Введение 3
1. Теоретические основы и особенности кредитования малого
и среднего бизнеса в России 6
1.1. Экономическая сущность и роль малого и среднего
бизнеса в экономике России 6
1.2. Анализ кредитования предприятий малого и среднего
бизнеса в России 17
1.3. Г осударственное регулирование развития малого и среднего
бизнеса 25
2. Анализ операций по кредитованию малого и среднего бизнеса 35
2.1. Анализ кредитных продуктов для субъектов малого и
среднего бизнеса крупнейших банков РФ 35
2.2. Методики оценки кредитоспособности предприятий
малого и среднего бизнеса, кредитный мониторинг 41
2.3. Количественный и качественный анализ кредитного портфеля
ПАО «ИнтехБанк» в сфере малого и среднего бизнеса 62
3. Развитие рынка финансово-кредитных продуктов для субъектов
малого и среднего бизнеса 72
3.1. Проблемы оценки кредитоспособности малого и среднего
бизнеса в России 72
3.2. Пути повышения эффективности оценки кредитоспособности
малого и среднего бизнеса 82
Заключение 94
Список использованных источников 98
Приложения
Развитие экономики России, повышение эффективности ее функционирования, создание необходимой инфраструктуры невозможно обеспечить без использования и дальнейшего развития кредитных отношений.
В мировой практике развитие экономики неразрывно связано с кредитом, который в различных формах проникает во все сферы хозяйственной жизни. Об этом свидетельствует расширение круга операций банков, в том числе и в области кредитования. Выполнение банковских операций с широкой клиентурой - важная особенность современной банковской деятельности во всех странах мира, имеющих развитую кредитную систему.
Активная работа коммерческих банков в области кредитования является непременным условием успешной конкуренции этих учреждений, ведет к росту производства, увеличению занятости, повышению платежеспособности участников экономических отношений. При этом речь идет не только о совершенствовании техники кредитования, но и о разработке и внедрении новых способов снижения кредитных рисков.
Для получения кредита деятельность предприятия должна быть более или менее «прозрачной». В среде малого и среднего бизнеса на этот шаг готовы решиться не многие предприятия. Низкая легитимность бизнеса, фигурирующая в бухгалтерских отчётах, становится основанием для отказа в получении кредита. Однако более высокая прибыль сопряжена с увеличением налогового бремени. Это чревато для предприятия значительным снижением прибыли и потерей конкурентоспособности. Можно говорить о том, что базовые предпосылки для роста интереса к проектам малого бизнеса со стороны кредитных институтов сформировались: произошло снижение доходности на рынках капитала, практика работы с небольшим числом крупных заемщиков подтолкнула банки к осознанию необходимости диверсификации кредитных портфелей.
Актуальность темы выпускной квалификационной работы определена ролью малых предприятий в масштабах экономики страны в целом и значением их как потребителя банковских услуг. Перспективы кредитования малого бизнеса определяются динамикой его развития. Численность малых и средних предприятий растет из года в год. В настоящее время предприятия малого и среднего бизнеса являются одними из наиболее активных и динамично развивающихся субъектов экономики России.
Значимость изучения проблемы малого предпринимательства усиливается тем, что именно ему, как подчеркивают авторы большинства публикаций на эту тему, менее всего “повезло” в отношении государственной и иной поддержки, до сих пор в масштабах страны не создана инфраструктура, обеспечивающая нормальную работу малых предприятий. Недооценка малого предпринимательства, игнорирование его экономических и социальных возможностей в течение почти всего периода реформ могут быть расценены как крупный, стратегический просчет, чреватый дальнейшим углублением кризиса российской экономики в целом. Все вышеизложенные обстоятельства свидетельствуют об актуальности выбранной темы, обусловленной необходимостью решать проблему поиска и применения новых форм кредитования малого и среднего предпринимательства России, позволяющих если не заменить традиционные, то хотя бы их дополнить.
Таким образом, цель бакалаврской работы заключается в исследовании особенностей системы кредитования малого и среднего бизнеса на примере банковского сектора России. Для достижения поставленной цели в работе необходимо решать следующие задачи:
- раскрыть теоретические основы кредитования малого и среднего бизнеса в России, определить роль субъектов малого и среднего предпринимательства для банков;
- рассмотреть развитие государственного регулирования отношений с малым и средним бизнесом в России;
- исследовать организацию кредитного процесса коммерческих банков, направленных на субъекты малого и среднего бизнеса;
- провести анализ системы и практики кредитования малого и среднего бизнеса на примере банковского сектора России и Поволжья;
- рассчитать прогноз развития кредитования малого и среднего бизнеса банками России.
Предмет исследования - формы и виды кредитования малого и среднего предпринимательства. Объект исследования - процессы кредитования в банковском секторе России. Информационной базой при выполнении выпускной квалификационной работы явились нормативные и законодательные акты России, разработки ведущих организаций по банковскому делу, монографии и статьи в научных журналах, а также официальная статистика Банка России.
Теоретической основой данной работы стали труды ведущих отечественных и зарубежных специалистов, раскрывающие закономерности развития рыночной экономики, денежно-кредитные аспекты экономической политики государства, основы функционирования коммерческих банков, их места и роли в рыночной экономике. В ходе исследования использовались труды ученых-экономистов Е.В. Гражданкиной, С.П. Крюкова, З.М. Ларичевой, О.И. Лаврушина, М.Ю. Соркина и других.
Наличие развитого сектора малого и среднего бизнеса является обязательным условием успешного функционирования национальной экономики. В экономически развитых странах малые и средние предприятия выполняют ряд важнейших социально-экономических функций, таких, как обеспечение занятости, формирование конкурентной среды, поддержание социальной стабильности. Национальные власти высокоразвитых стран придают огромное значение малым и средним предприятиям, так как их владельцы составляют основу среднего класса общества, который служит гарантом стабильного развития государства.
В теоретической главе нами была раскрыта роль банков в развитии кредитования предприятий данного сектора экономики, также рассмотрены различные направления в области государственного регулирования развития малого и среднего бизнеса. Исходя из этого, можно сказать, что малый и средний бизнес является неотъемлемой частью развитой рыночной экономики, способствующей поддержанию в обществе экономической и социальной стабильности, развитию технического прогресса, приданию конкуренции цивилизованных черт. Развитие малого и среднего бизнеса жизненно необходимо для сохранения темпов роста экономики России.
Центральным звеном государственного регулирования и важной гарантией устойчивости государственной политики развития малого и среднего бизнеса стало принятие в июле 2007 г. и введение в действие 1.01.2008 г. нового Федерального закона №209-ФЗ «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации».
Процесс кредитования банком субъектов малого и среднего бизнеса, аналогичный процессу кредитования иных категорий заемщиков, включает в себя несколько этапов: разработка кредитной политики банка, знакомство с потенциальными заемщиками на основании представленных ими документов, принятие решения о выдаче кредита, подписание кредитного договора и обеспечительного обязательства, выдача кредита заемщику, кредитный мониторинг, погашение кредита - прекращение кредитного договора.
Во второй части исследования нами была проанализирована динамика кредитования банковским сектором России, в том числе и Поволжья субъектов малого и среднего бизнеса по различным показателям.
Из проведенного анализа были сделаны выводы, что портфель кредитов МСБ впервые с начала ведения официальной статистики ЦБ РФ (с 01.04.2009) показал отрицательные темпы роста. По итогам 2014 года объем портфеля сократился на 1% против прироста на 15% годом ранее (Рис. 1.3.1). В абсолютном выражении объем портфеля составил 5,12 трлн. руб., что на 44 млрд. руб. меньше, чем на 01.01.2014. Темпы прироста портфеля кредитов МСБ оказались самыми низкими среди других сегментов банковского кредитования - портфель кредитов крупному бизнесу вырос на 41%, а портфель розничных кредитов ФЛ - на 14%.
Кредитный портфель МСБ у банков из числа топ-30 по активам сократился на 8% за 2014 год, в то время как у остальных участников рынка был отмечен прирост на 9%. Тройка лидеров рэнкинга по величине портфеля кредитов МСБ за год не изменилась. ПАО «Банк ВТБ 24», в отличие от своих соседей по ТОП-3, показал положительные темпы прироста, нарастив портфель на 6,3% по сравнению с 01.01.2014. Самые высокие темпы прироста кредитного портфеля МСБ из числа ТОП-20 показали: АО «Санкт-Петербургский банк инвестиций» (+90,9%), ОАО «Московский кредитный банк» (+56,8%) и АО «КБ «Локо-Банк» (+41,7%).
В рамках анализа было выявлено, что по состоянию на 01.01.2015 уровень просроченной задолженности в сегменте МСБ достиг 7,7%, что на 0,6 п.п. больше, чем на 01.01.2014. За этот же период просроченная задолженность в кредитовании розничных клиентов выросла на 1,5 п.п. и достигла 5,9%, в кредитовании крупного бизнеса уровень просрочки вырос на 0,2 п.п. до 3,5%. Формально рост доли просроченной задолженности у крупного бизнеса относительно небольшой, но достигается такой результат за счет ее размывания новыми кредитами, а также сокрытия части просрочки в пролонгациях, что менее характерно для МСБ, к которым банки не так лояльны. Вместе с тем качество кредитов крупным компаниям устойчиво ухудшается вследствие снижения рентабельности бизнеса и роста стоимости фондирования.
Доля просроченной задолженности по кредитам МСБ росла как у крупных банков (ТОП-30 по активам), так и у банков вне ТОП-30. По состоянию на 01.01.2015 доля просроченных кредитов МСБ у банков из топ-30 составила 9,9%, против 9,1% на 01.01.2014, у остальных банков уровень просроченной задолженности вырос до 4,6% на 01.01.2015 (против 4,0% на 01.01.2014). При этом в абсолютном выражении прирост просрочки наблюдался только у банков вне ТОП-30, крупные банки за счет более резкого замедления кредитования и распространенной практики по списанию проблемной просрочки за баланс показали объем просроченной задолженности на уровне прошлого года.
После проведенного анализа, нами были определены факторы, которые оказывают непосредственное влияние на объем кредитования малого и среднего бизнеса. Посредством их использования нами были определены факторы, которые определяют активность субъектов малого и среднего бизнеса и определяют уровень спроса на кредиты банковского сектора России.
Однако основной проблемой, препятствующей развитию бизнеса, остался недостаток финансирования. Малый бизнес сталкивается с этой проблемой постоянно, на протяжении всего жизненного цикла компании: открытия, становления, развития. Особенно по мере развития малого бизнеса проблема финансирования становится более острой. Многие компании имеют схемы диверсификации производства, увеличения оборотных мощностей, но не имеют достаточных для этого денежных средств. Спрос на кредиты для бизнеса не остался незамеченным, и банки решили сотрудничать с малым бизнесом, увеличивая тем самым свои доходы от наращивания пассивно-активных операций. Кредитование малого бизнеса представляет для банков большой интерес из-за высокой доходности операций и небольших сроков оборачиваемости ссудного капитала. И хотя многие крупнейшие российские компании предпочитают брать кредиты для бизнеса у иностранных кредиторов (поскольку те предлагают им более выгодные программы кредитования с низкими процентами), сотрудничество с малым бизнесом остается приоритетным направлением деятельности российских банков.
Помощь студентам и аспирантам в выполнении работ от наших партнеров
