К сожалению, на современном этапе в Российской Федерации уровень развития малого и среднего бизнеса, который своими налогами приносит в бюджет все больше доходов, не соответствует потребностям экономики страны и не отражает его потенциал в формировании валового внутреннего продукта. Превратить малый и средний бизнес в один из двигателей экономического развития и помочь в формировании среднего класса способно расширение этого сектора экономики. Малый бизнес занимает определенное и достаточно важное место в экономиках стран с рыночной ориентацией, участвуя в решении серьезных экономических, социальных и иных задач.
В целом учитывая важность развития малого и среднего бизнеса, в частности, в обеспечении занятости населения, увеличении регионального валового внутреннего продукта и роста налоговой базы, сегодняшнее состояние и необходимость создания более благоприятных условий развития малого и среднего бизнеса требуют комплексного решения следующих задач:
- усиление роли местных органов власти в координации деятельности всех структур поддержки малого и среднего бизнеса;
- активация процессов разработки, принятия и реализации региональных программ поддержки малого и среднего бизнеса;
- обеспечение малого и среднего бизнеса финансовой поддержкой, адекватной его потребностям и по доступности, и по объему, и по срокам;
- активное совершенствование действующего законодательства по регулированию деятельности малого и среднего бизнеса;
- усиление информационно-консультативной поддержки малого и среднего бизнеса на всех уровнях российской власти.
Изучив и сопоставив малый и средний бизнес в России и за рубежом, можно
заметить и идентифицировать западную модель предпринимательства как
традиционную. Предприятия малого бизнеса на Западе, в основном, узко
79
специализированы, но при всем при этом они сохраняют за собой потенциал быстрого перепрофилирования. Малые и средние предприятия пользуются узаконенной поддержкой властей.
Для России это довольно новая форма хозяйственной деятельности. Она организовывается за счет собственных ресурсов или средств инвесторов, крупных предприятий. Для малого и среднего предпринимательства характерны следующие особенности:
- гораздо реже используется начальный заемный капитал;
- издержки довольно высокого уровня;
- преимущества быстрого перепрофилирования задействованы очень слабо;
- отношения с посредниками по сбыту отличаются диспаритетностью;
- наблюдается очень сильная зависимость от власти;
- сформированы особенные «теневые» стороны деятельности.
Российскому малому бизнесу свойственны и существенные региональные
различия. Во многих регионах России уже сформировавшаяся структура деятельности малых и средних предприятий никак не поддается объяснению. Зачастую данный процесс формирования происходит стихийно.
Государство поддерживает предпринимателей путем введения налоговых льгот, выделения субсидий, реализацию образовательных программ и программ подготовки кадров и пр.
Процессы регулирования и поддержки предпринимательской деятельности осуществляются на федеральном, региональном и муниципальном уровне. При этом степень регулирующего воздействия значительным образом зависит от степени социально-экономического развития территории.
Выделим основные субъекты инфраструктуры системы финансовой поддержки субъектов малого и среднего предпринимательства на федеральном и региональном уровнях и виды оказываемой ими поддержки.
На федеральном уровне:
- Минэкономразвития России предоставляет субсидии регионам;
- АО «Корпорация МСП» предоставляет банковские гарантии по кредитам и иным долговым обязательствам, разделяя кредитные риски с финансовокредитными учреждениями;
- Минсельхоз России оказывает поддержку производителям сельскохозяйственной продукции.
На региональном уровне:
- Центр поддержки предпринимательства Республики Татарстан оказывает комплекс услуг, направленных на содействие развитию субъектов малого и среднего предпринимательства (СМСП) в Республике Татарстан при реализации региональных программ развития и поддержки субъектов малого и среднего предпринимательства в Республике Татарстан;
- Некоммерческая организация «Гарантийный фонд Республики Татарстан» является одним из элементов поддержки предпринимательства, основной задачей которого является предоставление поручительств по обязательствам (кредитам, банковским гарантиям) субъектов малого и среднего предпринимательства и организаций, образующих инфраструктуру поддержки предпринимательства;
- основной целью деятельности Центра микрофинансирования Некоммерческой организации «Фонд поддержки предпринимательства Республики Татарстан» является обеспечение доступа субъектов малого и среднего предпринимательства и организаций инфраструктуры поддержки малого и среднего предпринимательства к финансовым ресурсам посредством предоставления микрозаймов, а также развитие в Республике Татарстан системы микрозаймов и инфраструктуры финансирования среднего и малого предпринимательства;
- Департамент развития предпринимательства Министерства экономики Республики Татарстан реализует государственную политику в области поддержки и развития малого и среднего предпринимательства. В качестве государственной финансовой поддержки Департамент проводит мероприятие «Лизинг-грант»;
- центрами занятости населения предоставляется государственная услуга по
81
содействию самозанятости безработных граждан;
- Министерство сельского хозяйства и продовольствия Республики Татарстан осуществляет выдачу грантов. Получателями грантов и (или) единовременной помощи являются крестьянские (фермерские) хозяйства, зарегистрированные в установленном порядке на территории Республики Татарстан, занимающиеся производством сельскохозяйственной продукции.
Перечислим основные мероприятия, которые проводит Корпорация в целях оказания финансовой поддержки субъектов МСП.
Совместно с Минэкономразвития России и Банком России Корпорация разработала Программу стимулирования кредитования субъектов МСП, реализующих проекты в приоритетных отраслях, которая фиксирует процентную ставку по кредитам в сумме не менее 10 млн руб. для субъектов малого бизнеса на уровне 10,6% годовых, для среднего - 9,6% годовых.
АО «Корпорация «МСП» способствует развитию малого и среднего бизнеса, предоставляя субъектам малого и среднего предпринимательства (МСП) прямые гарантии для получения банковских кредитов и позволяя воспользоваться кредитными ресурсами при недостаточности залогового обеспечения.
Программа «Инвестиционный лифт» представляет собой финансовую поддержку субъектов МСП, деятельность которых направлена на производство высокотехнологичной наукоемкой экспортоориентированной продукции.
В целом в масштабах страны для повышения эффективности функционирования системы государственной финансовой поддержки необходимо сфокусировать внимание на: повышение эффективности работы региональных финансовых организаций, расширение предлагаемых малым и средним предприятиям финансовых продуктов, создание региональных фондов поддержки промышленности; привлечение банков к рассмотрению заявок на получение субсидий на возмещение процентов по кредитам, замена конкурсных процедур заявительным принципом; расширение работы на территории Российской
Федерации международных финансовых организаций и институтов развития;
82
развитие национальной системы гарантийных организаций, снижение пороговых значений для применения гарантийных механизмов и расширения потенциального круга участников системы. В целях расширения возможностей банковского сектора по кредитованию субъектов МСП предлагается секьюритизация финансовых активов субъектов МСП; установление льготной ставки предоставления финансирования банкам под задачи обеспечения кредитования уже начатых инвестиционных проектов в сфере МСП; упрощение требования Банка России к формированию резервов на возможные потери в части кредитов, представленных субъектам МСП; разработка механизмов повышения доступности кредитных ресурсов для сельскохозяйственных производителей.
Что касается деятельности Корпорации, то предлагается внедрить следующие механизмы кредитно-гарантийной поддержки субъектов малого и среднего предпринимательства:
- развивать созданную трехуровневую систему оказания гарантийной поддержки, учитывающую сегментацию по размерам финансовых потребностей субъектов МСП (региональные гарантийные организации, АО «МСП Банк», АО «Корпорация МСП»);
- разработать с учетом предложений общероссийских некоммерческих организаций, выражающих интересы субъектов малого и среднего предпринимательства, иных заинтересованных организаций, а также предложения Минэкономразвития России, методические рекомендации по предоставлению финансовой поддержки субъектам МСП в рамках национальной гарантийной системы;
- создать основы нормативно-правового регулирования вопросов предоставления гарантий и поручительств, факторинга, секьюритизации, микрофинансирования для субъектов МСП;
- расширить программу стимулирования кредитования субъектов малого и среднего предпринимательства Банка России по рефинансированию кредитов субъектам МСП под поручительство АО «Корпорация МСП»;
- внедрить многоканальную систему продвижения гарантийных продуктов (заявки на получение гарантийной поддержки поступают напрямую от субъектов МСП, через участников национальной гарантийной системы, организации- партнеры и через региональные администрации);
- обеспечить эффективное взаимодействие АО «Корпорация МСП» с кредитными организациями, институтами развития и региональными властями (соглашения, рабочие группы, совместные мероприятия);
- расширить партнерскую сеть поддержки субъектов МСП за счет аккредитованных федеральных и региональных банков-партнеров, лизинговых компаний, с привлечением инвестиционных фондов.
Еще одним вектором для развития финансовой поддержки субъектов МСП может стать развитие лизинга и факторинга.
Развитие дополнительных форм финансовой поддержки субъектов МСП планируется реализовать за счет создания новых гарантийных продуктов Корпорации, обеспечивающих доступность лизинговых и факторинговых операций для конечного получателя - субъекта МСП, а также за счет развития инфраструктуры поддержки субъектов МСП - лизинговых, факторинговых компаний и МФО, специализирующихся на предоставлении финансовых услуг субъектам МСП.
Доступность финансовых услуг для субъектов МСП предлагается обеспечить за счет развития механизмов рефинансирования лизинговых и микрофинансовых операций. Развитие финансовой инфраструктуры будет способствовать увеличению объемов предоставления лизинговых, факторинговых и микрофинансовых услуг субъектам МСП.
Для развития данного направления необходимо:
- разработать требования к предоставлению субъектам МСП лизинговых услуг, а также требования к предоставлению гарантий лизинговым компаниям, расширить продуктовое предложение для лизинговых компаний, оказывающих услуги субъектам МСП;
- разработать требования к условиям и процедурам предоставления кредитов МФО под поручительство Корпорации/АО «МСП Банк»;
- Корпорацией совместно с Банком России принять меры по разработке и внедрению механизма рефинансирования кредитов лизинговым компаниям и МФО, специализирующимся на работе с субъектами МСП, под поручительство Корпорации;
- разработать требования к условиям и процедурам предоставления факторинговых услуг субъектам МСП под поручительство Корпорации/АО «МСП Банк»;
- Корпорацией совместно с Банком России принять меры по разработке условий и требований в рамках секьюритизации портфелей займов МФО и обеспечению поручительствами старших траншей ценных бумаг, обеспеченных займами субъектам МСП (при наличии у Корпорации государственной гарантии);
- разработать механизмы осуществления факторинговых операций в рамках финансирования закупок субъектов МСП - участников закупок отдельных заказчиков, осуществляющих закупочную деятельность в соответствии с Законом № 223-ФЗ;
- Корпорацией совместно с Банком России и биржами принять меры по разработке условий и механизмов выпуска долговых ценных бумаг субъектами МСП.
Также стоит отметить, что сложившийся в рамках федеральной программы финансовой поддержки МСП порядок распределения субсидий между региональными бюджетами не представляет собой действенный механизм, способствующий развитию малого и среднего предпринимательства в регионах, и имеет множество существенных недостатков.
Для устранения указанных недостатков предлагается осуществить переход к новому порядку определения объемов субсидий и критериям конкурсного отбора, учитывающим такие показатели, как эффективность расходования средств
субъектами Российской Федерации, достижение субъектами заявленных целевых
85
показателей, планируемый результат реализации мероприятий, указанных в заявке (ожидаемые значения целевых показателей).
Требуется подвергнуть существенной ревизии перечень мероприятий, на реализацию которых в рамках федеральной программы финансовой поддержки МСП бюджетам субъектов Российской Федерации выделяются субсидии из федерального бюджета.
В рамках мероприятий по поддержке субъектов МСП предлагается поддерживать начинающие экспортно-ориентированные субъекты малого и среднего предпринимательства, компенсировать части затрат экспортноориентированных малых и средних предприятий на участие в выставочноярмарочных и конгрессных мероприятиях, семинарах, конференциях, круглых столах, бизнес-миссиях и других мероприятиях, связанных с продвижением товаров или услуг на зарубежные рынки, компенсировать части затрат на проведение и подготовку бизнес-миссий.
Необходимо усовершенствовать систему мониторинга за результатами реализации федеральных программ на основе уточнения форм отчетности и перечня показателей, своевременной актуализации информации о результатах, широкого освещения достигнутых результатов. Отдельной составляющей системы мониторинга должна стать регулярная подготовка ежегодных докладов о состоянии и развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации и мерах по его развитию.
Целесообразно сконцентрировать основные мероприятия единой программы поддержки МСП не на вливании финансовых ресурсов в сектор МСП и перераспределении финансирования, а на повышении качества регулирования сектора МСП и широком использовании механизмов оценки регулирующего воздействия.
Что касается деятельности Корпорации, то здесь необходимо сфокусировать внимание на следующих задачах:
- создание четкого механизма общественного контроля с привлечением
86
представителей предпринимательского сообщества за инвестиционной деятельностью Корпорации и движением денежных средств;
- формирование механизма координации действий основных участников кредитно-гарантийной поддержки субъектов малого и среднего предпринимательства - проектного офиса, органов власти всех уровней, крупнейших заказчиков, финансовых институтов, представителей предпринимательского сообщества, институтов развития и организаций, образующих инфраструктуру поддержки малого и среднего предпринимательства, других заинтересованных организаций;
- снижение ставки по кредитам для малого и среднего бизнеса по Программе 6,5 путем привязки ключевой ставки ЦБ РФ к процентной ставке по кредитам ЦБ РФ, обеспеченным поручительствами Корпорации МСП, предоставляемыми уполномоченным банкам;
- развитие механизмов рефинансирования лизинговых, факторинговых и микрофинансовых операций;
- регулирование механизма гарантийной поддержки с целью перераспределения удельного веса в пользу приоритетных отраслей путем доработки системы ключевых показателей эффективности;
- усиление государственного контроля за деятельностью Корпорации и систематический анализ эффективности путем сопоставления объема вложенных средств и количественных показателей уровня развития МСП.
Таким образом, в целях улучшения финансового обеспечения института малого предпринимательства необходимо особое внимание уделять поддержке рассматриваемого сегмента экономики через рыночные финансовые институты. Этого можно достичь путем расширения применения финансовых инструментов государственной финансовой поддержки, а также иных форм стимулирующего воздействия государства. Такой подход к реализации государственной финансовой поддержки института малого предпринимательства позволит
расширить доступ субъектов малого и среднего предпринимательства к
87
долгосрочным финансовым ресурсам, альтернативным ресурсам, к государственным и муниципальным заказам, а также обеспечить налаживание партнерских связей между институтом малого предпринимательства и рыночными финансовыми институтами.


Купить