий коэффициент обеспеченности кредитного портфеля высокий, однако намечается тенденция снижения с 4,14 в 2012 г. до 2,39 в 2014 г. Коэффициент имущественной обеспеченности также высокий, однако наблюдается существенное его снижение с 3,08 в 2012 г. до 1,30 в 2014 г.
5 Нехватка обеспечения, плохое качество обеспечения и невозможность получения оговоренного в контракте обеспечения относятся к основным внутренним факторам, которые влияют на рост потерь банка по кредитам. К основным проблемам качественного и количественного анализа обеспеченности кредитных вложений банков можно отнести: некорректный выбор предмета залога; ошибки в оформлении; некорректная оценка предмета залога; недостаточность обеспечения в результате изменений на рынке; проведение без согласования с банком повторного залога обеспечения; проблема корректного расчета коэффициента залогового дисконтирования; отсутствие договора о страховании относительно предмета залога; проблема удовлетворения банками своих требований к должникам за счет предмета залога; недостаток профессионалов в области управления проблемной задолженностью.
6) На основании проведенного исследования можно предложить следующие пути совершенствования применения основных форм обеспечения кредитов в Республике Беларусь:
внести поправки в залогово-ипотечное законодательство, чтобы можно было кредитовать покупку коммерческой недвижимости под ее же залог;
создать специализированные организации, осуществляющие оценку стоимости объектов интеллектуальной собственности, покупку патентов, продажу лицензий, а также готовые разделять риски банка путем выкупа заложенных объектов интеллектуальной собственности;
совершенствовать правовое регулирование вопросов залога прав интеллектуальной собственности с учетом обозначенных выше проблем;
развивать рынок объектов интеллектуальной собственности, в том числе с помощью механизмов государственной поддержки предприятий в области инновационных технологий;
принимать в виде обеспечения страхование финансовых рисков.
Для совершенствования деятельности ОАО «Банк БелВЭБ» при применении основных форм обеспечения кредитов предлагается:
углубленно применять кредитный мониторинг c целью наблюдения за рыночным изменением цен на залоговое обеспечение, а также своевременного предотвращения возникновения проблемной задолженности;
разработать и внедрить программу обучения для специалистов филиалов с профильным функционалом «Организация работы с залоговым обеспечением»;
вести постоянный диалог представителей банковского сообщества и оценочных компаний для формирования предложений, которые снизят остроту возникающих проблем;
подвергать информацию о клиенте тщательному, но оперативному анализу с целью непрерывного совершенствования методов и алгоритмов оценки и проверки данных о потенциальных кредитополучателях в кратчайшие сроки.
Помощь студентам и аспирантам в выполнении работ от наших партнеров
