Введение 3
1. Теоретические основы управления рисками 7
1.1. Инструменты обеспечения ссудной задолженности 7
1.2.Оценка залога 18
1.3. Проблемы по работе с залогами 29
2. Методологические основы оценки для целей залога 42
2.1. Залоговая экспертиза 42
2.2. Анализ приемлемости объектов оценки в качестве предмета залога.
Ликвидность 51
2.3. Описание процесса оценки объектов оценки в части применения подходов к
оценке 61
3. Практика применения методов оценки объектов недвижимости в целях залога.
70
3.1. Характеристика объекта оценки. 70
3.2. Процесс оценки объекта в части применения подходов 80
Заключение 102
Список использованных источников 106
Проблемы взаимодействия государства, банков и предприятий относятся к
числу сложных и всегда актуальных задач. Во многом они определяются
высокорисковым характером банковской деятельности.
Финансовый рынок подвержен сильной зависимости от инвестиционного и
спекулятивного движения транснационального капитала. Ухудшение условий на
рынке внешнего финансового заимствования приводит к невозможности доступа
к новым дешевым денежным ресурсам. Банковские организации из-за потери
ликвидности не имеют возможности рефинансировать предприятия, имеющие
проблемные ссудные задолженности (ПСЗ) и проводить необходимую кредитноинвестиционную политику для получения прибыли, а компании не имеют
возможности генерировать необходимый денежный поток на уровне, достаточном
для обслуживания своих задолженностей. В связи с этим задача управления ПСЗ
является актуальной для современного этапа функционирования банковской
системы.
Находясь в зоне повышенного риска, кредитно-инвестиционная
деятельность банков существенно зависит от структуры портфеля инвестиций,
размещаемых в различные проекты, обладающие различной рискованностью.
Выданные банковской организацией кредиты и проценты по ним
предприятию необходимо возвращать в договорные сроки независимо от его
финансово-экономического состояния. При осуществлении же вложений в
некоторые проекты инвестиции могут быть полностью или частично утрачены.
В современных экономических условиях происходит резкое ухудшение
качества портфеля ссудной задолженности, сформированного в период доступных
и дешевых денежных средств. Следствием этого стало повышение проблемной
ссудной задолженности компаний и банковских организаций. Проблема возврата
кредитов все более остро затрагивает банковские системы различных стран. По
сведениям информационного агентства Блумберг, у 92 крупнейших банков США
с активами от USD 10 млрд плохие кредиты составляли 1,19% всего портфеля на4
30 сентября 2015 г., тогда как у 105 крупнейших европейских банков (без учёта
Швейцарии) в конце июня доля безнадежных кредитов достигла 5,6% [33]. В
России удельный вес просроченной ссудной задолженности физических лиц в
общем объеме кредитного портфеля еще выше и достигает по данным
Центробанка 8,3%. Просроченная задолженность по корпоративному портфелю
выросла в январе 2015 г. и вовсе на 12,1%. Удельный вес просроченной
задолженности по кредитам бизнесу поднялся в этот же период с 6,2 до 6,8% [34].
Динамика ПСЗ зависит не только от развития общей экономической
конъюнктуры, но и, в большей степени, от выбранной банками инвестиционнокредитной деятельности. Под стратегией управления ссудной задолженностью
понимается некоторый набор общих принципов и правил, а также моделей ее
обеспечивающих, на основе которых принимаются кредитно-инвестиционные
решения для достижения заданных целей в долгосрочном периоде. Актуальной
становится задача развития методов стратегического планирования и управления
инвестиционно-кредитной деятельности банков, в том числе – в сфере ПСЗ.
Актуальность данной темы также обусловлена тем, что залоговое
обеспечение кредита служит «подушкой безопасности» для кредитной
организации, гарантом возврата ссудной задолженности. Банк не заинтересован в
доведении состояния дел заемщика по кредиту до необходимости реализовывать
залоговое имущество. Кроме того, банк не наделен правами торговой организации
согласно законодательству РФ. Поэтому банковские организации прилагают все
возможные усилия, для обеспечения качества кредитного портфеля и
недопущения возникновения просроченной задолженности, тем более
вынужденной реализации залогового имущества. Степень научной
разработанности темы исследования. Вопросы управления ссудной
задолженности в экономической литературе рассматриваются в научных трудах,
посвящённых управлению кредитным риском коммерческого банка, кредитному
анализу и банковскому менеджменту. Существенный вклад в развитие этих
направлений внесли работы российских авторов: Белоглазовой Г.Н., Валенцевой5
Н.И., Коробовой Г.Г., Кроливецкой Л.П., Лаврушина О.И., Ларионовой И.В.,
Мешковой Е.И., Ольховой Р.Г., Смулова А.М., Соколинской Н.Э., Тагирбекова
К.Р., Шаталовой Е.П. и некоторых других. Среди зарубежных авторов, которые
внесли в развитие данной области можно выделить Альтмана Э., Грэхама А.,
Гройнинг Х., Даффи Д., Койл В., Хэмптона Дж., Шафера С. и других.
Вопросам анализа современных тенденций в области управления ссудной
задолженностью в российском банковском секторе посвящены работы
Андрианова В.Д, Андрюшина Е.А., Кузнецовой В., Тихонкова К., и других.
Объектом исследования в выпускной квалификационной работе является
АО «Солид Банк».
Предметом исследования теоретические и методические вопросы
управления обеспечением ссудной задолженности и оценки залога.
Целью выпускной квалификационной работы является определение путей
совершенствования обеспечения ссудной задолженности и оценки залога.
В работе использовались такие методы исследования, как анализ, синтез,
моделирование, метод научной абстракции, аналогия, сравнение, классификация,
группировка, статистический и графический анализ.
Структура работы обусловлена целью, задачами и логикой исследования.
ВКР состоит из введения, трёх глав, заключения и списка использованной
литературы
Основными активами банка, приносящими доход, являются предоставленные кредиты. При том необходимо помнить об обеспечительных мер возвратности кредитных ресурсов, предоставленных заемщикам. Одним из способов повышения эффективности этого процесса является его оценка. Для этого проводится структурирование кредитного и залогового риска, выявляются рискообразующие факторы.
В результате поделанной работы, можно обобщить различные методы управления рисками и их совершенствованию, которые позволят минимизировать риски обеспечения и оптимизировать залоговые операции. Ими могут реально быть
1) организационно-управленческое совершенствование работы с залогами, осуществляемое по следующим направлениям:
У выявление факторов кредитного риска и определение позиции банка в отношении величины кредитного риска;
У создание в банке специальной организационной структуры, включающей подразделения, участвующие в управлении риском;
У регламентация с помощью нормативных документов совокупности взаимоотношений, существующих при кредитовании;
У совершенствование кредитной документации; разработка и внедрение методик по управлению риском;
У разработка и внедрение официальной политики банка по управлению кредитным риском;
2) упорядочивание и регламентация процесса управления кредитным риском. Он может включать в себя следующие этапы:
У идентификация кредитного риска;
У качественная и количественная оценка риска;
У прогнозирование риска;
У лимитирование величины риска;
V создание системы процедур, направленных на поддержание принятого уровня риска;
3) комплексный подход к управлению риском обеспечения кредита с помощью следующих методов:
V мониторинг заложенного имущества с определенной периодичностью для каждого конкретного вида имущества;
V постоянная переоценка заложенного имущества;
V диверсификация предмета залога;
V грамотное юридическое сопровождение, а также экспертиза иму-щества;
V проверка со стороны службы без- опасности на предмет неблагоприятной кредитной истории, текущей задолженности и повторного залога имущества;
V страхование, причем желательно в страховой компании банка;
V повышение квалификации сотрудников залогового подразделения;
4) формирование системы управления рисками, включающей в себя:
V организационную поддержку;
V аналитическую;
V операционную;
V компьютерную;
5) разработка и внедрение в банке предложений и методических указаний по следующим направлениям:
V определение требований к составу, структуре и качественным характеристикам залогового обеспечения, формирование перечня приоритетных видов залогового обеспечения;
V разработка и совершенствование единой системы учета результатов работы с залогами;
V совершенствование способов и при-емов мониторинга состояния заложенного имущества;
А сбор, анализ информации и формирование базы данных о конъюнктуре рынка по основным видам имущества;
А совершенствование методов анализа и оценки залогового обеспечения;
А взаимодействие с оценочными организациями;
А обучение и методическая подготовка специалистов по залоговой работе;
6) обеспечение эффективного функционирования системы внутреннего контроля и аудита, препятствующей принятию чрезмерных рисков;
7) строгий контроль деятельности филиалов, определение их прав, конкретного состава и условий проведения банковских операций;
8) разработка системы быстрого реагирования на ситуации, угрожающие законным интересам клиентов;
9) поддержание на необходимом уровне достаточности собственных средств, ограничение практики иммобилизации капитала в долгосрочные низколиквидные вложения;
10) минимизация расходов, особенно не связанных с выполнением договорных обязательств;
11) постоянный мониторинг рисков; взвешенная политика на различных сегментах финансового рынка, использование производных финансовых инструментов с целью минимизации рисков; взаимодействие с аудиторскими фирмами и Банком России в интересах совершенствования систем бухгалтерского учета и отчетности, внутреннего контроля и аудита.
Реализация предложенных мероприятий позволит оптимизировать банковские операции с залогами, а также снизить риск обеспечения кредита, повысить качество кредитного портфеля и улучшить финансовое состояние и надежность банка.
В заключение хотелось бы отметить, что залог не является гарантией возврата кредитных средств, так как это лишь дополнительный стимул для заемщика выполнять свои обязательства, в случае если он является залогодателем. С другой стороны, залог позволяет залогодержателю получить преимущества перед прочими кредиторами должника в удовлетворении существующего требования за счет средств, вырученных от продажи объекта залога.
Тем самым, в условиях экономической неопределенности коммерческие банки во избежание рисков потери ликвидности и финансовой устойчивости обязаны пересмотреть политику управления проблемными активами на стратегическом уровне, дополнив ее инструментами по работе с активами, актуальными в кризисный период.
Помощь студентам и аспирантам в выполнении работ от наших партнеров
