ВВЕДЕНИЕ 3
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ФОРМИРОВАНИЯ И РЕГУЛИРОВАНИЯ ССУДНОЙ ЗАДОЛЖЕННОСТИ 6
1.1. Ссудная задолженность и принципы ее формирования 6
1.2. Формы обеспечения ссудной задолженности 15
2. АНАЛИЗ И ОЦЕНКА ОБЕСПЕЧЕННОСТИ ССУДНОЙ ЗАДОЛЖЕННОСТИ НА ПРИМЕРЕ ПАО «АК БАРС» БАНК 27
2.1. Обеспеченность ссудной задолженности юридических лиц 27
2.2. Форма обеспечения кредитного портфеля физических лиц 35
3. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ ИНСТРУМЕНТАРИЯ ОБЕСПЕЧЕНИЯ
ССУДНОЙ ЗАДОЛЖЕННОСТИ 47
3.1. Риски обеспечения ссудной задолженности и методы управления ими 47
3.2. Оптимизационная модель инструментов обеспечения ссудной задолженности 60
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 67
СПИСОК ЛИТЕВАТУРЫ 70
ПРИЛОЖЕНИЕ
Финансовые кризисы 2008 и 2014гг. в российской экономике неблагоприятно отразились на всех секторах, не удалось избежать этого и банковскому сектору, который в этот период имел острую нехватку ликвидных средств, для увеличения своего кредитного и совокупного инвестиционного потенциала. Значительное увеличение процентных ставок по кредитам, естественным образом повлияло на уменьшение спроса граждан и предприятий на кредитные продукты кредитных организаций - итогом стало падение объемов кредитования в отечественной экономике в 2014г.
Более избирательно коммерческие банки стали подходить к заемщикам, не только с позиции процентных ставок, ужесточив тем самым условия по кредиту, но и по требованиям надлежащего, подходящего под требования банков, качественного обеспечения в рамках принимаемых заемщиками кредитных обязательств. Вопрос качества обеспечения по кредиту является актуальным для любой кредитной организации, поскольку обеспечение является некой гарантией того, что кредит будет возвращен в полном объеме и в установленные сроки.
Так же на протяжении долгого времени работы банков открытыми остаются вопросы выбора качественного обеспечения, наряду с поручительством и залогом, в последнее время применяется практика страхования кредита, она же в свою очередь стала приниматься банками в качестве обеспечения по кредиту. Из-за жёсткой конкуренции, некоторые банки перестали заострять свое внимание на данный принцип кредитования и с целью увеличения своей конкурентоспособности стали выдавать необеспеченные кредиты. Итогом стали ухудшение финансовой устойчивости и надежности этих банков, а так же огромные суммы невозвратов. Именно эти аспекты и вызвали необходимость исследования, а также актуальность и практическую значимость выбора темы бакалаврской работы.
Таким образом, целью выпускной квалификационной работы является
выработка рекомендаций коммерческому банку по оптимальному набору сочетания форм обеспечения по ссудной задолженности. Достижение цели предполагается через решение следующих задач:
- определение экономической сущности и понятийного аппарата ссудной задолженности;
- изучение необходимости обеспечения по банковским кредитам, а также рассмотрение инструментов обеспечения по ссудной задолженности;
- проведение анализа обеспеченности кредитов по материалам крупнейшего банка Татарстана - ПАО «Ак Барс»;
- выявление проблем, сдерживающих принятия банками качественного обеспечения по кредиту;
- оптимизация существующей структуры обеспечения по кредитам ПАО «Ак Барс» Банк, как прием моделирования стратегии кредитования Банка на перспективу.
Объектом исследования является деятельность ПАО «Ак Барс» Банк в рамках кредитования.
Предметом исследования является процесс и взаимоотношения банков и заемщиков в части принятия обеспечения первыми по кредитным обязательствам последних.
Для решения поставленных задач в работе применялись диалектический метод, методы статистических исследований, методы классификаций, системного и структурного анализа, обобщение и систематизация, а также экономико-математический анализа в виде оптимизационной модели. Также использовались методы научного познания: наблюдение, сравнение, анализ и синтез.
Проблемы обеспеченности кредитов исследовались многими учеными. В работе использовались положения научных разработок таких авторов, как Н.А. Антилл, Л.В. Кеннет, Ф.А. Балабанова, А.Т. Белова и других. В качестве информационной базы в работе использовались нормативно-правовые акты России, статистические материалы, публикуемые на сайте Банка России, а также другие интернет-ресурсы. Кроме этого информационной базой для написания выпускной квалификационной работы послужили монографии, статьи в отечественных и зарубежных журналах, финансовая отчетность банков и отчетные материалы ПАО «Ак Барс» Банк.
Бакалаврская работа состоит из введения, трех глав, заключения, приложений и списка использованных источников.
Итак, в ходе написания данной работы нами установлено, что ссудная задолженность это масштабный показатель банковской деятельности, который включает в себя не только тело кредита, но и проценты за используемый заемщиком кредит. Под ссудной задолженностью следует понимать остаток задолженности заемщика в разрезе принятых на себя кредитных обязательств перед банком-кредитором. Отметим, так же что ссудная задолженность бывает различных видов, и одной из основных классификационных признаков выступает обеспеченность задолженности, так как кредиты могут быть обеспеченными и не обеспеченными.
Область использования различных форм обеспечения возвратности кредита, принимая во внимание степень эффективности этих форм, зависит во многом от ситуаций возникающих в экономике, которая складывается под влиянием различных факторов. К примеру, в период финансовой нестабильности кредитные организации не рискуют оформлять договора поручительства и предпочитают залог. При этом коэффициент обеспеченности ссудной задолженности в банках в периоды кризиса также растет, это связано с тем, что залоги при кризисных явлениях могут обесцениваться и стать неликвидными рынку.
После рассмотрения теоретических основ обеспеченности ссудной задолженности, во - второй части бакалаврской работы была рассмотрена практика использования форм обеспечения по материалам крупнейшего банка Татарстана - ПАО «Ак Барс» Банка.
Рассмотрев особенности обеспеченности кредитов юридических лиц по данным ПАО «Ак Барс» Банк, нами были сделаны выводы, что объем обеспечения в динамике по кредитам растет на протяжении последних двух лет. В качестве инструментов обеспечения в основном выступают залог и поручительство, причем в качестве объектов залога в большем объеме принимаются ценные бумаги и деньги на депозитах, а также объекты
недвижимости. Это логично, поскольку Банком принимаются самые ликвидные средства - денежные средства и высоколиквидные ценные бумаги и залог, который не падает в цене, по сравнению с другими формами залога, недвижимость - один из объектов, который редко падает в цене, и в основном растет в стоимости. Рост обеспеченности кредитов предприятий, естественно связан и с ростом корпоративного кредитного портфеля, а рост коэффициента обеспечения в динамике говорит о том, что ПАО «Ак Барс» Банк ужесточил требования своим заемщикам в отношении условий кредитования.
Итак, в работе была построена оптимизационная модель, позволяющая распределить имеющийся объем обеспечения наиболее эффективным образом, максимизировав привлекательность и не допустив превышения предельного уровня коэффициента покрытия. Внедрение данной оптимизационной модели в ПАО «Ак Барс» Банк позволит более гибко принимать решения формированию структуры обеспечения.
Таким образом, в работе были выявлены основные риски обеспечения к которым относится риск обесценения предмета залога, риск утраты или повреждения залога, правовой риск, риск неликидности обеспечения, риск неправильной оценки предмета залога, низкая квалификация персонала, недостаточный опыт работы с банковскими залогами, риск снижения платежеспособности гаранта или поручителя.
Так же отметим, организационно-управленческое совершенствование работы с обеспечением, комплексный подход к управлению риском обеспечения кредита, упорядочивание процесса управления кредитным риском, а так же его регламентация, формирование системы управления рисками, включающей в себя: организационную поддержку, аналитическую, операционную и компьютерную, разработка и внедрение в банке предложений и методических указаний по управлению данными рисками, ведут к минимизации рисков обеспечения и совершенствованию управления ими.
Кроме этого, нами была разработана оптимизационная модель формирования структуры обеспечения. В основу модели заложен поиск оптимальной структуры обеспечения, которая является наиболее привлекательной для Банка при заданном уровне коэффициента покрытия. По итогам применения данной модели для оптимизации структуры обеспечения Банка по состоянию на начало 2016 г. необходимо:
- увеличение объема залогов до 128 605 578 тыс. руб.;
- снижение поручительств до 34 294 821 тыс. руб.;
- увеличение гарантий до 8 573 705 тыс. руб.;
При данной структуре привлекательность структуры обеспечения будет максимальным и составит 1,85. При этом уровень покрытия будет на уровне 72%.
Подводя итоги по проделанной работе отметим, что для банков России проблема формирования и управления качественной ссудной задолженности достаточно актуальна, поскольку в условиях локальных экономических коллапсов нередко появляются задержки по кредитным платежам, что в свою очередь способствует появлению плохих кредитов в экономике. Механизм регулирования банком ссудной задолженности заключается в выявлении, устранении и регулировании потерь, присущих каждой индивидуальной ссуде. Каждый коммерческий банк находит для себя способы работы со ссудной задолженностью самостоятельно в соответствии со своей структурой, объемом и спецификой кредитного портфеля, а так же степенью его «проблемности».
Помощь студентам и аспирантам в выполнении работ от наших партнеров
