В результате проведенного исследования, мы можем сделать определенные выводы.
В первые годы Ислама концепция исламского банкинга не получила необходимого развития, которое могло бы привести к созданию завершенной банковской системы. По-новому об этой системе заговорили в 1960 году, а 1970-е ознаменовались бурным ростом данной отрасли.
Исламский банкинг - альтернативное традиционному банковскому делу направление предпринимательской деятельности, функционирующее с соблюдением исламских экономических принципов. Главной особенностью продуктов, разработанных с учетом требований мусульман, является избегание элементов, запрещенных Исламом и сводом правил жизни мусульманина - Шариатом. Речь идет о запрете ссудного процента и ростовщичества (рибы), чрезмерного риска (гарар) и неопределенности (майсир). Кроме того запрещается вкладывать средства и получать доход от запретных видов деятельности: производства и продажи свинины, алкоголя, оружия; а также индустрии «низменных чувств» - азартных игр, лотерей, букмекерских контор, продукции «для взрослых», специализированных клубов, гостиниц, баров и т.п.
Все используемые инструменты и сделки в исламском финансовом институте должны получить одобрение Шариатского совета. Финансовые институты, предлагающие лишь отдельные исламские продукты, обычно привлекают внешних шариатских советников: те же банки, которые хотят развивать свою деятельность с учетом положений Шариата, создают Шариатский совет внутри своей структуры. Кроме того обычно в тех странах, где приняты специальные законы, определяющие деятельность исламских финансовых институтов, как в области банковского дела, так и страхования и операций на финансовых рынках, Шариатский совет действует и в структуре регулятора. Он и является конечной инстанцией, определяющей соответствие того или иного продукта положениям Шариата.
Банковские продукты, созданные на основе мусульманского права, должны соответствовать основным принципам шариата: деньги являются только мерой стоимости и не могут служить в качестве товара; прибыль создается в реальном секторе экономики; отношения между участниками сделки строится на основе партнерства; инвесторы вкладывают денежные средства с целью получения дохода только в промышленные и сельскохозяйственные отрасли. Использование в любом виде ссудного процента (риба) запрещено законами шариата, прибыль может возникнуть только в результате случайного стечения обстоятельств.
Также регламентируются и направления вложения денежных средств. Нормы ислама запрещают исламским банкам финансировать производство алкоголя и табачной продукции, игорный бизнес, свиноводство и переработку свинины. Естественно под запретом находится также то, что запрещено светскими законами и в немусульманских странах, например, производство и сбыт наркотиков. Поэтому заключение определенных банковских сделок, в частности вложение денежных средств в инвестиционные проекты, осуществляется при неимущественном поручительстве местного имама.
При финансировании проекта банк выступает не кредитором, а компаньоном, соучредителем или акционером, обладающим всеми надлежащими правами на участие в управлении бизнесом и получение прибыли от предпринимательской деятельности в оговорённом процентном соотношении в зависимости от финансовых результатов деятельности. В данном случае важно то, что банк разделяет риски предпринимательской деятельности наравне с кредитором, и в случае банкротства не претендует на возврат вложенных средств.
Несмотря на существенные запреты, сегодня практически все банковские услуги могут быть предоставлены на основе шариата. Можно выделить три группы исламских банковских продуктов:
• банковские продукты, основанные на партнерстве (мудараба, мушарака);
• банковские продукты, основанные на участии в сделках (мурабаха, иджара, иджара ваиктина, истисна, салам, платёжные карты, кард хасан, амана, вади'а);
• банковские продукты, основанные на оплате комиссии банка (вакала).
Мировая история развития исламской банковской системы показала ее эффективность, устойчивость и жизнеспособность. Несмотря на то, что исламские банки кажутся не такими значимыми в сравнении с традиционными банковскими институтами, вопросы об их создании активно обсуждаются практически во всех странах мира. Это связано с большим потенциалом ведения исламского банковского дела.
Исламские банки на данный момент работают в странах Ближнего Востока, Малайзии, Великобритании, США и в Германии. По оценке компании Ernst & Young, к 2018 г. мировые активы мусульманских банков составят $3,4 трлн. В прошлом году объем активов данных предприятий в Саудовской Аравии, ОАЭ, Катаре, Турции, Малайзии и Индонезии превысил $750 млрд.
В настоящее время в России вновь открылся исламский банк, пока единственный в своем роде. Это произошло 24 марта 2016 года. Центр партнерского банкинга был создан на базе ООО КБ «Татагропромбанк» в г. Казань. Банк оказывает свои услуги как физическим, так и юридическим лицам. Главными принципами его работы являются отказ от процентов, от сделок с фьючерсами и от сделок по запрещенным в Исламе товарам (алкоголь, табак, оружие).
Финансовый дом «Амаль» начал работать в 2010 году с публичным открытием в феврале 2011 года. Финансовый дом «Амаль» представляет широкий спектр финансовых услуг в строгом соответствии с нормами ислама и требованиями законодательства РФ. Двери финансового дома «Амаль» открыты для всех клиентов, независимо от религиозной принадлежности. Сегодня Финансовый дом «Амаль» является лидером в своем сегменте, задающим стандарты отрасли, на которые ориентируются наши конкуренты. Опыт работы компании на рынке более 5 лет, консервативная финансовая политика, постоянный рост портфеля, стабильная доходность инвесторов выше банковских депозитов, говорят о том, что Финансовый дом «Амаль» - надежная организация, которой доверяют и с которой хотят работать.
ФД «Амаль» оказывает услуги финансирования на принципах товарной рассрочки (мурабаха) и лизинга (иджара), а также предлагает исламские инвестиционные продукты с возможностью получения дохода, основанные на исламском контракте «мудараба». Используемая правовая модель, методы финансирования и продукты разработаны в соответствии с современными положениями исламского права, закрепленные в международных стандартах (AAOIFI, Бахрейн).
Основными направлениями размещения являются:
1) Финансирование малого бизнеса РТ (прежде всего, лизинг).
2) Финансирование физических лиц (прежде всего авторассрочка и ипотека).
Проблемами реализации исламского банкинга в России являются:
1) проблемы психологического принятия исламского банкинга (исламофобия, настороженное отношение к новым финансовым продуктам);
2) низкая финансовая грамотность населения (потенциальных отечественных потребителей исламских финансовых услуг и поставщиков таких услуг как среди профучастников, так и финансовых властей);
3) недостаток в РФ собственных шариатских экспертов мирового уровня;
4) отсутствие осознанного спроса на исламские финансовые продукты даже со стороны исламской части населения РФ;
5) проблема финансового обеспечения развития исламского банкинга в
РФ;
6) проблемы правового обеспечения исламского банкинга (отсутствие института защиты прав исламских инвесторов; двойное налогообложение исламских финансовых продуктов и необходимость уточнения бухгалтерского учёта и др.).
Можно перечислить основные преимущества исламского сектора экономики:
1. Направленность на реальный сектор экономики. Исламские финансовые институты строят свою работу на основе участия (в качестве инвестора) в развитии тех или иных проектов совместно со своими клиентами.
2. Справедливость в распределение финансовых результатов деятельности. Доход от успешной реализации проекта делится между банком и предприятием, взявшим средства в управление. Если же проект провалится, финансовая организация (инвестор) не получает комиссионных. Такое разделение ответственности способствует развитию предпринимательства. В то же время традиционные банки заинтересованы лишь в получении процента, не интересуясь при этом, насколько успешно клиенту удалось реализовать предоставленный заем.
3. Расширение ассортимента банковских продуктов. Развитие исламских банков приводит к тому, что на рынке появляются более разнообразные финансовые услуги, то есть происходит диверсификация. Все это положительно влияет на спрос.
4. Приток инвестиций из мусульманских стран.
5. Содействие в развитии экономики страны.
На наш взгляд, развитие исламкого банкинга в России приведет:
во-первых, к росту сбережений в экономике. Произойдет это посредством накоплений мусульманского и немусульманского населения. Причем, если для первых появление исламских финансовых институтов открывает возможности использования финансовых услуг, то для населения, не исповедующего Ислам, это значит расширение ассортимента доступных инструментов финансирования;
во-вторых, к увеличению инвестиций. Это произойдет после того, как имеющиеся в экономике сбережения превысят норму и будут доступны инвесторам для использования в целях расширения производства;
в-третьих, к притоку капитала из зарубежных стран. Стоит отметить, что тут имеется в виду не только Ближний Восток, но и другие страны, не исповедующие Ислам. Ярким примером может быть выпуск в 2014 году правительством Гонконга суверенного сукука стоимостью в 1 млрд. долл. Предварительно, были внесены изменения в фискальное законодательство страны, с целью избежать налогообложения в двойном размере в исламских операциях. Ценные бумаги были приобретены 120 мировыми инвесторами, из них 47% находились в Азии, 36% - в странах Ближнего Востока, 11% были расположены в США и 6% - на территории Европы.
Подводя итог исследования, хотелось бы сказать, что внедрение исламского банкинга в российскую финансовую систему до сих пор является дискуссионным вопросом, представляя как возможности, так и риски для нее. Однако, несмотря, на существующие риски и проблемы нельзя недооценить реальное возрастание влияния исламских финансов в современном мире на систему мирохозяйственных связей, международные экономические отношения и мировое хозяйство в целом и их потенциальные возможности для развития экономики России.


Купить