Помощь студентам в учебе
Совершенствование управления кредитными рисками в коммерческом банке (Санкт-Петербургский университет технологий управления и экономики (СПбУТУиЭ))
|
Объект исследования - Банк ВТБ (ПАО).
Проведен анализ деятельности за 2017-2019 годы.
Подробно исследованы показатели кредитных рисков банка за 2017-2019 годы.
Выявлены проблемы в системе управления кредитными рисками и даны рекомендации по развитию системы управления кредитными рисками банка.
Есть приложения (бухгалтерская отчетность за 2016-2019 годы.
Есть доклад и презентация к защите.
ВВЕДЕНИЕ 3
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМИ РИСКАМИ В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ 6
1.1 Сущность и виды кредитных рисков в деятельности коммерческого банка 6
1.2 Организация управления кредитными рисками в коммерческом банке 14
1.3 Нормативно-правовые основы регулирования кредитных рисков в Российской Федерации 19
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМИ РИСКАМИ В БАНКЕ ВТБ (ПАО) 27
2.1 Организационно-экономическая характеристика банка 27
2.2 Анализ показателей кредитных рисков в банке 35
2.3 Информационно-программное обеспечение управления кредитными рисками в банке 47
ГЛАВА 3. СОВЕРШЕНИЕ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМИ РИСКАМИ В БАНКЕ ВТБ (ПАО) 53
3.1 Выявленные проблемы в системе управления кредитными рисками в банке 53
3.2 Мероприятия по развитию системы управления кредитными рисками банка 53
3.2 Расчет эффекта от предлагаемых мероприятий 58
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 68
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 70
ПРИЛОЖЕНИЕ А 76
ПРИЛОЖЕНИЕ Б 78
ПРИЛОЖЕНИЕ В 80
Проведен анализ деятельности за 2017-2019 годы.
Подробно исследованы показатели кредитных рисков банка за 2017-2019 годы.
Выявлены проблемы в системе управления кредитными рисками и даны рекомендации по развитию системы управления кредитными рисками банка.
Есть приложения (бухгалтерская отчетность за 2016-2019 годы.
Есть доклад и презентация к защите.
ВВЕДЕНИЕ 3
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМИ РИСКАМИ В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ 6
1.1 Сущность и виды кредитных рисков в деятельности коммерческого банка 6
1.2 Организация управления кредитными рисками в коммерческом банке 14
1.3 Нормативно-правовые основы регулирования кредитных рисков в Российской Федерации 19
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМИ РИСКАМИ В БАНКЕ ВТБ (ПАО) 27
2.1 Организационно-экономическая характеристика банка 27
2.2 Анализ показателей кредитных рисков в банке 35
2.3 Информационно-программное обеспечение управления кредитными рисками в банке 47
ГЛАВА 3. СОВЕРШЕНИЕ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМИ РИСКАМИ В БАНКЕ ВТБ (ПАО) 53
3.1 Выявленные проблемы в системе управления кредитными рисками в банке 53
3.2 Мероприятия по развитию системы управления кредитными рисками банка 53
3.2 Расчет эффекта от предлагаемых мероприятий 58
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 68
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 70
ПРИЛОЖЕНИЕ А 76
ПРИЛОЖЕНИЕ Б 78
ПРИЛОЖЕНИЕ В 80
Актуальность темы выпускной квалификационной работы заключается в том, что в современных условиях успешность кредитных операций коммерческого банка, доходность, устойчивость и стабильность его деятельности в целом возможны лишь тогда, когда принимаемые им кредитные риски являются оптимальными. Для этого коммерческий банк должен осуществлять мероприятия по управлению кредитными рисками. Управление должно носить системный характер, то есть предусматривать выявление, оценку, анализ рисков, принятие мер по их сдерживанию и снижению негативного влияния на банк. Кроме того управление кредитными рисками в современном коммерческом банке должно носить постоянный характер, позволяющий банку корректировать свою кредитную политику в целях сдерживания рисков условиях нестабильного развития банковского сектора и экономики Российский Федерации в целом, повышения закредитованности населения, усиления конкуренции за качественных заемщиков, ужесточения контрольно-надзорной деятельности Банка России за рискованностью операций кредитных организаций.
В качестве цели выпускной квалификационной работы выступает разработка мероприятий, направленных на совершение управления кредитными рисками в деятельности коммерческого банка.
Задачами исследования, определяющими достижение указанной цели, выступают:
1. Рассмотреть теоретические основы управления кредитными рисками в коммерческом банке;
2. Проанализировать показатели подверженности кредитным рискам Банка ВТБ (ПАО);
3. Выявить проблемы и определить мероприятия по развитию системы управления кредитными рисками в Банке ВТБ (ПАО).
Объектом исследования в работе является Банк ВТБ (ПАО). Предметом исследования является система управления кредитными рисками в Банке ВТБ (ПАО).
Исследование темы выпускной квалификационной работы основано на использовании следующих методов: метод сбора и обработки информации, метод описания, метод обобщения, метод классификации, анализ и синтез, табличный метод, графический метод, метод горизонтального и вертикального анализа.
В информационную базу исследования работы включены: нормативно-правовые акты учебная литература, научные журналы, сборники научных статей, справочные материалы Банка России, отчетность Банк ВТБ (ПАО), материалы сети Интернет.
В структуру выпускной квалификационной работы входит: введение, три главы, заключение, список использованных источников и приложения.
В первой главе работы исследуются теоретические основы управления кредитными рисками в коммерческом банке: понятие и виды кредитных рис-ков, элементы организация управления кредитными рисками в коммерческом банке, нормативно-правовые основы регулирования кредитных рисков в Российской Федерации.
Во второй главе работы проводится анализ управления кредитными рисками в Банке ВТБ (ПАО): анализируются показатели кредитных рисков в банке, рассматривается информационно-программное обеспечение управления кредитными рисками в банке.
В третьей главе приводятся практические рекомендации по совершению управления кредитными рисками в Банке ВТБ (ПАО): выделяются проблемы в системе управления кредитными рисками в банке и рассматриваются мероприятия по развитию системы с оценкой возможного эффекта для банка.
В качестве цели выпускной квалификационной работы выступает разработка мероприятий, направленных на совершение управления кредитными рисками в деятельности коммерческого банка.
Задачами исследования, определяющими достижение указанной цели, выступают:
1. Рассмотреть теоретические основы управления кредитными рисками в коммерческом банке;
2. Проанализировать показатели подверженности кредитным рискам Банка ВТБ (ПАО);
3. Выявить проблемы и определить мероприятия по развитию системы управления кредитными рисками в Банке ВТБ (ПАО).
Объектом исследования в работе является Банк ВТБ (ПАО). Предметом исследования является система управления кредитными рисками в Банке ВТБ (ПАО).
Исследование темы выпускной квалификационной работы основано на использовании следующих методов: метод сбора и обработки информации, метод описания, метод обобщения, метод классификации, анализ и синтез, табличный метод, графический метод, метод горизонтального и вертикального анализа.
В информационную базу исследования работы включены: нормативно-правовые акты учебная литература, научные журналы, сборники научных статей, справочные материалы Банка России, отчетность Банк ВТБ (ПАО), материалы сети Интернет.
В структуру выпускной квалификационной работы входит: введение, три главы, заключение, список использованных источников и приложения.
В первой главе работы исследуются теоретические основы управления кредитными рисками в коммерческом банке: понятие и виды кредитных рис-ков, элементы организация управления кредитными рисками в коммерческом банке, нормативно-правовые основы регулирования кредитных рисков в Российской Федерации.
Во второй главе работы проводится анализ управления кредитными рисками в Банке ВТБ (ПАО): анализируются показатели кредитных рисков в банке, рассматривается информационно-программное обеспечение управления кредитными рисками в банке.
В третьей главе приводятся практические рекомендации по совершению управления кредитными рисками в Банке ВТБ (ПАО): выделяются проблемы в системе управления кредитными рисками в банке и рассматриваются мероприятия по развитию системы с оценкой возможного эффекта для банка.
Одним из основных видов банковской деятельности является осуществ-ление кредитных операций, результатом которых является получение доходов. Но также эти операции являются и основной для возникновения кредитных рисков. Кредитные риски в деятельности коммерческого банка отражает вероятность потерь, главным образом, финансовых, от размещения собственных или привлеченных ресурсов на финансовом рынке. Основным источником кредитных рисков являются кредитные операции в отношении клиентов-заемщиков, но также риски присущи иным размещениям ресурсов банка на долговой основе. В деятельности банка могут возникать разные виды рисков, исходя из источников, масштаба, степени влияния и прочих признаков.
В целях регулирования уровня возникающих рисков, коммерческие банки осуществляют управление ими. Деятельность по управлению кредитными рисками включает различные организационные аспекты, связанные с созданием подразделений по управлению рисками, разработкой кредитной политики и иных внутрибанковских документов по управлению этим видом риска, а также конкретные методы и подходы, реализуемые в целях предотвращения и снижения кредитного риска. При управлении кредитными рисками банки должны соблюдать действующее законодательство, которое относит кредитные риски к числу значимых рисков в банковской деятельности. Сегодня обязательным требованием к российским коммерческим банкам является формирование системы управления рисками, в которой предусмотрены мероприятия по управлению отдельно кредитными рисками. В целях регулирования кредитных рисков Банком России установлены требования к оценке качества кредитной деятельности, в том числе, выраженные в необходимости ежедневного расчета и соблюдения банками нормативов кредитного риска.
Банк ВТБ (ПАО) на постоянной основе осуществляет управление рисками, выделяя их в качестве наиболее значимых. Источниками кредитных рисков является кредитование клиентов, а также иные операции, формирующие ссудную задолженность. Анализ показателей Банка ВТБ (ПАО) в области формирования кредитных рисков позволяет выделить следующие тенденции в деятельности: величина кредитных рисков в деятельности банка увеличивается, причем их увеличение происходит только в части взаимодействия с заемщиками при выдаче им кредитов; основной сферой формирования кредитных рисков является кредитование юридических лиц, но растет влияние на кредитный портфель банка кредитования физических лиц, а значит и на его риски; кредитный портфель банка характеризуется преобладанием кредитов с низким уровнем рисков при стабильных, относительно невысоких значениях проблемных и безнадежных кредитов; нормативы кредитных рисков в банке соблюдены, их размер и динамика говорит об оптимальном уровне рисков.
Оценка показателей деятельности банка в части кредитных рисков показала, что в Банке ВТБ (ПАО) отсутствуют высокие уровни рисков, однако присутствуют слабые места, связанные с повышением уровня рискованности отдельных операций. В частности, проблемами, связанными с эффективностью применения инструментов управления кредитными рисками при кредитовании клиентов банка являются: изменение структуры рисков по кредитам в сторону уменьшения безрисковых ссуд; снижение эффективности управления кредитными рисками при кредитовании юридических лиц, в частности, при применении инструмента обеспеченности; недостаточная эффективность мероприятий по регулированию просроченной задолженности физических лиц, выраженная в высокой доле длительных просрочек клиентов.
Для развития системы управления кредитными рисками в Банке ВТБ (ПАО) предложено три мероприятия: установление ограничений на объемы необеспеченного потребительского кредитования с одновременным развитием и постепенным увеличением объемов потребительских кредитов с обеспечением; введение в отношении кредитования юридических лиц понятия «целевая структура рисков»; введение программы по регулированию просроченной задолженности заемщиков – физических лиц, испытывающих финансовые трудности при погашении кредитов, путем комплексной реструктуризации кредита.
В целях регулирования уровня возникающих рисков, коммерческие банки осуществляют управление ими. Деятельность по управлению кредитными рисками включает различные организационные аспекты, связанные с созданием подразделений по управлению рисками, разработкой кредитной политики и иных внутрибанковских документов по управлению этим видом риска, а также конкретные методы и подходы, реализуемые в целях предотвращения и снижения кредитного риска. При управлении кредитными рисками банки должны соблюдать действующее законодательство, которое относит кредитные риски к числу значимых рисков в банковской деятельности. Сегодня обязательным требованием к российским коммерческим банкам является формирование системы управления рисками, в которой предусмотрены мероприятия по управлению отдельно кредитными рисками. В целях регулирования кредитных рисков Банком России установлены требования к оценке качества кредитной деятельности, в том числе, выраженные в необходимости ежедневного расчета и соблюдения банками нормативов кредитного риска.
Банк ВТБ (ПАО) на постоянной основе осуществляет управление рисками, выделяя их в качестве наиболее значимых. Источниками кредитных рисков является кредитование клиентов, а также иные операции, формирующие ссудную задолженность. Анализ показателей Банка ВТБ (ПАО) в области формирования кредитных рисков позволяет выделить следующие тенденции в деятельности: величина кредитных рисков в деятельности банка увеличивается, причем их увеличение происходит только в части взаимодействия с заемщиками при выдаче им кредитов; основной сферой формирования кредитных рисков является кредитование юридических лиц, но растет влияние на кредитный портфель банка кредитования физических лиц, а значит и на его риски; кредитный портфель банка характеризуется преобладанием кредитов с низким уровнем рисков при стабильных, относительно невысоких значениях проблемных и безнадежных кредитов; нормативы кредитных рисков в банке соблюдены, их размер и динамика говорит об оптимальном уровне рисков.
Оценка показателей деятельности банка в части кредитных рисков показала, что в Банке ВТБ (ПАО) отсутствуют высокие уровни рисков, однако присутствуют слабые места, связанные с повышением уровня рискованности отдельных операций. В частности, проблемами, связанными с эффективностью применения инструментов управления кредитными рисками при кредитовании клиентов банка являются: изменение структуры рисков по кредитам в сторону уменьшения безрисковых ссуд; снижение эффективности управления кредитными рисками при кредитовании юридических лиц, в частности, при применении инструмента обеспеченности; недостаточная эффективность мероприятий по регулированию просроченной задолженности физических лиц, выраженная в высокой доле длительных просрочек клиентов.
Для развития системы управления кредитными рисками в Банке ВТБ (ПАО) предложено три мероприятия: установление ограничений на объемы необеспеченного потребительского кредитования с одновременным развитием и постепенным увеличением объемов потребительских кредитов с обеспечением; введение в отношении кредитования юридических лиц понятия «целевая структура рисков»; введение программы по регулированию просроченной задолженности заемщиков – физических лиц, испытывающих финансовые трудности при погашении кредитов, путем комплексной реструктуризации кредита.