ВВЕДЕНИЕ 6
1 СИСТЕМА УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМИ РИСКАМИ
КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА В КОНЦЕПЦИИ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ БЕЗОПАСНОСТИ 9
1.1 Кредитный риск коммерческого банка: возможности управления 9
1.2 Методы оценки кредитного риска для обеспечения экономической
безопасности коммерческого банка 16
1.3 Снижение кредитных рисков как способ обеспечения
экономической безопасности коммерческого банка 22
2 АНАЛИЗ ДЕЙСТВУЮЩЕЙ ПРАКТИКИ УПРАВЛЕНИЯ
КРЕДИТНЫМИ РИСКАМИ ПАО «ЧЕЛЯБИНВЕСТБАНК» ЗА ПЕРИОД 2013 - 2017 гг 29
2.1 Общая характеристика ПАО «ЧЕЛЯБИНВЕСТБАНК» и анализ
основных финансовых показателей 29
2.2 Оценка кредитного риска кредитной организации ПАО
«Челябинвестбанк» 34
3 СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМИ
РИСКАМИ В ПАО «ЧЕЛЯБИНВЕСТБАНК» 54
3.1 Предложения по повышению уровня экономической безопасности
в части снижения кредитного риска 54
3.2. Расчёт ожидаемой эффективности от внедрения предложений 61
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 65
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК 68
ПРИЛОЖЕНИЯ 72
ПРИЛОЖЕНИЕ А Бухгалтерский баланс ПАО «ЧЕЛЯБИНВЕСТБАНК» 72
ПРИЛОЖЕНИЕ Б Отчёт о прибылях и убытках ПАО
«ЧЕЛЯБИНВЕСТБАНК»
ПРИЛОЖЕНИЕ В Отчет об уровне достаточности капитала, величине
резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов
В настоящее время банкам отведена важная роль в современных экономических преобразованиях, которые владеют рычагами влияния на многие сферы экономики - производственную, финансовую, инвестиционную, а также на развитие экономических и общественных отношений. Кредитные операции являются самой доходной статьей банковского бизнеса. Основная часть чистой прибыли формируется за счет этого источника, которая отчисляется в резервные фонды и идущая на выплату дивидендов акционерам банка. Кредиты из собственных и заемных ресурсов предоставляют банки различным физическим и юридическим лицам. Средства банка формируются за счет клиентских денег на текущих, расчетных, срочных и иных счетах, за счет межбанковского кредита, а также средств, мобилизованных банком во временное пользование путем выпуска долговых ценных бумаг и прочего. Такие операции связаны с кредитными рисками, которым подвергаются банки.
Непогашение заемщиком основной суммы долга, а также процентов по нему называется кредитным риском, который в первую очередь негативно влияет на экономическую безопасность банка. Анализ условий выдачи кредита, тщательный отбор заемщиков, постоянный контроль и мониторинг за финансовым состоянием заемщика, а также его способностью погасить долг. На этих условиях строится успешное проведение важнейшей банковской операции - кредитование. Основой банковского дела является принятие рисков. Банки имеют успех только в случае, когда принимаемые риски разумны, контролируемы и которые находятся в пределах их финансовых возможностей и компетенции. Активы должны быть достаточно ликвидны для покрытия любого оттока средств, а расходы при этом должны обеспечить приемлемый размер прибыли для акционеров. Это лежит в основе политики банка по принятию, управлению и оценке рисков.
Актуальность темы. Неграмотный и неэффективный анализ и управление рисками в банке могут привести не только к его банкротству, но и к целому ряду банкротств, связанных с ним предприятий, частных лиц и других банков. Так как коммерческие банки, как и банковская система в целом, должны гарантировать безопасность и надежность денежных потоков, необходимым является оценка рисков, анализ методов и разработка эффективной системы принятия решений, основывающаяся на полученных расчетах и данных, и которая приводит к эффективному результату - прибыльной деятельности, надежности экономической безопасности и позитивного имиджа банковского учреждения.
Актуальность данной проблемы в современной экономической действительности и обусловила выбор темы выпускной квалификационной работы, а также ее главную цель.
Цель работы- рассмотрение особенностей учета и анализа кредитного риска для обеспечения экономической безопасности в коммерческом банке на примере ПАО «Челябинвестбанк» за 2013 - 2017 гг., а также разработка рекомендаций по совершенствованию системы показателей экономической безопасности в области управления кредитными рисками
Задачи работы:
1) определить возможности управления кредитного риска коммерческого банка в концепции экономической безопасности;
2) изучить методы оценки кредитного риска в коммерческом банке;
3) дать общую характеристику ПАО «Челябинвестбанк»;
4) провести анализ кредитного риска в ПАО «Челябинвестбанк»;
5) предложить рекомендации по повышению уровня экономической безопасности в части снижения кредитного риска.
Предметом исследования является кредитный риск в коммерческом банке.
Объектом исследования является ПАО «Челябинвестбанк».
Результаты работы состоят в том, что использование разработанных предложений и рекомендаций может быть применено в деятельности коммерческого банка ПАО «Челябинвестбанк».
Для написания практической части исследования была использована официальная финансовая отчетность ПАО «Челябинвестбанк» за период 2013- 2017 гг., а так же статистические материалы, труды отечественных авторов, посвященные проблемам управлению кредитными рисками для обеспечения экономической безопасности коммерческого банка, статьи, специальная литература по банковским рискам и управлению экономической безопасностью.
Поставленная цель и задачи формируют структуру выпускной квалификационной работы, которая состоит из введения, трёх глав - теоретической и практической, заключения, библиографического списка и приложений.
Экономическая безопасность банка представляет собой экономическую защищенность его жизненно важных интересов от недобросовестной конкуренции, негативного влияния внешних и внутренних угроз и дестабилизирующих факторов.
Процесс управления рисками является неотъемлемой частью управления коммерческим банком. Весь процесс управления рисками неразрывно связан с бизнес-процессами и операциями банка и должен быть ориентирован на выявление конкретных решений и действий банка, которые позволят минимизировать возможные убытки.
Основу обеспечения экономической безопасности современного коммерческого банка составляет его финансовая стабильность, являющаяся следствием действия системы институционально-управленческих, организационно-технических и информационных мер, направленных на обеспечение воспроизводственно-устойчивого режима функционирования банка, защиту его прав и интересов, рост уставного капитала, повышение ликвидности активов, сохранность финансовых и материальных ценностей, а также на обеспечение возвратности кредитов.
В ПАО «ЧЕЛЯБИНВЕСТБАНК» для повышения экономической безопасности создана система управления рисками, которая совершенствуется на постоянной основе. Банк является одним из крупнейших и старейших банков Челябинской области входит в число средних банков России, на финансовом рынке работает с 1990 года.
ПАО «Челябинвестбанк» в 2017 году показывал прибыльную деятельность, развивал сеть подразделений, совершенствовал управление банковскими рисками, увеличивал собственный капитал, что создавало предпосылки для успешного развития Банка, выполнения поставленных задач поддержания высокого уровня экономической безопасности и достижения им стратегических целей.
По анализу финансовых результатов Банка следует отметить, что динамика за последние три года положительная. Это свидетельствует о том, что деятельность банка активно развивается, банк финансово устойчив и стабилен. Способность к устойчивому развитию, а также обеспечение достижения поставленных целей или достаточно близким к достижению этих целей, является ключевой характеристикой экономической безопасности.
В ходе работы были рассмотрены особенности учета и анализа кредитного риска в банке для обеспечения экономической безопасности на примере ПАО «ЧЕЛЯБИНВЕСТБАНК» за 2013 - 2017 гг., а также разработаны рекомендации по повышению уровня экономической безопасности в части снижения кредитного риска.
Кредитный риск определяется банком как один из самых значимых, поэтому ему уделяется особое внимание. Для минимизации кредитного риска банк применяет множество способов, самые главные из которых: качественная оценка финансового состояния заёмщиков, качественная оценка принимаемых залогов, установление лимитов на объём выдаваемых кредитов.
В дипломной работы были проанализированы показатели деятельности банка, выявлено, что реализация кредитного риска оказывает негативное влияние как на финансовый результат, так и на уровень экономической безопасности банка в целом.
Вместе с тем, у банка имеются возможности для повышения экономической безопасности Банка в части дальнейшего совершенствования системы управления кредитными рисками.
В дипломной работе были предложены методы повышения уровня экономической безопасности в части снижения кредитного риска:
1) ужесточение требований к заёмщикам банка;
2) применение процентной ставки, соответствующей рискам данного кредитного продукта.
В хозяйственно-финансовой деятельности предприятия кредитные риски играют важную роль и их своевременное выявление, оценка, а также анализ помогают принять верное управленческое решение руководству предприятий, которое в дальнейшем повысит конкурентоспособность, улучшит показатели финансового состояния организации и надежность экономической безопасности банка. Задача выбора наиболее корректной методики оценки этих показателей и разработки соответствующей математической (экспертной) системы является оценкой способности заемщика выполнять свои обязательства.
Благодаря значительному снижению вероятности предоставления кредита ненадежному заемщику, тщательно проработанный кредитный процесс, позволяет свести к минимуму кредитный риск. Предложенные рекомендации по совершенствованию работы с кредитным риском банка дают возможность осуществлять постоянный мониторинг уровня риска кредитного портфеля, устанавливать лимиты и планировать возможные варианты решения возникающих проблем, а также может быть использована банком в качестве основы для развития собственной системы внутреннего кредитного анализа.
Ожидаемый эффект от внедрения наших предложений составит около 277 млн. руб. в год. Внедрение данных мероприятий позволит банку значительно сократить просроченную ссудную и дебиторскую задолженность,
минимизировать кредитный риск за счет увеличения доли положительных качественных заемщиков, а так же повысить уровень экономической безопасности путем укрепления финансовой устойчивости банка.
Помощь студентам и аспирантам в выполнении работ от наших партнеров
