ВВЕДЕНИЕ 3
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ ЛИКВИДНОСТЬЮ
КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА 6
1.1. Ликвидность кредитной организации: понятие, виды, функции,
источники формирования 6
1.2. Методы управления и способы регулирования банковской
ликвидностью 17
2. ОЦЕНКА ЭФФЕКТИВНОСТИ УПРАВЛЕНИЯ ЛИКВИДНОСТЬЮ В РОССИЙСКИХ БАНКАХ 29
2.1. Макроэкономический обзор ликвидности банковского сектора России 29
2.2. Анализ ликвидной позиции по материалам ПАО «АК БАРС» Банк 42
3. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ УПРАВЛЕНИЯ ЛИКВИДНОСТЬЮ В КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЯХ 57
3.1. Проблемы обеспечения сбалансированной ликвидности банка и пути
их решения 57
3.2. Разработка имитационно-прогностической модели управления
ликвидностью ПАО «АК БАРС» Банк 64
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 74
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 79
ПРИЛОЖЕНИЯ
Ликвидность является залогом платежеспособности, устойчивости, надежности банка, поскольку банк, обладающий оптимальным уровнем ликвидности способен с минимальными издержками для себя выполнять принятые на себя обязательства, главным образом, удовлетворять потребности клиентов по их первому требованию. Именно поэтому оценке, управлению и оптимизации ликвидности в системе банковского менеджмента отводится особое место.
Рассматриваемая тема приобрела особую актуальность в последние несколько лет. Её значимость заключается в том, что за период с 2008 г. и по сегодняшний день российская экономика столкнулись с кризисными явлениями дважды и до сих пор борется с их последствиями. Такая ситуация в первую очередь и крайне болезненно сказывается на финансовых институтах, в том числе коммерческих банках. Из-за возросших финансовых рисков - кредитного, процентного, инвестиционного, а также рисков ликвидности отечественные банки столкнулись со множеством проблем, препятствующих их устойчивой и эффективной деятельности. Неблагоприятные условия для функционирования банковской системы непосредственным образом негативно отражаются на всех субъектах экономической жизни государства.
Таким образом, обеспечение кредитных организаций ресурсами, денежными средствами, ликвидностью крайне важно для бесперебойного функционирования экономики в целом, а, значит, необходимо грамотно и эффективно управлять ликвидностью, не допуская ее острой несбалансированности, анализировать факторы, воздействующие на данный показатель, выявляя и устраняя возникающие проблемы.
Как правило, спрос и предложение на ликвидные активы не совпадают по величине и срокам, что имеет следствием возникновение излишка или недостатка ликвидности в банке. Такой дефицит или избыток без своевременного привлечения или размещения ликвидных средств приводит банк к потери дохода, либо, в крайних случаях, к его неплатежеспособности. Банку ежедневно приходится делать выбор - ликвидность или прибыльность, поскольку значительная доля средств направляется на удовлетворение спроса на ликвидные средства, а другая часть размещается в доходные активы, которые имеют достаточно высокий уровень риска. Достижение оптимального баланса в этой ситуации очень важно для банка, ведь излишняя ликвидность приводит к снижению его доходности и стоимости, а нехватка - затрудняет исполнение принятых обязательств, подрывает его платежеспособность.
Исходя из всего вышесказанного, можно сделать вывод, что ликвидность как экономическая категория значима, ее уровень и динамика особенно важны, когда банки борются с последствиями финансового кризиса, поскольку поддержание ликвидности в банке на оптимальном уровне, а, следовательно, и качественная ее оценка и управление необходимы для бесперебойного функционирования банка и банковской системы страны в целом.
Цель бакалаврской работы изучить ликвидность как экономические категории, подтвердить их важность и значение для деятельности банка, а также выяснить, каким образом можно эффективно воздействовать на их уровень и от чего эта эффективность зависит. Задачи ставятся следующие:
- рассмотреть сущность понятия «ликвидность» кредитной организации;
- исследовать специфику существующих методов управления ликвидностью банка;
- оценить современную ситуацию ликвидности в отечественной практике;
- проанализировать ликвидную позицию крупнейшего банка Татарстана - ПАО «АК БАРС» Банка;
- определить проблемы управления банковской ликвидности и предложить пути их устранения;
- выявить пути оптимизации уровня ликвидности, доступные кредитным организациям в Российской Федерации.
Предметом исследования являются экономические отношения, возникающие в процессе оценки ликвидности.
Объектом исследования выступает деятельность ПАО «АК БАРС» Банка, осуществляющая активные и пассивные операции для поддержания уровня ликвидности.
При написании данной работы были использованы федеральные законы, инструкции, положения и другие нормативно-правовые акты Правительства, Центрального банка Российской Федерации, касающиеся изучаемой темы, а также специальная литература - учебники и учебные пособия по банковскому делу и организации деятельности коммерческого банка отечественных авторов, статьи экономических периодических изданий посвященные изучению категорий ликвидности банков, статистическая информация, доступная на официальном интернет-сайте Центрального банка России, а также отчетные материалы ПАО «АК БАРС» Банка.
Понятие ликвидности в отношении коммерческого банка можно рассматривать с разных точек зрения, давать различные трактовки и характеристики, анализировать факторы, влияющие на ее уровень, можно по- разному оценивать показатель ликвидности, но абсолютно точно можно заявить, что ликвидность является основой платежеспособности банка, то есть фактором, обеспечивающим работоспособность и успешность деятельности банка.
Проблема соблюдения ликвидности коммерческого банка всегда была и есть актуальной, особенно в кризисные периоды, поскольку неблагоприятная ситуация с ликвидностью у кредитных организаций, как финансовых институтов, занимающих большую долю на финансовом рынке, сказывается на всех без исключения субъектах экономической жизни страны. Поэтому остро необходимо, чтобы каждый банк обладал должным уровнем ликвидности.
В связи с этим, одной из наиболее важных задач управления любым банком является обеспечение соответствующего уровня ликвидности. Банк считается ликвидным, если он имеет доступ к средствам, которые могут быть привлечены по разумной цене и именно в тот момент, когда они необходимы. Это означает, что банк либо располагает необходимой суммой ликвидных средств, либо может быстро их получить с помощью займов или продажи активов. Каждый банк намечает свою собственную стратегию и тактику, разрабатывает и применяет определенные методы и инструменты, способные поддерживать ликвидность банка в необходимом количестве.
Практика выработала несколько методов управления риском ликвидности. Они основаны на управлении активами, пассивами или и теми и другими одновременно. Экономическая целесообразность применения того или иного метода управления ликвидностью обусловлена характеристиками банковского портфеля, особенностями банковских операций, характеристикой внешней среды, в которой действует банк.
В результате, поддержание оптимального уровня ликвидности является постоянной проблемой в управлении банком и всегда направлено на обеспечение бесперебойности его деятельности и увеличение прибыльности. Однако при этом управленческие решения относительно величины ликвидных средств не могут быть отделены от иной управленческой деятельности других подразделений банка, особенно тех, которые непосредственно вовлечены в процесс обеспечения банка ликвидностью. К ним относятся отделы корпоративного и розничного направления бизнеса, занимающиеся привлечением средств клиентов и размещением их, главным образом, в кредитные операции; отдел ценных бумаг и межбанковского бизнеса, которые играют наибольшую роль в регулировании ликвидности банка в краткосрочной перспективе. При регулировании ликвидной позиции банк может воспользоваться различными источниками средств, например, межбанковский кредит или снижение остатка на корреспондентском счете в Центральном банке, но стоимость той или иной операции будет значительно отличается друг от друга. Поэтому выбор способов обеспечения банка ликвидностью должен проводиться только после тщательного анализа всех рисков, доступности и стоимости источников финансирования.
Объективная оценка уровня ликвидности банка и эффективное управление ею относятся к наиболее важным аспектам деятельности коммерческого банка. Самым важным этапом в процессе управления ликвидностью является ее анализ, который позволяет выявить потенциальные и реальные тенденции, свидетельствующие об ухудшении или улучшении ликвидности банка, провести анализ факторов, вызвавших развитие соответствующих тенденций, и принять необходимые меры по корректировке ситуации. В настоящее время не существует универсального подхода к анализу ликвидности, каждый банк разрабатывает свою методику, соблюдая при этом в обязательном порядке установленные Банком России значения нормативов ликвидности. Для оперативного регулирования уровня ликвидности необходимо постоянно вести анализ изменения ресурсной базы и активов, 76
учитывать множество внешних и внутренних факторов. В связи с этим можно сделать вывод, что для эффективного управления ликвидностью требуется построение сложной, многофакторной модели, основанной на комплексном анализе фактических данных о состоянии Банка.
Итоги аналитического обзора ликвидности в банковском секторе России, а также рисков связанных с потерей ликвидности показали, что банки в динамике стали более внимательно подходить к управлению ликвидностью по всем срочным операциям. Это соответственно отразилось на эффективности управлению ликвидностью, которое оценивается в 2016 г. с позиции результатов как выше, чем ранее, поскольку:
- снижается зависимость банков от средств Банка России для пополнения ликвидности;
- увеличивается отношение привлеченных средств к кредитам, как по категории клиентов, так и по межбанковским операциям;
- растет стабильность краткосрочных обязательств, которые могут быть использованы в качестве источников формирования долгосрочных активов;
- прогрессирует дефицит ликвидного покрытия по сроку до 30 дней;
- наблюдается большее отдаление значений нормативов ликвидности от пороговых величин, установленных Банком России.
Проанализировав ликвидную позицию ПАО «АК БАРС» Банка можно отметить, что система управления ликвидностью в Банке организована в соответствии с требованиями Центрального банка России, анализ осуществляется на ежедневной основе с целью регулирования ликвидной позиции и достижения оптимального сочетания риска и доходности. В настоящее время в ПАО «АК БАРС» Банке применяется стратегия управления активами и пассивами, которая позволяет использовать одновременно сильные стороны стратегии управления активами и управления пассивами, сглаживая их отрицательные последствия, такие как снижение уровня доходности при создании чрезмерных резервов ликвидности или высокий уровень процентного риска при ориентации на поддержание ликвидности посредствам межбанковского рынка.
В ПАО «АК БАРС» Банке доля ликвидных активов поддерживается на уровне, достаточном для удовлетворения обязательств перед клиентами при любых изменениях внешней среды. ПАО «АК БАРС» Банк стабильно выполняет требования Банка России по выполнению обязательных экономических нормативов. Показатели экономических нормативов поддерживаются на приемлемом уровне для нормального функционирования в условиях текущей финансовой ситуации.
Однако проблемами Банка являются:
- отрицательный разрыв ликвидной позиции по долгосрочным операциям - свыше 3 лет;
- слабая мобильность и гибкость превращении активов в высоколиквидные, при развитии форс-мажорных событий;
- недостаточное наличие высоколиквидных активов в соизмерении с привлеченными средствами;
- наличие высоких колебаний от объемов проводимых операций или высокой динамичности платежей по отношению к объему операций, что порождает высокий риск платежеспособности и ликвидности.
Отметим, что данные проблемы во многом свойственны и банковскому сектору России. Во многих банках имеются недостатки в управлении ликвидностью, такие как недостаточная комплексная организация анализа, оценки и контроля за ликвидностью. Одним из важнейших факторов управления ликвидностью является построение в банке эффективной системы принятия управленческих решений, предполагающей введение системы оценки эффективности работы участвующих в процессе управления подразделений банка. Политика управления ликвидностью банка должна включать в себя описание системы принятия решений, подходы к финансированию операций, лимиты по рискам, набор процедур по планированию ликвидности с учетом различных ситуаций, в том числе кризисных.
В ПАО «АК БАРС» Банке планирование ликвидности осуществляется с помощью расчета платежной позиции, то есть нахождения степени покрытия активами пассивов одинаковой срочности на основе плановых показателей. Предлагаемая в работе усовершенствованная модель существующей методики прогнозирования ликвидности в Банке объединяет в себе инструмент как стратегического, так и оперативного значения, позволяющий Банку заранее подготовиться к любым возможным проблемам с ликвидностью и своевременно принять меры по их решению.
Управление ликвидностью банка имеет жизненно важное значение, поскольку недостаточная или отсутствующая ликвидность может временно или насовсем вывести банк с рынка из-за невозможности проведения платежей, что сопряжено с потерей способности банка генерировать доход. В связи с этим крайне важно создание адекватной технологии моделирования ликвидности, основанной как на нормативных ограничениях, так и на внутренних специфических для конкретного банка параметрах.
Ликвидность является основополагающим фактором успешной работы банка. Она определяет надежность и финансовую устойчивость кредитной организации, а это в совокупности формирует имидж банка. Соответственно, чем выше ликвидность, тем выше доверие к банку со стороны клиентов, кредиторов и инвесторов, тем ближе банк к достижению, при прочих равных условиях, своей основной цели - максимизации прибыли.
Помощь студентам и аспирантам в выполнении работ от наших партнеров
